裘林江　歐陽建貞　侯春飛

摘要：市場風險的存在是保險行業(yè)存在和發(fā)展的前提，在現(xiàn)代金融業(yè)中，保險業(yè)有著重要的地位。作為市場經濟的一部分，保險業(yè)在自身發(fā)展時同樣也會面臨市場風險，因此，加強對保險行業(yè)風險管控的研究是十分必要的。為加強對保險業(yè)財務風險和經營風險的管理，本文將分析保險業(yè)的行業(yè)風險，尋求科學的解決策略，以促進保險業(yè)的長遠發(fā)展、健康發(fā)展。

關鍵詞：保險業(yè);風險管控;應對策略

現(xiàn)代保險業(yè)是全球貿易大背景下商品和資本流動的產物，保險業(yè)的發(fā)展史可以說就是貿易的發(fā)展史。保險業(yè)的存在與發(fā)展在一定程度上推動了經濟發(fā)展，為人民生活提供了保障。近年來，中國保險業(yè)取得了巨大的進步，國家稅務局制定的一系列政策公告為保險業(yè)的發(fā)展注入了一支強心針，預計我國保險業(yè)將迎來高速發(fā)展的新時期。

一、保險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）保險市場逐漸完善和穩(wěn)定

自從改革開放以來，隨著社會主義市場經濟的確立和完善，我國保險業(yè)經歷了幾十年的發(fā)展歷程，在補償災害損失、維護社會安定、支持經濟建設方面都做出了巨大貢獻，整體行業(yè)實現(xiàn)了飛躍式發(fā)展：相關保險機構數(shù)量迅速增長，實現(xiàn)了真正意義上的從無到有;保險業(yè)相關公司涌現(xiàn)，形成了跨越再保險公司、資產管理公司、專業(yè)保險經紀公司、保險行業(yè)協(xié)會的綜合保險服務行業(yè)體系;保險費用收入迅速增長，保險資產從1980年到2018年用歷時40年的時間，突破了三萬億大關，截止至2019年1月1日，我國保險資產總額已經達到3萬億。中國保險業(yè)發(fā)展取得了巨大成就，相關的行業(yè)監(jiān)管體組織體系和制度體系不斷得到完善，保險業(yè)相關法律規(guī)定得到了制定和嚴格的實施。保險市場正在逐漸完善和穩(wěn)定。

（二）保險業(yè)飛速增長，風險保障水平快速提高

在中國經濟宏觀發(fā)展的大背景下，保險行業(yè)相關企業(yè)數(shù)量激增，投資份額不斷擴大，保險市場具有規(guī)模大、覆蓋行業(yè)面廣的特點，有力地發(fā)揮了其促進經濟穩(wěn)定，保障人民生活的作用。同時由于保險行業(yè)的不斷做大，保險公司數(shù)量激增，為吸引更多客戶、提升市場競爭力和經濟效益，保險公司的服務水平在不斷提高，保險產品種類不斷豐富，行業(yè)整體的風險保障水平實現(xiàn)了快速提高。

二、當前保險業(yè)現(xiàn)存風險問題

（一）經營風險

保險企業(yè)作為面向市場，向社會提供保險服務的經營組織，同樣面臨著市場風險。經營風險就是指保險經營者未按保險原理，依法合規(guī)經營而給保險人帶來損失的不確定性。保險公司就是按照大數(shù)法則經營風險，對企業(yè)經營者和個人提供經濟保障的企業(yè)，保險人通過對特定風險進行識別和分類，將特定風險分散于各被保險人，同時向被保險人收取保險費用，接受被保險人轉移的風險，并向被保險人提供數(shù)倍于保險費的保險金額保障。但是因為保險的對象和保險的賠款支出都具有不確定性，保險公司經營一旦出現(xiàn)問題，不僅難以保障被保險人的合同權益，保險企業(yè)自身也將面臨一系列損失。在對國家稅務局關于保險服務進項稅抵的說明公告進行分析時，不難看出，保險企業(yè)開展經營戰(zhàn)略規(guī)劃和經營風險規(guī)避的相關工作十分重要，多數(shù)大財產保險公司或集團公司都將經營戰(zhàn)略的布局作為重要任務。而對于中小財險公司而言，如果總公司資金、戰(zhàn)略等長期部署規(guī)劃跟不上發(fā)展局勢，未來一段時間后，他們將面臨更大的競爭劣勢。

（二）投資風險

投資風險是指保險人因為資金運用不規(guī)范或不合理投資所造成的損失的不確定性。保險資金長期安全保值的和穩(wěn)定增值的管理機制不到位、保險資金管理和運用不規(guī)范都會加大保險企業(yè)的投資風險。在《保險法》出臺之前，國家層面對保險企業(yè)資金的運用并無太多限制，同時金融市場中的股票、國債市場還不太發(fā)達，所以在保險公司的資產結構中，超過60%的資產為銀行存款，國債和金融債券方面發(fā)行量十分少，在資產構成中的份額不大。

（三）道德風險

一是投保人和保險人之間的道德風險，投保人違背誠實守信原則，故意隱瞞，未及時告知事故的發(fā)生或故意制造、謊報事故以騙取高額保費。二是保險從業(yè)者的道德風險，如在實物賠付的處理過程中，保險人員貪污，謀私利，故意引導或騙取被保險人支付多余費用。三是保險人員與投保人之間內外勾結，通過制造事故或加重事故程度以騙取高額保費，保險欺詐行為讓保險市場的經營風險不斷加大。

（四）政策風險

政策風險是因國家宏觀政策和法律法規(guī)的改變而給保險人帶來的損失的不確定性。首先，中國的貨幣政策變化迅速，給保險行業(yè)的收益帶來了巨額的“利差損”，其次，在中國加入世貿組織的前提下，我國保險企業(yè)面臨了巨大的外部競爭壓力，在中國開放的政策環(huán)境下，我國保險企業(yè)資金實力明顯落后于外國企業(yè)，其面臨的競爭風險是巨大的。

三、新時期保險業(yè)風險管控的有效策略

（一）優(yōu)化保險市場結構，建立競爭性的保險市場體系

首先，要增加保險產品的供給主體，增設更多保險公司，破除部分保險公司的壟斷地位，增加市場主體的競爭壓力，倒逼企業(yè)發(fā)展。其次，要發(fā)展區(qū)域性保險公司，鼓勵中小型保險企業(yè)合并經營，達到規(guī)模經營，促進市場的規(guī)模競爭。最后，要培育再保險市場，適當增設再保險公司，避免保費外流，同時打破壟斷增加保險公司的承保能力，減輕其經營壓力。

（二）加強經營管理，防范和化解風險

保險企業(yè)要加強自身的經營管理。首先要對國有保險企業(yè)進行股份化分拆，完善企業(yè)內部的資產結構和人員管理結構，建立起高效的現(xiàn)代企業(yè)制度。其次，要堅持實行政企分開，淡化保險公司的政治色彩，培養(yǎng)良好的市場競爭氛圍，保證保險行業(yè)健康發(fā)展。再次，要健全業(yè)務經營管理體系，采取科學的管理辦法，培養(yǎng)專業(yè)的管理人才，使得各類經營活動科學有序進行，防止經營風險。最后，要建立完善風險預警機制和險情處理機制，組成風險預警指標體系，及時對風險進行排查和定性，一旦發(fā)現(xiàn)也能及時解決，提供相應的事后處理服務。

（三）堅持以技術創(chuàng)新和服務創(chuàng)新為推動力

保險業(yè)要堅持與互聯(lián)網技術相結合，利用保險業(yè)資金足的優(yōu)勢創(chuàng)新產品技術和服務。在互聯(lián)網時代，保險公司要合理地利用科學技術，多開展市場調研，積極提升保險市場的營銷高度，將更多技術含量更高的保險產品投入市場。同時保險從業(yè)人員要通過科學的市場和客戶定位，確定新發(fā)展目標，積極開拓服務領域，提升自身的服務水平，為客戶提供更科學、更優(yōu)質的服務。

（四）提高保險資金運用效益

保險企業(yè)要進一步放寬保險資金的運用限制，提高保險資金的運用效率。中國政府要創(chuàng)造寬松的政策環(huán)境，放寬保險資金的投資限制，使保險資金投資多向股票市場和公司債券等投產市場傾斜，不再局限于單一利率產品，以便于保險公司能根據(jù)自身特點安排投資，增加綜合收益，提高為投保人服務的能力。

（五）完善監(jiān)管制度，提高監(jiān)管水平

保險企業(yè)要加大監(jiān)管制度建設的力度。一要在國家層面完善相關法律法規(guī)，加強對保險行業(yè)的監(jiān)管，使得企業(yè)的經營活動在法律框架下完成。二要逐步將以“市場監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重”的原則轉向“以償付能力為主”的原則。通過建立資產評估體系等，有效評估保險公司賠付能力。

（六）堅持以保障和服務民生為重要著力點

保險從業(yè)人員應樹立服務意識，堅持以保障和服務民生為出發(fā)點。保險人員要清晰定位自身的服務者角色，一方面為社會大眾提供優(yōu)質的保險產品，另一方面要加強自身能力培養(yǎng)，提高服務水平。

四、結語

在我國金融市場的發(fā)展中，保險企業(yè)始終是其重要的支柱，在規(guī)避市場風險，避免投資損失等方面發(fā)揮著重要的作用。保險業(yè)要堅持研究風險管控，這樣才能確保自身的穩(wěn)定和健康發(fā)展，為市場和人民提供更多的優(yōu)質保險服務。保險行業(yè)應當明確未來發(fā)展方向，堅持改革開放，追求更高水平、更高質量的發(fā)展。

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