【摘 要】 國有企業(yè)改革歷程大概可分：1978年至1984年的放權讓利階段，1985年到1992年經(jīng)營承包制階段，1993年到2002年制度創(chuàng)新時期，2003年到2014年國資委監(jiān)管階段，2015年至今的分類改革階段。經(jīng)歷四個時期，國有企業(yè)完成了向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變的過程。雖然成就很大，但還需要進一步的深化改革。

【關鍵詞】 國有企業(yè)改革;新制度經(jīng)濟學

自改革開放以來，國有企業(yè)改革一直都是經(jīng)濟制度改革的中心環(huán)節(jié)，國企改革的目標就是試圖選擇恰當?shù)钠髽I(yè)組織形式將國有企業(yè)轉(zhuǎn)變成為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場競爭主體。迄今為止，國企改革取得巨大成就，但仍然離改革目標有一定距離。本文嘗試用總結國有企業(yè)改革進程并探討改革過程中面臨的問題。

一、國有企業(yè)改革的演變

在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟時期，為了與高度集權的政治制度相適應，我國建立起了國有企業(yè)制度。當時的制度安排有如下特點：政府直接經(jīng)營、企業(yè)目標多元化、所有權不集中及軟預算約束等[1]。這些特性導致了發(fā)展緩慢和效率低下的弊病，于是政府開始對國有企業(yè)進行改革。結合已有文獻，本文把國有企業(yè)改革劃分為以下幾個階段2。

（一）1978年至1984年的放權讓利階段。此階段社會對國有企業(yè)改革的認識是，國有企業(yè)之所以缺少活力與效率，主要是政府管得過多、統(tǒng)得過死。所以“擴大企業(yè)自主權”成為了共識。具體來說就是“放權讓利”。“放權”指放松計劃管制，允許企業(yè)自主做出經(jīng)營決策?！白尷敝傅氖菄衅髽I(yè)保留一定的利潤。

放權讓利的改革措施所實現(xiàn)的成效是很有限的。這是因為放權讓利改革措施沒有改變國有企業(yè)的基本制度。國有企業(yè)的激勵機制也沒有建立起來，未解決國有企業(yè)的各種深層次問題，比如所有權分割、目標不清晰、預算約束軟化等等。此外，放權讓利還導致新的問題：所有權與經(jīng)營權在政府和管理層之間分割，產(chǎn)權更加混亂。

（二）1985年到1992年經(jīng)營承包制階段。此階段主要學習農(nóng)村成功實施的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制。經(jīng)營承包制是指，是指在堅持企業(yè)所有制不變的情況下，按照所有權與經(jīng)營權分離的原則，使企業(yè)做到自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)營管理制度[1]。經(jīng)過利潤承包的方式，企業(yè)管理層取得了承包期間的剩余索取權。

承包經(jīng)營制度在幾年后就出現(xiàn)了很多缺陷。引發(fā)普遍的短期行為。因為承包制把承包期間內(nèi)的剩余控制權和部分剩余索取權轉(zhuǎn)交給承包人，使企業(yè)的產(chǎn)權界定更加模糊，委托代理問題嚴重。此外，由于承包制有一個具體的期限，承包人不愿意進行長期投資，使企業(yè)缺乏長期增長的動力。

（三）1993年到2002年制度創(chuàng)新時期。此階段主要目標是建立企業(yè)制度，首先是政企分離，把國有企業(yè)中的行政職能交還給政府;然后對國企進行破產(chǎn)或兼并重組，剝離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市，推行股份制改造等等;接著，實行“抓大放小”，即集中力量搞好關乎國計民生、非國家控制不可的大型國企，放開處于競爭性領域的小型國企。

國企向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，使產(chǎn)權更加多樣化和清晰化;建立法人資產(chǎn)制度，使企業(yè)成為真正自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體，使預算約束硬化;此外，國企中引入多元投資主體，產(chǎn)權多元化進而推進產(chǎn)權清晰化，從而推進了國有企業(yè)的產(chǎn)權制度改革?；旌纤兄瞥蔀楣兄平?jīng)濟的一種有效形式。但是，公司制度下所有權和經(jīng)營權分離，導致的委托代理問題未能得到解決。

（四）2003年到2014年國資委監(jiān)管階段。2003年，國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會成立。國資委的主要任務是代表國家履行出資人職責，并對國企進行一系列管理和改進。如規(guī)范股份制改造，規(guī)范公司治理結構，進一步推動國有企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制等等。

國資委的設立改變了以往“五龍治水”的狀況，使得所有權更加清晰，并且部分解決了以前政企不分、政府干預的問題。此外，國資委積極參與公司治理，對管理層進行監(jiān)督，從而減弱了委托代理問題。但是，國資委很多時候行使的權利超出了股東權利，沒能完全在《公司法》的框架下參與公司治理。[1]

（五）2015年至今分類改革階段。此階段將國企分為公益類和商業(yè)類，通過界定功能、劃分類別，實行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責、分類考核。[2]將處于商業(yè)類特別是處于競爭領域的國企推向市場。

二、國企改革下一步面臨的難題

契約理論認為，只有在企業(yè)的剩余索取權與剩余控制權相匹配的時候，企業(yè)才能減少交易成本和杜絕員工偷懶行為。因而這是一項有效率的激勵制度。國有企業(yè)改革的最終要求就是在保持國家所有的前提下，建立一套行之有效的激勵機制，把國有企業(yè)做大做強。

隨著企業(yè)制度的建立，國有企業(yè)又面臨新的問題。這也是現(xiàn)代公司制度伴隨著一個永恒的話題：如何改善公司治理。公司治理的挑戰(zhàn)產(chǎn)生于所有者與經(jīng)營者之間、大股東和小股東之間的信息不對稱。如何保護股東利益、如何健全董事會的治理機制、盈利目標與社會效益如何平衡等等，還需要進一步探索。

此外，國有企業(yè)改革中還需要考慮一個問題。國有企業(yè)改革不僅是國企自身的做大做強做優(yōu)，還需要給整個社會創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境。[4]在我國，由于國企的所有者是政府，社會基本上都認為政府會為國企背書。那么國有企業(yè)在產(chǎn)業(yè)準入、資源供給等方面比民營企業(yè)有更大優(yōu)勢。這實質(zhì)上把民營企業(yè)置于不平等的競爭地位，使得一些民營企業(yè)越來越難存活下去。雖然十八屆三中全會提出要求處于競爭性領域的國有企業(yè)要參與市場競爭，但是進程比較慢，民營企業(yè)在市場上依然受到政府和金融機構的歧視，這需要繼續(xù)深化國有企業(yè)改革目標，對國有經(jīng)濟進行戰(zhàn)略調(diào)整。

經(jīng)歷40年的改革歷程，我國國企改革已積累豐富經(jīng)驗，相信隨著未來中國國有企業(yè)改革的深化，中國的國有企業(yè)能建立起有效的激勵制度，把國有經(jīng)濟做大做強做優(yōu)。

【參考文獻】

[1] 吳敬璉：《當代中國經(jīng)濟改革教程》，上海：上海遠東出版社，2009 年，第146 頁。

[2] 楊瑞龍：《國有企業(yè)改革邏輯與實踐的演變及反思》，《中國人民大學學報》2018年第5期

[3] 國務院，《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營責任制暫行條例》，1988年2月

[4] 黃群慧：《“新國企”是怎樣煉成的——中國國有企業(yè)改革40年回顧》，《China Economist》2018年第1期

作者簡介：列永雄（1995—），男，漢族，廣東茂名人，碩士研究生，碩士學歷，湘潭大學商學院，西方經(jīng)濟學。