姚靖宇

摘要：近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，這同時(shí)帶動(dòng)了我國(guó)商業(yè)銀行的普及和發(fā)展。在現(xiàn)代商業(yè)銀行管理體系下，銀行所具有的資本對(duì)銀行的規(guī)模以及發(fā)展前景具有十分重要的影響。因此，在我國(guó)城市商業(yè)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)型和進(jìn)一步發(fā)展的過(guò)程中，需要學(xué)習(xí)國(guó)外銀行的管理理念，建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系，有效保障銀行的可持續(xù)發(fā)展能力、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)資本管理;方法思路

一、城市商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的意義

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理體系能夠幫助銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)型

在當(dāng)前我國(guó)各式各樣的商業(yè)銀行快速發(fā)展的過(guò)程中，如何提升自身競(jìng)爭(zhēng)力、更加有效的占據(jù)市場(chǎng)，是我國(guó)商業(yè)銀行的管理者和經(jīng)營(yíng)者著重關(guān)注的問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入、運(yùn)用以及建立完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，能夠促進(jìn)銀行進(jìn)行商業(yè)轉(zhuǎn)型，使得銀行的管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式開(kāi)始轉(zhuǎn)為集約式、內(nèi)涵式。這對(duì)于銀行向現(xiàn)代化方向的發(fā)展具有十分重要的意義。

（二）經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段

現(xiàn)階段，銀行在提升自身競(jìng)爭(zhēng)水平、獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)時(shí)開(kāi)始采用全面計(jì)量以及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)等手段。想要以上手段有條不紊的實(shí)施并取得應(yīng)有的效果，銀行需要在經(jīng)濟(jì)資本總量接近或者超過(guò)監(jiān)管資本時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本本金進(jìn)行補(bǔ)充，并對(duì)其可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，避免銀行體量過(guò)大導(dǎo)致安全性不足，最終影響銀行的發(fā)展和轉(zhuǎn)型。

（三）經(jīng)濟(jì)資本是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效工具

對(duì)于現(xiàn)代化商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)存在之初就將其扼殺，保障銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在于評(píng)估、量化、分解、制定措施以及實(shí)施。而經(jīng)濟(jì)資本能夠?qū)Ψ穷A(yù)期損失進(jìn)行計(jì)算和預(yù)測(cè)，將銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)全部水平呈現(xiàn)出來(lái)，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本還能夠?qū)崿F(xiàn)銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)的有效匹配，這對(duì)于銀行管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控是大有裨益的。

（四）經(jīng)濟(jì)資本是銀行評(píng)價(jià)績(jī)效的有力依據(jù)

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在經(jīng)濟(jì)資本配置的基礎(chǔ)上，通過(guò)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，將資本收益率指標(biāo)作為基礎(chǔ)來(lái)對(duì)銀行各個(gè)分管部門(mén)、產(chǎn)品線以及各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，不僅能夠?qū)Ψ种Р块T(mén)的盈利能力有所掌握，還能夠充分評(píng)估這些分支部門(mén)盈利背后的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。

（五）經(jīng)濟(jì)資本管理能夠?yàn)殂y行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)提供方向

銀行管理層在對(duì)產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)依據(jù)是進(jìn)行這些產(chǎn)品或業(yè)務(wù)后銀行的資本回報(bào)情況，因此，通過(guò)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，能夠幫助銀行保留具有較大資本回報(bào)的產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)，而將一些資本回報(bào)少甚至完全沒(méi)有資本回報(bào)的產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)進(jìn)行體量縮減甚至完全剔除。

二、商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的方法

對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的起步較之于西方發(fā)達(dá)國(guó)家晚，因此在一些理論以及方法上與西方發(fā)達(dá)國(guó)家存在差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行想要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理，需要從以下幾個(gè)方面入手進(jìn)行考慮：

（一）建立完善的經(jīng)濟(jì)資本配置程序

商業(yè)銀行想要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理，需要對(duì)管理層、股東、董事、監(jiān)管部門(mén)等不同角色的工作要求進(jìn)行綜合分析和考慮，建立完善的經(jīng)濟(jì)資本配置程序。首先，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)框架結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整;其次，銀行需要根據(jù)自身體量確定資本資源的配置。在進(jìn)行這一流程時(shí)，需要將資本總量以及經(jīng)營(yíng)收益作為依據(jù)，通過(guò)運(yùn)用限額管理、組合管理以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)收益等措施將資本進(jìn)行有效的配置。再者，在管理層及董事確定了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)以及進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的資本需要量之后，對(duì)監(jiān)管資本以及經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系進(jìn)行平衡，確保銀行可用資本和規(guī)劃資本保持一致，并最大化資本收益。另外，銀行在長(zhǎng)時(shí)間的經(jīng)營(yíng)下需要對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)行計(jì)算，當(dāng)發(fā)生市場(chǎng)環(huán)境變化、原有目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)等情況時(shí)，銀行需要對(duì)資本計(jì)劃及時(shí)作出調(diào)整。

（二）加快完善經(jīng)濟(jì)資本管理的配套制度

我國(guó)商業(yè)銀行需要對(duì)西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理理念以及方法進(jìn)行學(xué)習(xí)和借鑒，并保證其能夠支持管理層發(fā)揮指導(dǎo)作用。在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)大好的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行需要將“同步推進(jìn)、配套建設(shè)”作為轉(zhuǎn)型原則。一方面，銀行要加大宣傳力度，促進(jìn)所有員工進(jìn)行工作理念上的轉(zhuǎn)變。另一方面，銀行管理層需要制定一套完善的經(jīng)濟(jì)資本分配管理辦法，從而更加全面、扎實(shí)地進(jìn)行商業(yè)銀行資本管理體系的建設(shè)。

（三）注重信息系統(tǒng)建設(shè)

隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展和普及，我國(guó)商業(yè)銀行在日常工作過(guò)程中也面臨著信息處理不及時(shí)等問(wèn)題，因此，商業(yè)銀行想要有效進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理，建立完善的信息系統(tǒng)是十分必要的。國(guó)外銀行的管理信息系統(tǒng)包括內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)等，這些完善的系統(tǒng)能夠指導(dǎo)銀行管理層進(jìn)行賬面收益情況調(diào)整，改善內(nèi)部資源配置情況，因此，我國(guó)商業(yè)銀行有必要對(duì)這一套完善的管理信息系統(tǒng)進(jìn)行學(xué)習(xí)，加速其建設(shè)，從而能夠子啊第一時(shí)間獲取銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率評(píng)價(jià)體系

當(dāng)前，國(guó)際范圍內(nèi)很多先進(jìn)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率作為銀行盈利能力以及風(fēng)險(xiǎn)承受及應(yīng)對(duì)能力的評(píng)價(jià)指標(biāo)。該指標(biāo)和銀行的收益情況、風(fēng)險(xiǎn)情況直接相關(guān)，能夠有效體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)效果以及發(fā)展?jié)摿?，同時(shí)還能夠幫助管理層建立完善的內(nèi)部管控機(jī)制，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、控制以及評(píng)估具有十分重要的意義。因此，我國(guó)商業(yè)銀行可以將這一評(píng)價(jià)體系進(jìn)行借鑒，在細(xì)心經(jīng)營(yíng)的前提下進(jìn)行業(yè)務(wù)范圍拓展，并爭(zhēng)取創(chuàng)造更加的利潤(rùn)，幫助銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理措施調(diào)整后獲取更加的資本收益。

（五）選擇恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置的方法主要包括資產(chǎn)波動(dòng)法、系數(shù)法以及收入波動(dòng)發(fā)。這些方法各有優(yōu)劣，其復(fù)雜程度也不盡相同。而通過(guò)分析全球范圍內(nèi)先進(jìn)銀行的實(shí)際情況來(lái)看，資產(chǎn)波動(dòng)法是更為普遍且效果更好的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法。

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