李曉翼 彭媛媛

（湖南工業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，湖南 株洲 412007）

一、引言

在經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快的大背景下，銀行業(yè)得以快速發(fā)展，但同時也面臨著在經(jīng)營方面風(fēng)險日益增大的問題，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險是指在基本運(yùn)營過程中銀行所受各種不確定因素影響而致使其實(shí)際效益與預(yù)計效益產(chǎn)生了一定的差距，從而可能出現(xiàn)資產(chǎn)損失的情況。商業(yè)銀行所面臨的重大經(jīng)營風(fēng)險同普通企業(yè)相比，其危害性要大得多，特別是在當(dāng)下日益激烈的競爭環(huán)境下，抵抗經(jīng)營風(fēng)險能力的提高成為在競爭中獲取優(yōu)勢的原因之一，也成為商業(yè)銀行重點(diǎn)關(guān)注的改進(jìn)點(diǎn)之一。只有更好地適應(yīng)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)常態(tài)，提升在銀行業(yè)中的整體競爭力，增強(qiáng)自身對經(jīng)營風(fēng)險的檢測控制能力，才能在未來日漸復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下屹立不倒、占據(jù)一定的優(yōu)勢地位。

對于金融類的風(fēng)險，像是商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，多數(shù)是比較難得以控制的。商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險有部分來源于當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融市場的宏觀作用，或是經(jīng)濟(jì)的大方向調(diào)控，這部分依賴于經(jīng)濟(jì)大環(huán)境以及國家政策的變動而變化，但銀行本身可以通過完善其內(nèi)部對風(fēng)險的預(yù)警及管控系統(tǒng)，來更好的控制住經(jīng)營風(fēng)險，使其為銀行及客戶帶來最小的損失。商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險具有危害大的特點(diǎn)，一旦經(jīng)營風(fēng)險不受控制，銀行的資金周轉(zhuǎn)可能會出現(xiàn)較大的問題，更嚴(yán)重的甚至連銀行的日常運(yùn)營都要受到一定的阻礙，導(dǎo)致破產(chǎn)情況產(chǎn)生，經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生、蔓延的同時，也會對銀行的客戶產(chǎn)生一定消極的心理影響，他們可能會對其他相應(yīng)金融產(chǎn)品也產(chǎn)生恐懼的心理，從而導(dǎo)致風(fēng)險可能會涉及到銀行其他領(lǐng)域中去，對銀行的經(jīng)營與盈利造成更加不利的局面，為了有效防止這種局面的產(chǎn)生，完善銀行內(nèi)經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系，使經(jīng)營風(fēng)險得到更有效的防御與控制是不可或缺、具有重大意義的事情。

在現(xiàn)代中國的銀行業(yè)中，商業(yè)銀行更擅長于完善風(fēng)險產(chǎn)生后的補(bǔ)救措施，往往會忽略同樣重要的事先管理，在完善風(fēng)險事先管理方面還有著很大的進(jìn)步空間，相比于風(fēng)險產(chǎn)生后的補(bǔ)救，實(shí)現(xiàn)良好的風(fēng)險事先管理更有利于在銀行整個經(jīng)營過程中對風(fēng)險的管控與對效益的提升，所以對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警模型的建立與研究具有重要意義。

二、文獻(xiàn)綜述

關(guān)于選擇運(yùn)用層次分析法來進(jìn)行銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系實(shí)證分析，齊慧民（2017）提出層次分析法具有的發(fā)掘復(fù)雜問題本質(zhì)和影響因素及其內(nèi)在關(guān)系的特點(diǎn)，能夠更好的對應(yīng)我國目前尚處于完善階段的商業(yè)銀行體系［1］。

關(guān)于基于層次分析法選取相應(yīng)指標(biāo)來構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系時，趙楷（2017）在設(shè)計研究商業(yè)銀行金融風(fēng)險預(yù)警體系中，選取了宏觀指標(biāo)與微觀指標(biāo)，用層次分析法確定其權(quán)重，接著構(gòu)建綜合評價模型，以人行為例，得出其三年的綜合得分與等級評價，以及在風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建中具有重要性的指標(biāo)有哪些［2］。李路路（2017）從宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、銀行風(fēng)險、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險、外部沖擊風(fēng)險四部分選出14個指標(biāo)，利用其基于APH層次分析法構(gòu)建回歸模型，從而得到了相應(yīng)年份的警度狀況，并預(yù)測出當(dāng)年的金融風(fēng)險處于安全區(qū)間內(nèi)［3］。李超男（2018）為了對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系進(jìn)行構(gòu)建與評價，選取了流動性、資產(chǎn)安全性、盈利性、資本充足度四方面的指標(biāo)，建立層次結(jié)構(gòu)模型，基于功效系數(shù)法進(jìn)行指標(biāo)計分，發(fā)現(xiàn)以核心資本充足率為代表的資本風(fēng)險最能評價其財務(wù)風(fēng)險［4］。劉松林等（2018）基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景之下，選取了GDP增長率、通貨膨脹率等宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，資本充足率等銀行系統(tǒng)指標(biāo)以及少數(shù)行業(yè)沖擊指標(biāo)，用變異系數(shù)法、熵值法等四種方法對指標(biāo)賦權(quán)分析得到對商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系影響從大到小的排列結(jié)果，每種方法排列不一［5］。劉亞慶 （2019）選取資本充足率、不良貸款率、存貸比例等19個指標(biāo)，用主成分分析法以及綜合評價函數(shù)計算出各指標(biāo)的權(quán)重，從而進(jìn)行農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建研究，其中資本充足率、不良貸款率、存貸比例三個指標(biāo)都對其影響頗深［6］。

關(guān)于如何進(jìn)行商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范，楊璐（2016）提出可以從正確認(rèn)識商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險、建立全面的資產(chǎn)負(fù)債管理、創(chuàng)新銀行的業(yè)務(wù)來完善業(yè)務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)建設(shè)［7］。朱麗娟（2017）認(rèn)為全面防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險可以加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險認(rèn)知、提升內(nèi)部經(jīng)營管理制度、制定完善的職工培訓(xùn)制度、加大防范經(jīng)營風(fēng)險重大作用宣傳、建立科學(xué)的資金控制體制等［8］。吳猛（2017）提出創(chuàng)建科學(xué)的風(fēng)險防范與管理制度、提高人才素質(zhì)、建立健全信用系統(tǒng)、大力創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)能有效防范經(jīng)營風(fēng)險［9］。郝洪年（2018）提到為了避免銀行受經(jīng)營風(fēng)險的大幅度影響，可以圍繞監(jiān)察、內(nèi)控、審計部門形成上下貫通防范經(jīng)營風(fēng)險的內(nèi)部系統(tǒng)，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)員流程，明確各個崗位的職責(zé)與義務(wù)，制定完善的風(fēng)險防范體系［10］。舒琬淋（2018）提出完善銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系最重要的是完善內(nèi)部控制，應(yīng)從營造良好內(nèi)部環(huán)境、強(qiáng)化風(fēng)險識別與評價、加強(qiáng)信息的交流與反饋、強(qiáng)化監(jiān)管力度四個角度出發(fā)［11］。

三、經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建

1.指標(biāo)選擇

風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的選擇是風(fēng)險預(yù)警體系研究的基礎(chǔ)，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的選擇不僅要對經(jīng)營風(fēng)險有一個突出的反映，并且指標(biāo)的獲得要具有有效性和可行性，本文從宏觀大背景的GDP增長率、通貨膨脹率、M2增長率等指標(biāo)，到銀行內(nèi)部系統(tǒng)的貸款收益率、資本利潤率、存貸款比例等共選取12個指標(biāo)對風(fēng)險進(jìn)行分析評估，組成了一個評價經(jīng)營風(fēng)險較完整的預(yù)警指標(biāo)體系，如表1所示。

表1 銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系指標(biāo)

2.確定指標(biāo)權(quán)重

對風(fēng)險預(yù)警體系研究中所采用的層次分析法要求必須知道每個選擇指標(biāo)具體所占的權(quán)重大小，從而綜合計算出最終的總得分，因此我們選取更合理的主觀賦權(quán)法，在確定每個預(yù)警指標(biāo)的權(quán)重時使用層次分析法（AHP）。

確定指標(biāo)權(quán)重時運(yùn)用層次分析法的步驟有：第一，多階層次結(jié)構(gòu)的建立。將所選取的各指標(biāo)按其相應(yīng)的特質(zhì)有次序地分解歸類成若干層次，同一層次的指標(biāo)歸屬于上層次的指標(biāo)或與上層次的指標(biāo)互相影響，同時又支配下層次指標(biāo)或與下層次指標(biāo)互相影響。第二，判斷矩陣的構(gòu)造。利用層次分析法中對同一層次專家主觀判斷出的相對重要性的定量比例標(biāo)準(zhǔn)，將同層次的指標(biāo)按照兩兩指標(biāo)互相影響重要程度的高低分別填入對應(yīng)的定量比例構(gòu)成矩陣，其對角線上數(shù)額均為1，兩側(cè)對稱位置上互為倒數(shù)。第三，計算出權(quán)重并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。將判斷矩陣的各行向量進(jìn)行數(shù)學(xué)幾何平均計算然后歸一，就能得到具體權(quán)重數(shù)值，接著盡可能保持客觀性，逐步將主觀因素排除，進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，在對判斷矩陣驗(yàn)證其是否具備足夠的一致性時，可以將CI和平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI兩者進(jìn)行對比，得到檢驗(yàn)系數(shù)CR，能證明該判斷矩陣通過一致性檢驗(yàn)的充分必要條件為CR小于0.1，如不滿足該條件則判定為不具有足夠一致性。

3.確定安全區(qū)間與最終得分

（1）確定安全區(qū)間

根據(jù)對各項(xiàng)指標(biāo)及總得分安全區(qū)間的設(shè)定，可以判斷商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)是否達(dá)到了危機(jī)水平，確定其具體的危險程度，在劃分此安全區(qū)間時，以中國人民銀行及銀監(jiān)委的相關(guān)出臺文件對商業(yè)銀行金融風(fēng)險安全區(qū)間的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)為參考來建立，根據(jù)總得分的不同所屬的風(fēng)險狀態(tài)也不同，這里設(shè)置了安全、基本安全、風(fēng)險、嚴(yán)重風(fēng)險這四類，總得分越高時風(fēng)險越大，如表2和表3所示。

表2 各項(xiàng)指標(biāo)安全區(qū)間劃分（%）

表3 指標(biāo)總得分安全區(qū)間劃分

（2）計算最終得分

將銀行相關(guān)指標(biāo)數(shù)值一一算出，將標(biāo)準(zhǔn)得分設(shè)定為100分，按照百分制來計算，找出各指標(biāo)具體安全區(qū)間，將各指標(biāo)安全區(qū)間與標(biāo)準(zhǔn)得分之比作為比例，與指標(biāo)實(shí)際數(shù)值相乘得到百分區(qū)間的各項(xiàng)得分，再與相應(yīng)權(quán)重相乘加總便可得到最終得分。

四、JS銀行層次分析法經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系應(yīng)用

1.JS銀行概況

（1）經(jīng)營現(xiàn)狀

JS銀行成立于1954年，是股份制商業(yè)銀行，也是國有五大商業(yè)銀行之一，主要經(jīng)營領(lǐng)域有公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)以及各種資金業(yè)務(wù)，提供基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款、銀行卡、信用卡、金融租賃、投資保險等多種產(chǎn)品和服務(wù)，擁有龐大寬泛的客戶群體，使客戶所能選擇接受的金融服務(wù)更全面更有效更便捷，近年來與中國經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性及其他行業(yè)的大型集團(tuán)企業(yè)保持密切金融業(yè)務(wù)聯(lián)系，引入合適的戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，經(jīng)營范圍網(wǎng)絡(luò)遍布全國，在2018年末市值約為2071.79億美元（約合1.42萬億人民幣）。

在2018年，JS銀行的資產(chǎn)總額達(dá)到了23.22萬億元，較上年增加10983.10億元，增幅為4.96%，在資產(chǎn)總額中，發(fā)放貸款和墊款凈額占比上升0.71個百分點(diǎn)，為57.55%；金融投資占比上升1.19個百分點(diǎn)，為24.61%；現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)占比下降2.17個百分點(diǎn)，為11.34%；存放同業(yè)款項(xiàng)及拆出資金占比上升1.34個百分點(diǎn)，為3.60%；利潤總額為741.68億元，較上年下降10.34%，占本集團(tuán)利潤總額的24.07%；個人銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤總額為1397.34億元，較上年增長1.45%，占本集團(tuán)利潤總額的45.34%，較上年下降0.61個百分點(diǎn)；資金業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤總額為847.35億元，較上年增長55.14%，占本集團(tuán)利潤總額的27.50%，較上年上升9.28個百分點(diǎn)。

（2）經(jīng)營風(fēng)險防御中存在的問題

在JS銀行經(jīng)營風(fēng)險的預(yù)警體系建立中，原來的體系中其實(shí)還存在著諸多問題，還有很多地方需要改善：一方面，在銀行的日常經(jīng)營中，影響經(jīng)營風(fēng)險的因素頗多，在預(yù)警體系的建立中往往不能全部顧及，容易忽視宏觀背景中的經(jīng)濟(jì)因素；另一方面，在影響銀行經(jīng)營風(fēng)險的諸多因素中，各自的影響程度大小也是不一樣的，需要對每個指標(biāo)影響程度的不同進(jìn)行區(qū)分或排序，或是用權(quán)重對其進(jìn)行定量分析，最終確定經(jīng)營風(fēng)險的大小，從而更好地分析出哪些指標(biāo)的變化對經(jīng)營風(fēng)險的增減影響更大，而JS銀行在對指標(biāo)分析時往往不夠全面。

同時，管理人才不足或是處于管理崗位的職員專業(yè)方面不夠硬，使得銀行會在經(jīng)營風(fēng)險的管理與防御中受到一定的阻礙，這也是目前商業(yè)銀行對于從事管理崗位的相關(guān)人員提出更高的要求的原因之一。但在提出高要求的前提下，JS銀行發(fā)現(xiàn)在銀行風(fēng)險管理方面擅長或?qū)I(yè)能力強(qiáng)的人很匱乏、很缺失，與一些發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險管理的人員情況差距還是比較大，所以在很長一段時間里，JS銀行采取的都是比較傳統(tǒng)的、比較簡單的不需要太注重于細(xì)節(jié)的風(fēng)險管理方式，風(fēng)險管理技術(shù)具體該如何量化的分析方式也出現(xiàn)過，但分析的方法有所欠缺與不完善性。

在JS銀行的年報數(shù)據(jù)中，一些指標(biāo)由于某些原因沒有做到透明化，這使得在量化風(fēng)險、防御風(fēng)險的過程中會出現(xiàn)一些或大或小的偏差，所以建立起屬于商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)庫，提高數(shù)據(jù)披露的準(zhǔn)確度、提升指標(biāo)的透明度，會提高從量化相應(yīng)風(fēng)險指標(biāo)從而建立風(fēng)險預(yù)警體系、更好的防御風(fēng)險的有效性。JS銀行原有的風(fēng)險預(yù)警體系是比較基礎(chǔ)的、不夠完善的，關(guān)于風(fēng)險指標(biāo)的一些量化方法也是存在著一些漏洞的，所以想要更加及時、更有效率的防御風(fēng)險，必須將銀行中的風(fēng)險預(yù)警體系更加的完善與加強(qiáng)，而要完善銀行風(fēng)險預(yù)警體系，風(fēng)險指標(biāo)的準(zhǔn)確量化是必不可少的。JS銀行的風(fēng)險指標(biāo)量化方法及風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建都還處于初步發(fā)展階段，要進(jìn)一步完善，可以嘗試引入新的相關(guān)經(jīng)濟(jì)計量方法來管理風(fēng)險，從而建立更加有效的風(fēng)險預(yù)警體系。

2.層次分析法經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系的應(yīng)用

（1）確定指標(biāo)數(shù)值

通過對所選指標(biāo)的計算公式及對JS銀行年報財務(wù)數(shù)據(jù)的梳理，由相關(guān)專家根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境，結(jié)合主觀看法，對風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建選取了以下12個風(fēng)險指標(biāo)：GDP增長率、通貨膨脹率、M2增長率、貸款收益率、資本利潤率、存貸款比例、資本充足率、貸款損失率、不良貸款率、拆入資金比例、資產(chǎn)利潤率和可疑貸款率。我們可以計算出JS銀行由專家主觀意見結(jié)合經(jīng)濟(jì)客觀事實(shí)所選指標(biāo)在2016—2018年的具體數(shù)值，在此所列JS銀行財務(wù)數(shù)據(jù)均來自于已審計過的企業(yè)2016—2018年年度財務(wù)報告，如表4所示。

表4 JS銀行各指標(biāo)計算（%）

由表4可看出，在2016—2018年期間各項(xiàng)指標(biāo)變動幅度較小，在這段時間里GDP增長率先增加后減少、通貨膨脹率先減少后增加、M2增長率先減少后增加（減少的幅度大增加的幅度?。?、貸款收益率先減少后增加（2016年與2018年數(shù)值相同）、資本利潤率一直處于減少趨勢（每年減少均等）、存貸款比例一直處于增加趨勢（每年增加均等）、資本充足率一直處于增加趨勢（2018年增加值明顯高于2017年）、貸款損失率先減少后增加、不良貸款率一直處于減少趨勢 （數(shù)值較穩(wěn)定在1.50左右）、拆入資金比例三年保持不變、資產(chǎn)利潤率先減少后保持不變（數(shù)值波動極小）、可疑貸款率先增加后減少（2016年與2018年數(shù)值相同），由此趨勢我們可以預(yù)先推算在2016—2018三年中JS銀行的經(jīng)營風(fēng)險的大小相差不大，并且呈現(xiàn)先減后增的趨勢。

（2）確定指標(biāo)權(quán)重

本文采用層次分析法構(gòu)造判斷矩陣來計算確定指標(biāo)權(quán)重大小，根據(jù)重要性大小構(gòu)造出判斷矩陣并計算出各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重的具體大小，結(jié)果如表5所示。

表5 各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重（%）

從宏觀背景指標(biāo)來看：GDP增長率占0.8%、通貨膨脹率占1.1%、M2增長率占1.6%；從銀行內(nèi)部指標(biāo)來看：貸款收益率占8.6%、資本利潤率占5.7%、存貸款比例占14.4%、資本充足率占6.1%、貸款損失率占11.3%、不良貸款率占7.1%、拆入資金比例占14.8%、資產(chǎn)利潤率占17.2%、可疑貸款率占11.3%。因此在所構(gòu)建的經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系中資產(chǎn)利潤率、存貸款比例、貸款收益率等指標(biāo)的變動對經(jīng)營風(fēng)險變動的影響程度更甚，而像通貨膨脹率或是GDP增長率則影響較為甚微。最后對其進(jìn)行一致性檢驗(yàn)得出CR＜0.1，可判斷該矩陣通過一致性檢驗(yàn)。

（3）確定最終得分

在層次分析法的基礎(chǔ)上，計算最終得分時根據(jù)各指標(biāo)安全區(qū)間劃分的范圍，利用公式：某項(xiàng)指標(biāo)具體得分＝某項(xiàng)指標(biāo)安全區(qū)間／指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)得分×某項(xiàng)指標(biāo)具體數(shù)值×某項(xiàng)指標(biāo)具體權(quán)重，接著將各項(xiàng)指標(biāo)得分加總從而得出最終得分。

指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)得分為100，GDP增長率、通貨膨脹率、M2增長率、貸款收益率、資本利潤率、存貸款比例、資本充足率、貸款損失率、不良貸款率、拆入資金比例、資產(chǎn)利潤率、可疑貸款率這12個指標(biāo)的安全區(qū)間范圍如表2所示，通過計算可得到JS銀行2016—2018年指標(biāo)評分表。

表6 JS銀行指標(biāo)評分表

從表6各指標(biāo)具體數(shù)值分析發(fā)現(xiàn)，GDP增長率先上升后下降、通貨膨脹率先下降后上升、M2增長率先下降后上升（下降的幅度大上升的幅度小）、貸款收益率三年得分保持不變、資本利潤率一直處于下降趨勢（每年下降差不多均等）、存貸款比例一直處于上升趨勢（每年上升差不多均等）、資本充足率一直處于上升趨勢（2018年上升幅度明顯高于2017年）、貸款損失率先下降后上升、不良貸款率得分先保持不變后下降（數(shù)值較穩(wěn)定在0.32左右）、拆入資金比例得分三年保持不變、資產(chǎn)利潤率得分三年保持不變、可疑貸款率先增加后減少（2016年與2018年數(shù)值相同）。從總分?jǐn)?shù)值分析，從2016—2018年先下降后上升，2018年上升幅度要高于2017年下降的幅度，2018年的總得分要高于2016年的總得分。

（4）評估結(jié)果

從JS銀行經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系的最終評分來看，結(jié)合對指標(biāo)總得分安全區(qū)間的劃分程度層次，近三年還是處于經(jīng)營風(fēng)險偏高的境況之中，與在確定指標(biāo)數(shù)值時的大概預(yù)估一致。單從權(quán)重的比例來看，對經(jīng)營風(fēng)險影響最大的為資產(chǎn)利潤率，其次為拆入資金比例，存貸款比例及可疑貸款率與貸款損失率所占比例也較大，其所帶來的影響不容忽視。從具體各項(xiàng)指標(biāo)的得分來看，對經(jīng)營風(fēng)險影響最大的是存貸款比例的高低，其次為貸款損失率及可疑貸款率，資本利潤率所占比例也不低。由此得知，近年來在JS銀行內(nèi)導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險偏高的主要原因之一為存貸款比例的不合理，比起宏觀環(huán)境的影響，銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)對經(jīng)營風(fēng)險的影響更甚，總體來說，為了更好地控制JS銀行的經(jīng)營風(fēng)險，需要考察資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面資產(chǎn)具體能夠?yàn)殂y行帶來的利潤率的大小以及研究提升資產(chǎn)利潤率的對策，也需要更好地控制銀行的存貸款比例，使其處于更合理的范圍之內(nèi)，在不良貸款的損失類、可疑類貸款兩塊，盡可能最大效率地使用一些追回貸款的方式使二者降到最低數(shù)額。

五、結(jié)語

從實(shí)證檢驗(yàn)可以看出，JS銀行存貸款比例的大小合理性對經(jīng)營風(fēng)險的影響是較大的，為了更好地管控JS銀行的經(jīng)營風(fēng)險，對貸款中不良貸款數(shù)量的控制與限制很關(guān)鍵，尤其是針對不良貸款中的損失類貸款與可疑類貸款這兩部分。JS銀行需要控制貸款的數(shù)額，在發(fā)放貸款給企業(yè)或個人時要重點(diǎn)關(guān)注其信用程度，也要嚴(yán)格控制其發(fā)放的數(shù)額，與此同時，培養(yǎng)銀行內(nèi)部工作人員良好的經(jīng)營風(fēng)險管控意識也很重要，可以在入職培訓(xùn)時或員工考察時都將經(jīng)營風(fēng)險的相關(guān)理論或?qū)嵺`能力作為重點(diǎn)指標(biāo)去考核。

還可以從其他方面進(jìn)行改進(jìn)以加強(qiáng)銀行經(jīng)營風(fēng)險防范，如加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管制度。監(jiān)管制度的提高對防范風(fēng)險的有效性具有深遠(yuǎn)意義，完善銀行內(nèi)部的監(jiān)管制度，業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自我監(jiān)管的有效性和真實(shí)性首先要得到保證，使監(jiān)管工作從基層開始落到實(shí)處，使風(fēng)險的監(jiān)管有效性達(dá)到最大化，要想保證業(yè)務(wù)部門自我監(jiān)管得到有效與真實(shí)的保證，員工個人的風(fēng)險意識必須得以提高，將風(fēng)險相關(guān)概念與知識與企業(yè)文化結(jié)合在一起，讓風(fēng)險與企業(yè)價值間緊密的聯(lián)系深入每一個員工的心中，不斷加強(qiáng)應(yīng)對銀行風(fēng)險的應(yīng)變能力，使面對風(fēng)險時能從容不迫的及時加以發(fā)現(xiàn)、控制和解決?？梢圆扇—剳椭贫燃ぐl(fā)員工的主動性與創(chuàng)造性，激勵員工對風(fēng)險管理的主動性與積極性，當(dāng)員工在風(fēng)險監(jiān)管過程中出現(xiàn)偏差或錯誤時，可采取追責(zé)制度，并同時采取一些銀行內(nèi)部懲罰措施，提升員工的謹(jǐn)慎性與認(rèn)真程度。

防御銀行經(jīng)營風(fēng)險要保證銀行內(nèi)部風(fēng)險管理部門互相獨(dú)立，可以建立多級多類風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)其風(fēng)險特點(diǎn)的不同構(gòu)建不同的風(fēng)險預(yù)警體系、制定戰(zhàn)略方案、管理控險流程，搭建獨(dú)立規(guī)范的風(fēng)險管理框架，也可以對各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理，對負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的員工進(jìn)行嚴(yán)格考核和篩查，保證整個風(fēng)險管控流程的完整性與有效性，后續(xù)對經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警體系進(jìn)行一系列完善才變得更加有意義、更加有價值。