摘 要：自我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制得到了較大的改革，我國(guó)各行各業(yè)的發(fā)展都處于一個(gè)穩(wěn)定飛速的發(fā)展時(shí)期，對(duì)于金融業(yè)而言也是一樣的，呈現(xiàn)了一個(gè)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。但是在經(jīng)濟(jì)體制改革以及金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，仍然存在很多的問(wèn)題，這主要是由于作為市場(chǎng)主體的各個(gè)企業(yè)事業(yè)單位，對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的效能還能進(jìn)行準(zhǔn)確的認(rèn)知，從而導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生。本文主要研究了金融風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征，金融風(fēng)險(xiǎn)的類型，產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因，以及針對(duì)這些原因提出了應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的措施，以對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的認(rèn)知，更好地促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè);金融經(jīng)濟(jì);效益風(fēng)險(xiǎn);防范措施

近些年來(lái)，我國(guó)一直堅(jiān)持著經(jīng)濟(jì)體制的改革。經(jīng)濟(jì)水平有了較大的提升，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的模式也在不斷改變，企業(yè)與金融之間的關(guān)系越發(fā)的密切。當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)金融經(jīng)濟(jì)，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的重視程度，從而提高企業(yè)的發(fā)展?jié)撃?，有力地推?dòng)金融經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展。例如，當(dāng)前很多企業(yè)對(duì)投資活動(dòng)非常重視，而且也很重視金融經(jīng)濟(jì)效益。但是仍然有一部分企業(yè)對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的重視力度不夠，忽視了一些問(wèn)題，這是非常不利于我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的。因此就需要加強(qiáng)各企業(yè)對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，尤其是對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的效益風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決，從而更好地推動(dòng)企業(yè)、金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特征

1.金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

所謂風(fēng)險(xiǎn)就是對(duì)未來(lái)收益或損失的不確定性。金融風(fēng)險(xiǎn)就是在經(jīng)濟(jì)變動(dòng)的過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)或交易的過(guò)程中，由于決策失誤或者不可抗力的因素，導(dǎo)致收益出現(xiàn)偏差的情況。金融活動(dòng)可能帶來(lái)收益，也可能帶來(lái)?yè)p失，但是金融經(jīng)濟(jì)自身就具有較強(qiáng)的不穩(wěn)定性，容易受到多種因素的影響，從而產(chǎn)生多種的金融風(fēng)險(xiǎn)。再加上，金融經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要的地位，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及范圍就更大更廣泛。為了促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展，就要對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)做好有效的防范，從而降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

2.金融風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性

金融機(jī)構(gòu)也是一種融資機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)的資金大多都是通過(guò)存款或借入的資金來(lái)獲得的。當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)有一個(gè)明顯的特征就是金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性，這是由于金融經(jīng)濟(jì)是一個(gè)復(fù)雜的體系，其中包括多個(gè)環(huán)節(jié)，每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)都是銜接點(diǎn)，如果其中一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題，那么就會(huì)引起多米諾骨牌效應(yīng)，因此，金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，影響的不是某一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，而是一系列有關(guān)聯(lián)的金融機(jī)構(gòu)，從而導(dǎo)致整個(gè)金融市場(chǎng)危機(jī)的出現(xiàn)。

（2）金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的潛在性、疊加性和累積性

金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)并不是突然的，而是逐漸露于表象的。金融風(fēng)險(xiǎn)的類型有很多種，出現(xiàn)的形式也有很多種。我國(guó)政府對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，降低了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，但是當(dāng)同一類型的風(fēng)險(xiǎn)逐漸積累到一定地步的時(shí)候，就會(huì)出現(xiàn)難以控制的金融及風(fēng)險(xiǎn)。因此金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有潛在性、疊加性以及累積性。

（3）金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、普遍性和不確定性

金融風(fēng)險(xiǎn)存在于每一個(gè)行業(yè)中，每一個(gè)行業(yè)都會(huì)有金融經(jīng)濟(jì)行為的發(fā)生，都存在金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的潛伏。金融風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，不能從根本上將金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行消除，但是這并不表示不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)并防范。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范是最好的措施，同時(shí)也可以采取金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喾N方式，共同將金融風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)。

二、金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)及其類型

1.金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)又可以分為三大類，分別為核算風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)以及人員風(fēng)險(xiǎn)。所謂核算風(fēng)險(xiǎn)就是指在金融會(huì)計(jì)的核算環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤，或者失去對(duì)核算環(huán)節(jié)的控制從而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。這主要是相關(guān)的工作人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算過(guò)程中沒(méi)有遵守法律法規(guī)，虛報(bào)利潤(rùn)，影響企業(yè)的決策方向，從而作出錯(cuò)誤的發(fā)展方向，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn);所謂監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)就是相關(guān)人員并沒(méi)有很好地履行監(jiān)督職能而產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn);人員風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)相關(guān)的金融會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平偏低、素質(zhì)不高，難以為企業(yè)的發(fā)展提供支撐，從而導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)偏差，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.金融利率風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的金融體系尚不完善，容易受各種外界環(huán)境因素的影響，其中表現(xiàn)最為明顯的就是金融利率風(fēng)險(xiǎn)。金融利率是由多方面的因素決定的，例如軍事、國(guó)際形勢(shì)以及政治等等。這些因素的微波動(dòng)都會(huì)引起金融利率的波動(dòng)，而利率的波動(dòng)則會(huì)給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)金融利率上升時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)就會(huì)比較繁榮，價(jià)值提高，但是當(dāng)金融利率下降時(shí)，則會(huì)導(dǎo)致我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的價(jià)值也下降，從而降低企業(yè)的收益。而利率的波動(dòng)是不可控的，只能通過(guò)市場(chǎng)自行調(diào)節(jié)。

3.金融市場(chǎng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于我國(guó)金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，其發(fā)展主要是依賴我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展?，F(xiàn)階段，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還存在許多問(wèn)題，相關(guān)制度還存在缺陷，不夠健全，這就導(dǎo)致對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管不夠到位，致使很多金融違法案件頻頻產(chǎn)生，這給我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成嚴(yán)重不良影響，同時(shí)也影響我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展秩序。因?yàn)闆](méi)有對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行科學(xué)有效監(jiān)管，從而產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)以及企業(yè)而言，其在開(kāi)展金融活動(dòng)時(shí)，沒(méi)有起到很好的監(jiān)督管理作用，從而導(dǎo)致金融違法行為產(chǎn)生，給金融市場(chǎng)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。

4.金融政策相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家對(duì)于金融市場(chǎng)的相關(guān)政策直接關(guān)系到其未來(lái)發(fā)展方向。因此，金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和金融政策就有最為直接的聯(lián)系，金融風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)根據(jù)政策變化而變化。受限于我國(guó)實(shí)際發(fā)展情況，現(xiàn)有的金融政策就無(wú)法對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)進(jìn)行全面監(jiān)督管理以及扶持。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷快速發(fā)展，我國(guó)金融政策也在不斷發(fā)生變化。現(xiàn)階段，隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程不斷加快，我國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展除了受我國(guó)金融政策影響外，還受到世界其他國(guó)家金融政策的影響。

三、產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因

1.金融機(jī)構(gòu)本身原因

很多金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于借款人的資料以及信用等信息沒(méi)有做仔細(xì)的檢查核驗(yàn)，這就導(dǎo)致對(duì)其資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果和實(shí)際情況相差較大。另外，還存在借款人在借得貸款后，并沒(méi)有按照約定在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)還款，造成貸款逾期的情況發(fā)生，大大提高了金融機(jī)構(gòu)壞賬的概率。在我國(guó)，個(gè)人情感較重，這也是導(dǎo)致人情貸款較多的原因，這些原因也都大大提高了金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。因此，就金融機(jī)構(gòu)自身原因看，其對(duì)金融市場(chǎng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成很大影響，更嚴(yán)重者嚴(yán)重阻礙我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.企業(yè)自身原因

存在部分自身信用有問(wèn)題的企業(yè)，加上企業(yè)沒(méi)有足夠的實(shí)力，這就導(dǎo)致其無(wú)法正常按時(shí)還款，且對(duì)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作不夠配合，從而產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。還存在部分企業(yè)，其本身是有償還貸款能力，但在還款時(shí)總是以各種借口拖延還款時(shí)間，這就很大程度上提高了金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。還存在部分企業(yè)，故意利用企業(yè)資源向金融機(jī)構(gòu)貸款套現(xiàn)，且不按時(shí)還款，也給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

四、金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)安全防范措施

1.提高金融市場(chǎng)監(jiān)督管理

只有全面提高金融市場(chǎng)監(jiān)督管理工作才能有效避免金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對(duì)于金融監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，其必須要正確認(rèn)識(shí)金融信貸監(jiān)督管理對(duì)金融市場(chǎng)的重要作用，這樣才能有效開(kāi)展監(jiān)督管理工作。對(duì)所有涉及到的相關(guān)內(nèi)容都要認(rèn)真核實(shí)，仔細(xì)審查，從資產(chǎn)到信用每個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，最后才能進(jìn)行合理評(píng)估。對(duì)那些資料或者信用不符合要求的個(gè)人或者企業(yè)，不能因私廢公。此外，金融監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)該建立科學(xué)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，降低和避免金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，對(duì)信貸業(yè)務(wù)前后都要做好相關(guān)資料審查，提高貸后監(jiān)督管理能力。對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)解決，并加以改正，且堅(jiān)決杜絕違法行為。

2.提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

對(duì)于企業(yè)而言，其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要不斷提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，只有這樣才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的安全防范，以及面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠采用合理的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，降低經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)而言，其有很多的種類，因此，就要對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，全面開(kāi)展金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控。所以，這就要求企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)安全防范時(shí)，要科學(xué)全面考慮，這樣才能提高對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)安全防范。

3.金融體制改革

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各行業(yè)也都取得很大的進(jìn)步，金融行業(yè)也是迎來(lái)高速發(fā)展期，所以，為了確保金融市場(chǎng)能夠健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，金融體制也要與時(shí)俱進(jìn)，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，進(jìn)行改革創(chuàng)新。在對(duì)金融體制進(jìn)行改革時(shí)，必須要從全局考慮，建立科學(xué)完善的金融制度，這樣才能全面提高金融體制完整性，保障金融市場(chǎng)有序運(yùn)行。同時(shí)，把現(xiàn)代化金融思想和管理思想融入到金融體制當(dāng)中，再結(jié)合我國(guó)的實(shí)際國(guó)情，這樣才能建立符合我國(guó)金融市場(chǎng)實(shí)際情況且具有先進(jìn)思想的金融體制，可以更好地實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，為我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

4.提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)

對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員而言，其個(gè)人專業(yè)能力以及綜合素養(yǎng)對(duì)于金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，還是有很大影響的。因此，只有不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)以及專業(yè)能力，才能保障其在應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有很強(qiáng)的工作能力以及綜合素質(zhì)去降低和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員積極開(kāi)展培訓(xùn)，把先進(jìn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)思想以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理思想融入到工作當(dāng)中，不斷提高自身能力，只有這樣才能培養(yǎng)一支綜合能力較強(qiáng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)隊(duì)伍。

5.對(duì)信貸規(guī)模進(jìn)行合理控制

通過(guò)對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)研究可以知道，信貸業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)最為重要的金融業(yè)務(wù)之一。這就要求在對(duì)金融市場(chǎng)資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，必須要有針對(duì)性的措施，對(duì)資金流動(dòng)方向進(jìn)行科學(xué)把控，保障證券與資金的合理轉(zhuǎn)換。同時(shí)，為了確保金融市場(chǎng)健康運(yùn)行，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融管理能力，還要把資金轉(zhuǎn)成債券，充分融入金融市場(chǎng)，提高資金流動(dòng)，確保資金安全。

6.完善金融法規(guī)建設(shè)

對(duì)于金融市場(chǎng)交易來(lái)說(shuō)，其資金鏈?zhǔn)遣豢梢詳嗔训?。這就要求對(duì)各種可能影響資金流動(dòng)的因素進(jìn)行全面考慮以及控制，提高資金管理能力，把金融市場(chǎng)資金變化幅度降低到可控范圍內(nèi)。因此，為了更好地加強(qiáng)金融市場(chǎng)監(jiān)督管理，必須要完善金融相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，這樣才能有效降低金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融市場(chǎng)健康穩(wěn)定運(yùn)行。

五、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)上述對(duì)金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究分析可以知道，金融風(fēng)險(xiǎn)存在很多種類，且大部分風(fēng)險(xiǎn)已被人所知，許多的金融機(jī)構(gòu)針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)也采取了相應(yīng)的規(guī)避和應(yīng)對(duì)措施，并取得了很好的效果。此外，為了更好地保障我國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，必須要從全局角度對(duì)金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮，提高金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理以及安全防范措施，降低和避免金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，提高金融市場(chǎng)穩(wěn)定性，確保金融經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：趙俊粟（1999.08- ），男，漢族，北京市海淀區(qū)人，本科在讀，研究方向：金融、保險(xiǎn)