楊佳昀

【摘要】包商銀行作為內蒙古首家股份制商業(yè)銀行，于2019年5月24日被中央人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會會同有關方面組建的接管組所接管。而被接管背后的問題值得深入探究，本文從包商銀行自身出發(fā)，認為貸款的發(fā)放與收回不及時、內部監(jiān)管制度不完全、股東股權分配不合理以及外部環(huán)境的“兩面夾擊”等問題，導致了包商銀行最終被接管。這也給其他中小銀行帶來了啟示，中小銀行應該加強內部管理，積極與國有大行合作學習，努力加強自身建設。

【關鍵詞】包商銀行，被接管，問題研究

包商銀行成立于1998年12月，是內蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，目前，包商銀行有313個營業(yè)網點，員工8000多人，此外，發(fā)起設立了包銀消費金融公司，設立了小企業(yè)金融服務中心。2018年末，包商銀行的總資產規(guī)模達到了5508億元。2019年5月24日，根據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定，由中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會會同有關方面組建接管組，對包商銀行實施接管。

一、包商銀行被接管問題研究綜述

（一）包商銀行被接管問題形成原因

邱宜干在《包商銀行被接管的深層原因分析》中認為包商銀行被接管的深層原因主要有，吸儲能力差、資金成本高、大股東掏空、資金能力差等方面，并認為只有加強監(jiān)管力度才能減少此類金融亂象的發(fā)生。

（二）針對包商銀行被接管問題給予其他中小銀行的相關建議

關于包商銀行被接管問題，學者肖宇桐、孫英雋在《從包商銀行事件看我國中小銀行發(fā)展中的問題》中認為包商銀行被接管問題映射出中小銀行應該加強股東股權管理制度，發(fā)展多樣化資本充足工具，加強公開透明的內部監(jiān)督制度，完善內控體系。

（三）包商銀行被接管關于高風險金融機構托管問題研究

從金融機構托管角度來看，學者趙鋒、吉霞在《從包商銀行被接管看高風險金融機構托管經營問題》中認為，高風險金融機構在托管經營實踐中面臨著托管經營的法律性質不明確、托管經營的法律責任不明確、托管經營的道德風險不容忽視等問題，并認為解決這類問題應該做到正確認識托管經營的重要意義，優(yōu)化托管經營主體選擇機制，明確托管所涉及各方的權利義務，加強對托管經營行為的考核監(jiān)督。

二、包商銀行發(fā)展概況

截至2018年末，包商銀行的總資產規(guī)模達到了5508億元，比2017年末增加了107億元。2018年末的資產規(guī)模比2017年9月末減少了254億元左右，縮表幅度4.4%。負債方面，包商銀行各項存款總額在2018年末達到2772億元，較2017年新增357億元，增幅14.78%。在市場最關注的盈利方面，2018年營收下滑至72.7億元，下滑至四成，2017年大公國際對包商銀行主體信用等級維持AA+，2019年包商銀行評級已恢復到AAA。

三、包商銀行被接管問題分析

（一）貸款發(fā)放與審查不及時

貸款的發(fā)放與收回是關鍵之舉，包商銀行在貸款發(fā)放時，沒有認真調查授信企業(yè)的經營與信用狀況，造成了不良貸款難以收回，銀行的呆賬準備金額逐年增加。根據(jù)調查數(shù)據(jù)顯示，截至2018年9月末，包商銀行的各項貸款及墊款為2042億元，較去年第四季度，包商銀行的貸款余額增長了42億元。

（二）內部投資決策失誤導致市場風險過大

銀行用于投資的部分資金由于股市等市場行情波動的影響，導致資金流轉發(fā)生嚴重困難，據(jù)數(shù)據(jù)顯示，包商銀行經營的近20年來曾被法院風險提示7627次。由于購買債券導致部分資金難以收回，使其資產負債表深度惡化，資金流動性受阻，使銀行無法正常運營。大股東明天集團長期對包商銀行資金出現(xiàn)亂用的現(xiàn)象也是導致包商銀行被接管的一個重要原因。

（三）外部環(huán)境遭受“兩面夾擊”

在大環(huán)境中包商銀行也遭受著“兩面夾擊”。近些年國家對于銀行的理財產品也出現(xiàn)了新的政策規(guī)定，讓包商銀行的業(yè)務開展產生了難度，例如銀行不得宣傳預期收益率、私募理財設置24小時投資“冷靜期”等新頒布的政策都在影響著銀行的業(yè)績。另一方面隨著客戶的選擇增多，包商銀行的客戶流失率也逐漸增加。

四、包商銀行被接管問題相關啟示

這次包商銀行被兩部委接管，給整個銀行業(yè)都敲響了警鐘，商業(yè)銀行不能以損害客戶利益而為自己盈利。正如兩部委負責人稱，接管目的是保障包商銀行正常經營，各項業(yè)務不受影響，保護存款人和其他客戶合法權益。各大商業(yè)銀行應做到：

（一）商業(yè)銀行尤其是中小銀行應不斷完善公司治理

中小銀行須不斷優(yōu)化股權結構，防止“一股獨大”。主要股東應嚴格按照法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程行使出資人權利，并具備資本補充的能力和意愿，確保銀行資本充足。

（二）實施中小商業(yè)銀行內部經營要依法合規(guī)、審慎經營

中小商業(yè)銀行應行不僅應避免“跑馬占地”式的盲目擴張，杜絕拼規(guī)模式的激進發(fā)展，還應把防控風險作為重中之重，抓實抓細，除了完善內控制度建設，更應嚴格管理，發(fā)揮各崗位制衡作用。也要將銀行內部的貸款審查進行嚴抓，形成“中國化”的審貸分離制度，要積極防范信用風險。

（三）進一步探索完善問題中小銀行處置機制

當前，我國金融改革和對外開放取得突破性進展，市場化機制不斷完善，社會公眾對金融機構破產問題有了新的認知。我們應積極借鑒國際先進經驗和做法，盡快出臺金融機構破產法，為問題機構退出市場奠定法律基礎。同時，要采取兼并、重組等多種方式，改組改造高風險機構，推動金融供給側結構性改革，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險。

（四）響應國家政策，積極與國有大行合作

中小商業(yè)銀行應緊跟央行的腳步，積極響應國家政策。并學習國有大行的公司治理結構、風險調控體系，提升自己的內在價值。積極創(chuàng)造機會與國有大行進行合作，提升自己知名度。

參考文獻：

[1]邱宜干.包商銀行被接管的深層原因分析[J].現(xiàn)代營銷（經營版），2019（12）：150-151.

[2]肖宇桐，孫英雋.從包商銀行事件看我國中小銀行發(fā)展中的問題[J].經濟研究導刊，2019（33）：101-102.

[3]趙鋒，吉霞.從包商銀行被接管看高風險金融機構托管經營問題[J].北京金融評論，2019（2）：32-36.

[4]《中國金融》編輯部.央行全面高效履職助推高質量發(fā)展[J].中國金融，2019（16）：22-24.