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        職務(wù)犯罪中的洗錢(qián)問(wèn)題及對(duì)策建議

        2020-03-12 18:32:08高連城
        甘肅社會(huì)科學(xué) 2020年2期
        關(guān)鍵詞:職務(wù)犯罪刑法犯罪

        高連城

        (甘肅省監(jiān)察委員會(huì),蘭州 730030)

        提要: 職務(wù)犯罪通常伴生洗錢(qián)行為。懲治腐敗,既需要嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪,也需要嚴(yán)厲打擊其下游的洗錢(qián)犯罪。對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)查辦的153起職務(wù)犯罪案件的實(shí)證分析顯示,職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為表現(xiàn)多樣、分布廣泛、危害嚴(yán)重。與此形成反差的是,我國(guó)《刑法》《反洗錢(qián)法》等法律制度及監(jiān)管機(jī)制在打擊職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為方面還存在諸多困境,主要包括洗錢(qián)犯罪罪名分散,上游犯罪范圍過(guò)窄,未將上游犯罪人“自洗錢(qián)”行為納入洗錢(qián)犯罪主體,證明犯罪主體主觀“明知”門(mén)檻過(guò)高,對(duì)反洗錢(qián)義務(wù)規(guī)定和特定非金融機(jī)構(gòu)范圍規(guī)定不明確,反洗錢(qián)法律體系不完善,監(jiān)管合作和信息共享機(jī)制不健全等。結(jié)合反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)任務(wù)發(fā)展需要,并借鑒國(guó)際公約和國(guó)際社會(huì)經(jīng)驗(yàn),提出以下對(duì)策建議:修訂《刑法》和《反洗錢(qián)法》,完善反洗錢(qián)法律體系和健全聯(lián)動(dòng)監(jiān)管,精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)打擊,雙邊多邊合作機(jī)制。

        習(xí)近平總書(shū)記在中國(guó)共產(chǎn)黨第十九屆中央紀(jì)律檢查委員會(huì)第四次全體會(huì)議上指出,“要清醒認(rèn)識(shí)腐蝕和反腐蝕斗爭(zhēng)的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性,認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭(zhēng)的長(zhǎng)期性、艱巨性,切實(shí)增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),提高治理腐敗效能”①。這是黨中央對(duì)反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)作出的最新判斷,首次提出了“兩個(gè)斗爭(zhēng)”的概念和“四個(gè)性”的特征,飽含著憂(yōu)患意識(shí),彰顯了斗爭(zhēng)精神。隨著反腐敗斗爭(zhēng)的不斷深入,一些腐敗分子為逃避調(diào)查懲處,作案手段越來(lái)越趨于隱蔽和復(fù)雜。特別是帶有權(quán)錢(qián)交易特征的職務(wù)犯罪,犯罪行為人為掩飾、轉(zhuǎn)移和花用其犯罪所得,往往伴生洗錢(qián)行為,而且洗錢(qián)方式越來(lái)越多樣化,給調(diào)查取證及追繳犯罪所得帶來(lái)諸多困難。這也從一個(gè)方面印證了當(dāng)前反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性和長(zhǎng)期性、艱巨性。因此,需要加強(qiáng)對(duì)職務(wù)犯罪中的洗錢(qián)問(wèn)題及治理對(duì)策的分析研究,以促進(jìn)工作實(shí)踐,提高治理腐敗效能。

        一、職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的表現(xiàn)、分布及危害

        洗錢(qián),指為掩飾、隱瞞非法所得及其產(chǎn)生收益的真實(shí)性質(zhì)和來(lái)源,通過(guò)各種手段進(jìn)行清洗,使其在形式上合法化的活動(dòng)?!堵?lián)合國(guó)反腐敗公約》第23條對(duì)洗錢(qián)犯罪的定義是:(1)明知財(cái)產(chǎn)為犯罪所得,為隱瞞或者掩飾該財(cái)產(chǎn)的非法來(lái)源,或者為協(xié)助任何參與實(shí)施上游犯罪者逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移該財(cái)產(chǎn);(2)明知財(cái)產(chǎn)為犯罪所得而隱瞞或者掩飾該財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、所在地、處分、轉(zhuǎn)移、所有權(quán)或者有關(guān)的權(quán)利;(3)在得到財(cái)產(chǎn)時(shí),明知其為犯罪所得而仍獲取、占有或者使用;(4)對(duì)本條所確立的任何犯罪的參與、協(xié)同或者共謀實(shí)施、實(shí)施未遂以及協(xié)助、教唆、便利和參謀實(shí)施。

        我國(guó)《刑法》第191條對(duì)“洗錢(qián)罪”的規(guī)定是:明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,而為其:(1)提供資金賬戶(hù);(2)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券;(3)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移;(4)協(xié)助將資金匯往境外;(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為。

        腐敗催生洗錢(qián),洗錢(qián)保護(hù)腐敗,二者具有極強(qiáng)的共生性[1]。職務(wù)犯罪行為人獲取非法收益后,為使之表面上合法化,常常費(fèi)盡心思進(jìn)行洗錢(qián)?!奥殑?wù)犯罪領(lǐng)域反洗錢(qián)問(wèn)題研究”課題組為分析職務(wù)犯罪中洗錢(qián)行為及治理對(duì)策,從中國(guó)裁判網(wǎng)及全國(guó)檢察機(jī)關(guān)案管系統(tǒng)中,調(diào)取了2000年以來(lái)全國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)查辦、法院審判的153起較為典型的職務(wù)犯罪案件,通過(guò)實(shí)證分析,歸納梳理了職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的表現(xiàn)、分布及危害。

        (一)職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的主要表現(xiàn)

        1.投資理財(cái)型

        為將受賄、貪污等職務(wù)犯罪所得“洗白”“合法化”,而購(gòu)買(mǎi)企業(yè)股份和銀行、保險(xiǎn)、期貨、證券等理財(cái)產(chǎn)品。其中,有以親屬朋友、特定關(guān)系人名義購(gòu)買(mǎi)的,也有以行賄人和共同職務(wù)犯罪行為人名義購(gòu)買(mǎi)的。例如,某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社原理事長(zhǎng)黃某將其收受或索要的巨額賄賂5000余萬(wàn)元,通過(guò)其他公司匯入其子專(zhuān)門(mén)指定的賬戶(hù)作股權(quán)投資,收購(gòu)其他企業(yè)股權(quán)。某省國(guó)土資源廳原副廳長(zhǎng)將任職期間的受賄所得,用于直接投資350萬(wàn)元,股票投資114萬(wàn)元,購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品541.3萬(wàn)元。某省興業(yè)公司原董事長(zhǎng)劉某任職期間,在該公司股票即將上市發(fā)行之際,與該省另一公司總經(jīng)理王某密謀,讓其以戰(zhàn)略投資者身份申購(gòu)興業(yè)公司股票,獲取巨額利益后,王某將400萬(wàn)元交給劉某。

        2.購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)型

        隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的繁榮和資產(chǎn)價(jià)格的不斷上漲,一些職務(wù)犯罪實(shí)施人趨之若鶩地選擇“購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)型”洗錢(qián)。近年來(lái)這種洗錢(qián)行為表現(xiàn)格外突出和普遍,選取的案例中以這種方式洗錢(qián)的占86.9%。具體呈現(xiàn)4個(gè)明顯特點(diǎn):(1)購(gòu)買(mǎi)升值空間大的熱點(diǎn)城市的房產(chǎn)。在40個(gè)案例中,在北京購(gòu)房的有17人,在海南購(gòu)房的有13人,在上海購(gòu)房的有8人,在本人所在市區(qū)黃金地段購(gòu)買(mǎi)大面積高檔商品房的有28人。購(gòu)買(mǎi)后,或由親屬居住,或擇機(jī)出售盈利。例如,某縣原縣委書(shū)記高某購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)15套,價(jià)值1220萬(wàn)余元。(2)購(gòu)買(mǎi)市區(qū)繁華地段的商業(yè)鋪面,用于出租收益或等待升值后出售盈利。某縣原縣委書(shū)記張某用受賄款在其弟名下購(gòu)買(mǎi)鋪面3套,租金收入284萬(wàn)余元。(3)專(zhuān)門(mén)作為投資工具,根據(jù)市場(chǎng)行情,頻繁購(gòu)買(mǎi)出售。例如,某省林業(yè)廳原廳長(zhǎng)張某任職期間,專(zhuān)門(mén)針對(duì)北京、上海、海南、西安、蘭州等地的房地產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)情況,以受賄款采取“先買(mǎi)后售”“邊買(mǎi)邊售”等方式,先后購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)45套,以1000余萬(wàn)元的非法所得撬動(dòng)了超過(guò)億元的房地產(chǎn),獲利達(dá)3000余萬(wàn)元,儼然成了“炒房”專(zhuān)業(yè)戶(hù)。(4)將購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)作為避險(xiǎn)工具,既使犯罪所得收益最大化,實(shí)現(xiàn)“保值增值”目的,又避免大額現(xiàn)金保存不便帶來(lái)的“風(fēng)險(xiǎn)”。例如,某縣原縣委書(shū)記李某邊收邊買(mǎi),用賄賂款以他人名義購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)4套。

        3.入股分紅型

        為了攫取更大的非法利益,將犯罪所得作為出資額、啟動(dòng)資金、股金等,用于本人掌控或施加影響的企業(yè)進(jìn)行多種形式的投資獲益。此種洗錢(qián)行為又表現(xiàn)為:(1)當(dāng)“后臺(tái)老板”,成為企業(yè)實(shí)際控制人。明面上由他人管理經(jīng)營(yíng)企業(yè),實(shí)際上企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均由自己“說(shuō)了算”。例如,某公司原董事長(zhǎng)劉某任職期間,通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓將公司改制為民營(yíng)企業(yè),其中1000萬(wàn)元未列入改制范圍而隱匿在外。改制完畢后,指使他人將該款轉(zhuǎn)入實(shí)際由其個(gè)人掌控的公司。(2)和與自己有利益關(guān)系的商人結(jié)成利益共同體。在不斷投資的同時(shí),為確保投資“保值增值”,還利用公權(quán)力通過(guò)安排項(xiàng)目、財(cái)政貼息、稅費(fèi)減免等方式輸送利益。(3)成立“空殼公司”倒賬。不是通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),而是通過(guò)簽訂虛假合同、虛假開(kāi)支、虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方式做平賬務(wù),將犯罪所得陸續(xù)轉(zhuǎn)移,掩蓋犯罪去向。例如,某市造漆廠(chǎng)原廠(chǎng)長(zhǎng)賈某為達(dá)到其侵吞國(guó)有財(cái)物的目的,將造漆廠(chǎng)由注冊(cè)成立的集體性質(zhì)變更為私營(yíng)性質(zhì),由其兒子擔(dān)任法定代表人,其女兒任財(cái)務(wù)科長(zhǎng),之后采用虛構(gòu)、騙取、賬外銷(xiāo)售、虛開(kāi)發(fā)票、轉(zhuǎn)移物資等手段,把造漆廠(chǎng)的3537萬(wàn)余元國(guó)有財(cái)物轉(zhuǎn)移到其控制的公司名下。

        4.出借獲利型

        為了利中得利,有的將贓款出借給自己熟悉的朋友,有的借貸給企業(yè),收取固定利息。無(wú)論企業(yè)是否虧損盈利,都收取一定比例的固定收益,不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。例如,某市原常務(wù)副市長(zhǎng)張某將受賄所得款項(xiàng)對(duì)外非法放貸獲取高額利息。某縣原縣委書(shū)記朱某將利用職務(wù)便利收受賄賂及非法所得中的2800萬(wàn)元借給馬某使用,從中獲取利益。某省礦業(yè)股份有限公司原董事長(zhǎng)韓某任職期間,將企業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn)770多萬(wàn)元貪污,存入用假名字在某市城市信用社開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)上,之后以借款形式將大部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其朋友田某注冊(cè)的某市一公司,獲取高額回報(bào)。

        5.囤積黃金型

        由于黃金體積小、易保管,有保值和避險(xiǎn)等功能,一些腐敗分子用職務(wù)犯罪所得購(gòu)買(mǎi)黃金制品,或直接收受行賄人的黃金制品,如金條、金磚、金幣、金銀首飾等。這類(lèi)行為在選取案例中占47.1%。例如,某縣原縣委書(shū)記戚某及其妻符某,利用其擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的便利條件,為他人謀利,收受或用犯罪所得購(gòu)買(mǎi)金戒指47枚、金項(xiàng)鏈35條、金手鐲9個(gè)、金耳環(huán)5對(duì)、金手鏈4條、金條8根、黃金4塊。某縣原縣委書(shū)記王某受賄案中,涉案黃金173塊,約75千克,折合人民幣約2100萬(wàn)元。

        6.境外存款型

        一些腐敗分子為逃避?chē)?guó)家監(jiān)管體系對(duì)資金的監(jiān)管,想方設(shè)法將贓款轉(zhuǎn)移到境外。有的借用親屬或他人名義匯款,有的以治病就醫(yī)名義匯款,有的以他人投資名義匯款,有的通過(guò)地下錢(qián)莊跨境匯款。例如,某省一公司經(jīng)理謝某采用投資境外企業(yè)股票形式,以本人及他人名義向美國(guó)一銀行匯款共計(jì)126.6萬(wàn)美元。某國(guó)有公司經(jīng)理吳某利用職務(wù)便利,索取、非法收受他人財(cái)物共計(jì)1187萬(wàn)余元,伙同他人侵吞公款500萬(wàn)元,在香港匯豐銀行以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)理財(cái)賬戶(hù)并存入港幣1000萬(wàn)元。

        7.代為管理型

        專(zhuān)門(mén)找人打理資金,有的委托親屬為其管理,有的委托情人等特定關(guān)系人管理。有的委托企業(yè)、朋友為其管理。例如,某省公路局原局長(zhǎng)李某收受37人錢(qián)物共計(jì)206萬(wàn)元,另有367萬(wàn)元財(cái)物不能說(shuō)明合法來(lái)源,為掩蓋犯罪所得,將138萬(wàn)元贓款轉(zhuǎn)移給他人藏匿。

        (二)職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的分布

        1.涉及行業(yè)分布

        在選取的案例中,犯罪行為主要發(fā)生在公權(quán)力高度集中而又得不到有效監(jiān)督制約的黨政機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)、市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén),以及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)高度壟斷的金融機(jī)構(gòu)等行業(yè)。其中,黨政部門(mén)占39.2%,經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)占20.9%,國(guó)有企業(yè)占15.7%,金融機(jī)構(gòu)占13.1%,市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)占11.1%。這些部門(mén)單位權(quán)力集中、資源富集、資金密集,職務(wù)犯罪行為人利用手中掌握的權(quán)力、資金、項(xiàng)目等攫取巨額非法利益后,為掩蓋犯罪所得、逃避懲治,大肆實(shí)施洗錢(qián)行為。

        2.人員級(jí)別分布

        主要集中在縣處級(jí)以上干部。其中,省部級(jí)干部占2.6%,廳級(jí)干部占33.3%,縣處級(jí)干部占37.3%,國(guó)有企業(yè)管理人員占19.6%。尤為突出的是“一把手”或曾在“一把手”位置上實(shí)施職務(wù)犯罪的,占58.8%。表明職務(wù)越高,掌握權(quán)力越大,職務(wù)犯罪所得金額也就越高,為掩蓋犯罪所得而實(shí)施的洗錢(qián)行為也相應(yīng)較多。

        3.涉案金額分布

        洗錢(qián)數(shù)額超過(guò)1000萬(wàn)元的占37.9%,500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的占29.4%,100萬(wàn)元至500萬(wàn)元的占19.6%,100萬(wàn)元以下的占13.1%,呈現(xiàn)涉案數(shù)額越大、洗錢(qián)概率越高的特點(diǎn)。這也表明了洗錢(qián)行為的嚴(yán)重性及職務(wù)犯罪行為人的貪婪性。

        4.時(shí)間節(jié)點(diǎn)分布

        既有在黨的十八大之前實(shí)施洗錢(qián)行為的,也有發(fā)生在黨的十八大以后的。相比較而言,在黨的十八大后實(shí)施的趨于減少。這與黨的十八大以來(lái)腐敗與反腐敗由膠著狀態(tài),到形成壓倒性態(tài)勢(shì),再到取得壓倒性勝利的演變軌跡基本一致。

        5.涉嫌上游罪名分布

        在選取的案例中,洗錢(qián)行為涉及的上游罪名主要集中在目前監(jiān)察機(jī)關(guān)所管轄88個(gè)罪名中的受賄罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪、貪污罪等貪污賄賂犯罪,占90.8%。這與罪名構(gòu)成要件和罪名特征有關(guān),這些罪名主要指向權(quán)錢(qián)交易,以權(quán)力換取金錢(qián)利益,為了掩蓋其攫取的犯罪所得,常常會(huì)實(shí)施作為下游犯罪的洗錢(qián)犯罪。少數(shù)涉及濫用職權(quán)等犯罪,占9.2%。

        (三)職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的危害

        1.直接影響個(gè)案查辦

        職務(wù)犯罪伴生的各種洗錢(qián)行為,由于交易復(fù)雜、頻繁,買(mǎi)入賣(mài)出記錄交叉,時(shí)間跨度長(zhǎng),甚至將犯罪所得與正常合法收入混同,很難將犯罪所得及其產(chǎn)生孳息與合法收入嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)來(lái),給案件調(diào)查及非法所得追繳工作造成不小困難,也使職務(wù)犯罪行為人既要受到刑事責(zé)任追究,也不能讓其在經(jīng)濟(jì)上占便宜這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打了折扣。

        2.進(jìn)而影響反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)

        一方面,由于洗錢(qián)行為的復(fù)雜性,往往占用大量辦案資源及時(shí)間,導(dǎo)致查辦案件難度增大、周期增長(zhǎng)、成本增加,影響消解腐敗存量的工作效率;另一方面,一些腐敗分子由于洗錢(qián)行為暫時(shí)得逞,將犯罪所得清洗為形式上合法的收益,會(huì)刺激腐敗犯罪更加有恃無(wú)恐,加之洗錢(qián)又能為后續(xù)違法犯罪活動(dòng)提供資金支持,會(huì)使腐敗增量不斷發(fā)生,腐敗后果更為嚴(yán)重,腐敗性質(zhì)更加惡劣。近年來(lái),全國(guó)查辦的腐敗案件呈現(xiàn)政治問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題交織、區(qū)域性腐敗和領(lǐng)域性腐敗交織、用人腐敗和用權(quán)腐敗交織、“圍獵”和被“圍獵”交織、金融亂象和腐敗問(wèn)題交織、境內(nèi)交易和境外套現(xiàn)交織等“六個(gè)交織”特點(diǎn)②,洗錢(qián)活動(dòng)常常從中起著推波助瀾的作用。其中的金融亂象、境外套現(xiàn)等,與洗錢(qián)活動(dòng)有直接的關(guān)系。

        3.間接影響金融秩序乃至經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

        從洗錢(qián)途徑看,金融機(jī)構(gòu)是洗錢(qián)者慣常利用的領(lǐng)域。隨著金融監(jiān)管的日趨嚴(yán)格,職務(wù)犯罪行為人及其代理人往往通過(guò)非法手段腐蝕金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員,或利用金融機(jī)構(gòu)吸收存款等業(yè)務(wù)中存在的漏洞實(shí)施洗錢(qián)行為,造成金融領(lǐng)域的亂象。根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的反洗錢(qián)處罰信息統(tǒng)計(jì),2017年處罰金額為1.34億元,2018年達(dá)1.66億元③。被處罰原因居前三位的是:(1)未按照規(guī)定履行客戶(hù)身份識(shí)別義務(wù);(2)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告;(3)未按照規(guī)定保存客戶(hù)身份資料和交易記錄。從資金走向看,洗錢(qián)者首先考慮的是如何盡快把贓款由“黑”洗“白”,往往會(huì)在短期內(nèi)投入大量的資金,又會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)提出,所從事商事活動(dòng)往往處于低利潤(rùn)或無(wú)利潤(rùn)的狀況[1]。這些違背市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律的操作,會(huì)對(duì)正常市場(chǎng)秩序形成沖擊,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展造成危害。

        二、打擊職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為存在的困境

        深入推進(jìn)反腐敗斗爭(zhēng),既需要嚴(yán)厲查處職務(wù)犯罪行為,也需要嚴(yán)厲打擊其下游的洗錢(qián)行為。只有這樣,才能形成整體性綜合性的懲治效應(yīng)。早在2003年10月,第58屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過(guò)的《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》,就明確了反洗錢(qián)在反腐敗中的重要性。2012年2月,金融行動(dòng)特別工作組(FATF)在《反洗錢(qián)、反恐融資、反擴(kuò)散融資國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)40條建議》中,將腐敗列為優(yōu)先打擊的對(duì)象。但是,從我國(guó)查處職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的實(shí)踐看,目前在《刑法》《反洗錢(qián)法》等法律制度及監(jiān)管機(jī)制建設(shè)方面還存在諸多困境,在一定程度上制約了依法打擊、精準(zhǔn)打擊洗錢(qián)行為的有效性。

        (一)《刑法》對(duì)洗錢(qián)犯罪立法規(guī)制存在不足

        我國(guó)1997年修訂《刑法》,正式寫(xiě)入了“洗錢(qián)罪”(現(xiàn)行《刑法》第191條),當(dāng)時(shí)所列的上游犯罪有毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪、走私犯罪3種。同時(shí),規(guī)定了“窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪”(現(xiàn)行《刑法》第349條)。2001年的《刑法修正案(三)》,將恐怖活動(dòng)犯罪增列為洗錢(qián)罪的上游犯罪,并新設(shè)了“資助恐怖活動(dòng)犯罪”(現(xiàn)行《刑法》第120條)。2006年的《刑法修正案(六)》,將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪增列為上游犯罪,并將“窩贓罪”修改為“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”(現(xiàn)行《刑法》第312條)。以1997年規(guī)定“洗錢(qián)罪”,2001年規(guī)定“資助恐怖活動(dòng)罪”,2006年規(guī)定“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”等為標(biāo)志,我國(guó)已經(jīng)建立起了相對(duì)完備的打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的刑事法律體系。特別是《刑法修正案(六)》的頒布實(shí)施,為打擊貪污賄賂等腐敗犯罪中的洗錢(qián)行為提供了有力法律武器。與此同時(shí),對(duì)毒品、走私等領(lǐng)域洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的打擊力度也在不斷加大。2017年和2018年,依照《刑法》第191條、第312條、第349條被定罪的洗錢(qián)犯罪人有1萬(wàn)余人④。但是,在司法實(shí)踐中,也反映出了《刑法》對(duì)洗錢(qián)犯罪立法規(guī)制的不足。

        1.多條文規(guī)定、多罪名規(guī)范的做法分散了打擊成效

        如前所述,我國(guó)《刑法》關(guān)于洗錢(qián)犯罪的刑事立法有4個(gè)條文(第191條、第120條、第312條、第349條),且立法時(shí)間跨度較長(zhǎng),以致各法條之間存在內(nèi)容重疊、相互之間界限不夠清晰、刑罰設(shè)置不相一致等問(wèn)題。例如,第312條、第349條設(shè)置的刑罰,明顯輕于第191條,呈現(xiàn)出重罪輕罰、輕罪重罰的特點(diǎn)[2]。

        2009年,最高人民法院頒布《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》,雖然明確將第312條和第191條、第349條的關(guān)系,定位為特別法與一般法的關(guān)系,但在實(shí)踐中仍然難以掌握。同時(shí),還使社會(huì)輿論和人們的思想認(rèn)識(shí)由此產(chǎn)生較為普遍的誤區(qū),往往搞不清楚廣義“洗錢(qián)犯罪”(含4個(gè)條文)與狹義“洗錢(qián)罪”(特指第191條)的關(guān)系,而是直觀地從第191條“洗錢(qián)罪”的結(jié)案數(shù)量,得出我國(guó)洗錢(qián)犯罪定罪少的結(jié)論[3],在一定程度上削弱了法律的威懾力。以2018年打擊洗錢(qián)犯罪統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為例,全國(guó)檢察機(jī)關(guān)當(dāng)年批準(zhǔn)逮捕涉嫌洗錢(qián)犯罪案件3873件7881人,提起公訴5142件14982人,其中批準(zhǔn)逮捕涉嫌《刑法》第191條“洗錢(qián)罪”的只有53件75人,提起公訴的只有40件64人;全國(guó)法院依法一審審結(jié)洗錢(qián)案件4825件,生效判決11428人,其中以“洗錢(qián)罪”結(jié)案47件,生效判決52人⑤。無(wú)論是批捕與起訴數(shù),還是宣判數(shù),“洗錢(qián)罪”均占比很小,只有1%左右。

        2.上游犯罪范圍過(guò)窄

        按照《刑法》第191條規(guī)定,“洗錢(qián)罪”的上游犯罪包括毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等7類(lèi)犯罪。從司法實(shí)踐看,除貪污賄賂犯罪之外,職務(wù)犯罪中的濫用職權(quán)、徇私舞弊等犯罪,乃至其他刑事犯罪中的綁架、敲詐勒索等犯罪,常常伴有洗錢(qián)行為。職務(wù)犯罪和洗錢(qián)犯罪不僅相互依存,還互相加強(qiáng)。嚴(yán)厲打擊下游的洗錢(qián)犯罪,對(duì)上游的職務(wù)犯罪具有重要遏制和預(yù)防作用。上游犯罪范圍過(guò)窄,會(huì)導(dǎo)致無(wú)法追究一些人洗錢(qián)行為的洗錢(qián)犯罪刑事責(zé)任。

        反洗錢(qián)制度不可能阻止腐敗的發(fā)生,但可以有效地阻止腐敗分子使用犯罪收益[4]。而要通過(guò)反洗錢(qián)法律打擊腐敗犯罪,前提條件是將腐敗活動(dòng)納入洗錢(qián)犯罪的上游犯罪。在國(guó)際法律規(guī)范中,涵蓋所有刑事犯罪是洗錢(qián)上游犯罪的發(fā)展趨勢(shì)。《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》第6條2款a項(xiàng)在原則意義上規(guī)定,各締約國(guó)應(yīng)將洗錢(qián)罪的上游犯罪擴(kuò)展到“最大范圍”的程度;該款b項(xiàng)又在具體意義上規(guī)定了締約國(guó)洗錢(qián)罪上游犯罪必須涵蓋的一些犯罪,“最小范圍”包括:(1)所有的“嚴(yán)重犯罪”;(2)“參加有組織犯罪集團(tuán)行為”的犯罪;(3)“腐敗行為”的犯罪;(4)“妨害司法”的犯罪[5]。對(duì)照“最小范圍”的規(guī)定,我國(guó)洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍較為狹窄,既不利于打擊國(guó)內(nèi)洗錢(qián)犯罪,又不利于打擊跨國(guó)洗錢(qián)犯罪的國(guó)際合作。

        3.未將上游犯罪人“自洗錢(qián)”行為納入洗錢(qián)犯罪主體

        從我國(guó)《刑法》第191條關(guān)于“洗錢(qián)罪”主、客觀要件的設(shè)定看,主觀方面為“明知”,客觀方面為提供資金賬戶(hù)等“協(xié)助”行為。根據(jù)條文規(guī)定的邏輯解讀,只有上游犯罪人以外的其他人,才存在對(duì)財(cái)產(chǎn)屬于上游犯罪違法所得及其產(chǎn)生的收益是否“明知”的問(wèn)題,才談得上“提供”“協(xié)助”等問(wèn)題。因此,“洗錢(qián)罪”的主體只能是上游犯罪本犯以外的他犯。雖然上游犯罪人的“自洗錢(qián)”行為事實(shí)上存在上游犯罪及洗錢(qián)犯罪兩個(gè)犯罪行為,但在處置上,通常是以上游犯罪一罪處理,很少以“洗錢(qián)罪”定罪處罰。

        有學(xué)者認(rèn)為,一個(gè)人對(duì)是否進(jìn)行某項(xiàng)非法活動(dòng)的考慮,在很大程度上是對(duì)犯罪帶來(lái)的預(yù)期價(jià)值和保持廉潔帶來(lái)的預(yù)期價(jià)值之間的比較:冒險(xiǎn)犯罪的預(yù)期價(jià)值就是罪行得逞所帶來(lái)的利益減去一旦罪行暴露所受到的懲罰,后者是由被繩之以法的概率和懲罰的嚴(yán)重性共同決定的[6]。腐敗分子實(shí)施洗錢(qián)行為是經(jīng)過(guò)權(quán)衡的,正是在收益大于成本的認(rèn)識(shí)下才會(huì)滋生助長(zhǎng)洗錢(qián)活動(dòng)。很多腐敗案例雖然伴有洗錢(qián)行為,但審理后只是以貪污、受賄等罪名結(jié)案,就是因?yàn)椤白韵村X(qián)”行為不構(gòu)成洗錢(qián)罪,這顯然不利于打擊日益嚴(yán)重的職務(wù)犯罪等洗錢(qián)行為。

        4.對(duì)洗錢(qián)犯罪主體是否“明知”難證明

        要證明洗錢(qián)罪行滿(mǎn)足“明知”條件,就必須證明被告人明確地知道其所清洗的財(cái)產(chǎn)來(lái)自7類(lèi)特定類(lèi)型的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益。在司法實(shí)踐中,要證明這種“明知”十分困難,不僅表現(xiàn)為難以取得證據(jù),而且犯罪嫌疑人即使承認(rèn)清洗的是犯罪所得,也能以不知為何種犯罪所得為由,逃避承擔(dān)洗錢(qián)的罪責(zé)[7]。雖然《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》進(jìn)一步規(guī)定了認(rèn)定“明知”的一般性原則,還結(jié)合實(shí)踐中的具體個(gè)案情況列舉了六種推定“明知”的具體情形。但是,“明知”作為洗錢(qián)者的心理意識(shí)活動(dòng),如果沒(méi)有大量的客觀證據(jù),實(shí)難予以證明。

        (二)《反洗錢(qián)法》規(guī)定存在不足

        2006年10月,第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第24次會(huì)議通過(guò)《反洗錢(qián)法》,自2007年1月1日起正式施行?!斗聪村X(qián)法》對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)督管理、金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)、反洗錢(qián)調(diào)查、反洗錢(qián)國(guó)際合作、法律責(zé)任等作出規(guī)定,在遏制洗錢(qián)及相關(guān)犯罪、預(yù)防洗錢(qián)活動(dòng)、維護(hù)金融秩序等方面發(fā)揮了非常重要的作用。但是,隨著近年來(lái)國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)形勢(shì)的重大變化,《反洗錢(qián)法》存在的缺陷也在不斷凸顯。

        1.與《刑法》對(duì)洗錢(qián)犯罪的規(guī)定銜接不密

        《反洗錢(qián)法》第2條關(guān)于“反洗錢(qián)”的規(guī)定是:為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng),依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。其中列出的7類(lèi)洗錢(qián)上游犯罪,對(duì)應(yīng)了《刑法》第191條規(guī)定的內(nèi)容,雖然在7類(lèi)犯罪后加上了“等犯罪”,仍不足以彌補(bǔ)目前立法上洗錢(qián)罪之上游犯罪范圍過(guò)窄的缺陷[8]。同時(shí),與《刑法》第312條、第349條、第120條,也缺少相銜接的具體規(guī)定。

        2.對(duì)義務(wù)主體的反洗錢(qián)義務(wù)規(guī)定不夠具體

        《反洗錢(qián)法》第3條雖然明確了義務(wù)主體和工作措施及制度規(guī)定,但對(duì)義務(wù)主體如何具體履行義務(wù)沒(méi)有明細(xì)規(guī)定,也未規(guī)定義務(wù)主體在履行義務(wù)時(shí)客戶(hù)有積極配合、如實(shí)告知的義務(wù)。在目前的資源條件下,金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有可使用的公職人員身份核查系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。因此,對(duì)客戶(hù)特別是公職人員的身份識(shí)別,除了核對(duì)其身份證以外,沒(méi)有途徑可確認(rèn)其身份背景的真實(shí)性;對(duì)其家族成員及關(guān)系密切人員,如其不主動(dòng)說(shuō)明,也無(wú)法了解;對(duì)公職人員的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),無(wú)法在開(kāi)戶(hù)之時(shí)給出結(jié)果,也就很難履行盡職調(diào)查措施。

        有的法律如《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》規(guī)定,客戶(hù)在辦理交易結(jié)算時(shí)不必向金融機(jī)構(gòu)告知交易的真實(shí)背景,只要出示的票據(jù)滿(mǎn)足形式要件,按照“無(wú)因性”原則,金融機(jī)構(gòu)就必須付款[9]??蛻?hù)完全可以依據(jù)此類(lèi)法律,拒絕金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)調(diào)查,使金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)客戶(hù)身份進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別。

        3.對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)范圍規(guī)定不明確

        從對(duì)職務(wù)犯罪洗錢(qián)行為的分析看,腐敗分子可以利用金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián),也可以利用其他非金融機(jī)構(gòu)或行業(yè)洗錢(qián)。雖然《反洗錢(qián)法》第3條規(guī)定,特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢(qián)義務(wù)。第35條規(guī)定,應(yīng)當(dāng)履行反洗錢(qián)義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍、其履行反洗錢(qián)義務(wù)和對(duì)其監(jiān)督管理的具體辦法,由國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)制定。但是,長(zhǎng)期沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)辦法予以落實(shí),導(dǎo)致特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍、義務(wù)等事項(xiàng)很不明晰[10]。

        近年來(lái),通過(guò)典當(dāng)、信托、拍賣(mài)等機(jī)構(gòu),對(duì)藝術(shù)品、貴金屬、古玩珠寶、高檔用品進(jìn)行投資洗錢(qián),已成為洗錢(qián)的重要方式。但是,貴金屬和寶石商人、律師、公證員、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、信托服務(wù)公司、公司服務(wù)提供者等非金融行業(yè)和職業(yè),很少履行客戶(hù)識(shí)別和保存交易記錄的義務(wù),可疑交易的報(bào)告義務(wù)也尚未拓展到他們,也沒(méi)有要求他們?cè)O(shè)立反洗錢(qián)和恐怖融資的內(nèi)部控制計(jì)劃[11]。中國(guó)人民銀行及相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)雖然陸續(xù)印發(fā)了《社會(huì)組織反洗錢(qián)和反恐怖融資管理辦法》及《關(guān)于加強(qiáng)貴金屬交易場(chǎng)所反洗錢(qián)和反恐怖融資工作的通知》《關(guān)于規(guī)范購(gòu)房融資和加強(qiáng)反洗錢(qián)工作的通知》《關(guān)于加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》等文件,逐步加強(qiáng)相關(guān)行業(yè)反洗錢(qián)工作[12],但覆蓋面及法律效力依然有限,不能滿(mǎn)足日益變化的反洗錢(qián)工作需要。

        4.處罰規(guī)定涉及面有限且額度偏低

        《反洗錢(qián)法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢(qián)法規(guī)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作出了規(guī)定,但沒(méi)有對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢(qián)法規(guī)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作出明確規(guī)定[13]?!斗聪村X(qián)法》對(duì)罰款金額設(shè)定的上限是義務(wù)機(jī)構(gòu)500萬(wàn)元,相關(guān)責(zé)任人50萬(wàn)元[14]。在違規(guī)洗錢(qián)可能帶來(lái)巨大收益的情況下,其違規(guī)成本的封頂,必然會(huì)使反洗錢(qián)規(guī)定失靈,自然無(wú)法形成有力的懲戒和有效的震懾。

        (三)反洗錢(qián)法律體系有待完善

        反洗錢(qián)已成為一項(xiàng)跨區(qū)域、行業(yè)的重要任務(wù)。反洗錢(qián)不僅涉及《刑法》《反洗錢(qián)法》,還涉及金融、海關(guān)、貿(mào)易、財(cái)稅、審計(jì)、國(guó)資監(jiān)管、社會(huì)中介等行業(yè)和部門(mén)的法律,如《稅收征管法》《海關(guān)法》《商業(yè)銀行法》《證券法》《基金管理法》《信托法》《票據(jù)法》《保險(xiǎn)法》《會(huì)計(jì)師法》《律師法》《招投標(biāo)法》《政府采購(gòu)法》《拍賣(mài)法》《資產(chǎn)評(píng)估法》等。目前,這些法律均未對(duì)反洗錢(qián)法律義務(wù)和責(zé)任主體及監(jiān)管主體作出明確規(guī)定。

        (四)反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)制尚不健全

        反洗錢(qián)工作涉及面廣、工作鏈條長(zhǎng),需要構(gòu)建協(xié)調(diào)順暢、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的監(jiān)管機(jī)制。2017年9月,國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》,提出要強(qiáng)化部門(mén)間組織協(xié)調(diào)機(jī)制,建立洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估機(jī)制,健全監(jiān)管合作、數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制,加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)間的溝通協(xié)調(diào),提高效率,凝聚合力。在具體實(shí)踐中,有的機(jī)制如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的建立還處在探索起步階段,有的機(jī)制如信息共享機(jī)制的建立還存在一定的壁壘,有的機(jī)制如打擊犯罪合作機(jī)制還有待進(jìn)一步優(yōu)化。此外,隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的不斷加大和國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往的日益頻繁,迫切需要通過(guò)健全國(guó)際和地區(qū)合作機(jī)制來(lái)打擊跨境洗錢(qián)犯罪行為。

        三、治理職務(wù)犯罪洗錢(qián)問(wèn)題的對(duì)策建議

        2019年10月,中國(guó)共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì)第四次全體會(huì)議通過(guò)《關(guān)于堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度 推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問(wèn)題的決定》,明確提出要“構(gòu)建一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐體制機(jī)制”,具體任務(wù)包括推進(jìn)反腐敗國(guó)家立法、推動(dòng)金融信貸等重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督機(jī)制改革和制度建設(shè)等。工欲善其事,必先利其器。近年來(lái),我國(guó)著眼深化反腐敗斗爭(zhēng)、健全黨和國(guó)家監(jiān)督體系,頒布了《監(jiān)察法》等法律規(guī)定,實(shí)施了國(guó)家監(jiān)察體制改革,為鞏固發(fā)展反腐敗斗爭(zhēng)壓倒性勝利提供了有力的支撐和保證。治理職務(wù)犯罪洗錢(qián)問(wèn)題,應(yīng)按照“一體推進(jìn)”的方略,在持續(xù)保持打擊力度的同時(shí),修訂完善《刑法》《反洗錢(qián)法》等法律,推進(jìn)監(jiān)管查處等機(jī)制建設(shè),以進(jìn)一步提升治理能力和治理水平。針對(duì)存在困境,提出如下對(duì)策建議。

        (一)修訂《刑法》相關(guān)規(guī)定

        1.統(tǒng)一洗錢(qián)犯罪的罪名

        將現(xiàn)行《刑法》第120條、第191條、第312條、第349條等4個(gè)罪名中有關(guān)洗錢(qián)犯罪的規(guī)定進(jìn)行合并,統(tǒng)一命名為新的“洗錢(qián)罪”,從根本上解決不同罪名之間內(nèi)容交叉重疊、刑罰輕重不一等問(wèn)題。同時(shí),適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要,并對(duì)照《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》等國(guó)家公約,對(duì)洗錢(qián)罪的規(guī)定進(jìn)行豐富和完善。在此基礎(chǔ)上,加大對(duì)洗錢(qián)罪判例的宣傳力度,加深公眾對(duì)洗錢(qián)罪的理解,消除存在的種種認(rèn)識(shí)誤區(qū)。

        2.擴(kuò)大上游犯罪的范圍

        《監(jiān)察法》第11條第(二)項(xiàng)規(guī)定,監(jiān)察委員會(huì)“對(duì)涉嫌貪污賄賂、濫用職權(quán)、玩忽職守、權(quán)力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費(fèi)國(guó)家資財(cái)?shù)嚷殑?wù)違法和職務(wù)犯罪進(jìn)行調(diào)查”。《國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)管轄規(guī)定(試行)》第12條-第17條,進(jìn)一步規(guī)定了監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)查的六大類(lèi)88個(gè)職務(wù)犯罪案件罪名,貪污賄賂案件只是其中一類(lèi)。因此,應(yīng)將濫用職權(quán)、徇私舞弊等其他帶有貪利性質(zhì)的職務(wù)犯罪納入洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍。同時(shí),結(jié)合我國(guó)實(shí)際,并借鑒FATF《反洗錢(qián)、反恐融資、反擴(kuò)散融資國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)40條建議》,將洗錢(qián)罪上游犯罪擴(kuò)充至所有可能產(chǎn)生犯罪收益的犯罪。

        3.擴(kuò)大洗錢(qián)犯罪主體的范圍

        我國(guó)《刑法》之所以將“自洗錢(qián)”者排除在洗錢(qián)犯罪主體之外,是根據(jù)大陸法系關(guān)于事后行為不可罰以及吸收犯的一般理論[15]。這一理論認(rèn)為,“在狀態(tài)犯的場(chǎng)合,利用該犯罪行為結(jié)果的行為,如果孤立來(lái)看,符合其他犯罪的構(gòu)成要件,具有可罰性,但由于被綜合評(píng)價(jià)在該狀態(tài)犯中,故沒(méi)必要認(rèn)定為成立其他犯罪。也即是說(shuō),不可罰的事后行為,是本來(lái)能夠獨(dú)立構(gòu)成犯罪的,只是由于被前犯罪行為所吸收,才不作為獨(dú)立的犯罪進(jìn)行評(píng)價(jià)”[16]。隨著刑事法理論的不斷發(fā)展,有學(xué)者提出,那種“伴有對(duì)新的法益侵害的狀態(tài)犯的構(gòu)成要件所評(píng)價(jià)不了的行為,就不屬于不可罰的事后行為,而具有可罰性”[17]。職務(wù)犯罪伴生的洗錢(qián)犯罪大多具有“自洗錢(qián)”特征,其洗錢(qián)行為會(huì)對(duì)金融管理秩序、社會(huì)管理秩序等客體產(chǎn)生新的法益侵害,這與上游的職務(wù)犯罪所侵害的客體是不同的,不符合事后不可罰行為的理論特征,以事后不可罰理論免其處罰顯然違背罪責(zé)刑相一致的基本原則。所以,有必要把職務(wù)犯罪等主體事后的“自洗錢(qián)”行為納入洗錢(qián)罪打擊范圍,把包括腐敗分子在內(nèi)的“自洗錢(qián)”者納入洗錢(qián)罪主體,進(jìn)行相應(yīng)的刑事處罰。

        4.降低洗錢(qián)罪“明知”主觀要件的要求

        《聯(lián)合國(guó)禁止洗錢(qián)法律范本》將“沒(méi)有合理理由,不采取合理步驟確認(rèn)財(cái)產(chǎn)是否來(lái)自非法活動(dòng)或直接或間接從非法活動(dòng)變現(xiàn)而來(lái)”的主觀狀態(tài),納入洗錢(qián)罪的主觀認(rèn)識(shí)范圍之內(nèi)。我國(guó)《刑法》沒(méi)有將“故意不知”納入洗錢(qián)罪“明知”范疇。如果金融機(jī)構(gòu)工作人員等義務(wù)主體故意不履行反洗錢(qián)義務(wù)職責(zé)致使發(fā)生嚴(yán)重的洗錢(qián)后果,難以追究相應(yīng)的刑事責(zé)任。因此,判斷是否“明知”,應(yīng)區(qū)別對(duì)待不同的主體。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)及其工作人員,因其具有專(zhuān)業(yè)能力,對(duì)于反洗錢(qián)負(fù)有更多的注意義務(wù),明知的程度應(yīng)降低為“可能”,甚至擴(kuò)展至“應(yīng)當(dāng)知道”的層次,以防止其利用職業(yè)能力與職業(yè)便利為他人洗錢(qián)暗度陳倉(cāng)[18]。對(duì)于普通的自然人,則應(yīng)達(dá)到“確知”的狀態(tài)。

        (二)修訂《反洗錢(qián)法》

        1.完善反洗錢(qián)范圍、義務(wù)等規(guī)定

        對(duì)反洗錢(qián)的上游犯罪范圍和主體范圍,應(yīng)對(duì)照《刑法》的修訂進(jìn)行擴(kuò)充,使兩者相互銜接、保持一致。對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)的規(guī)定應(yīng)予細(xì)化,完善義務(wù)機(jī)構(gòu)履行客戶(hù)身份識(shí)別、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告等義務(wù)的相關(guān)規(guī)定。還應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)健全相關(guān)配套制度,比如制定操作性強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)指引及實(shí)施細(xì)則等。

        2.增加特定非金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定

        根據(jù)司法實(shí)踐需要和洗錢(qián)形勢(shì)發(fā)展要求,明確特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍。應(yīng)將海關(guān)、貿(mào)易、商務(wù)、項(xiàng)目審批、博彩業(yè)、藝術(shù)品、古玩珠寶、典當(dāng)業(yè)、租賃業(yè)、拍賣(mài)業(yè)、財(cái)政、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)納入反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)范圍,加大對(duì)利用進(jìn)出口貿(mào)易、引進(jìn)外資、境外投資、招標(biāo)投標(biāo)、彩票投資、藝術(shù)品古玩交易、典當(dāng)質(zhì)押、租賃拍賣(mài)、政府采購(gòu)、避稅安排、偷逃稅收入等方式進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的預(yù)防和監(jiān)控。同時(shí),還應(yīng)明確特定非金融機(jī)構(gòu)的法律主體責(zé)任及承擔(dān)的反洗錢(qián)義務(wù),明確特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)及其執(zhí)法權(quán)限、執(zhí)法程序等事項(xiàng)。

        3.提高反洗錢(qián)處罰標(biāo)準(zhǔn)

        對(duì)單位和個(gè)人反洗錢(qián)違法行為處罰金額的下限,應(yīng)予調(diào)高。同時(shí),取消對(duì)處罰金額上限的規(guī)定,具體處罰金額應(yīng)根據(jù)違法情節(jié)及數(shù)量來(lái)確定,使洗錢(qián)違規(guī)成本與違規(guī)收益相對(duì)應(yīng),從而強(qiáng)化懲戒作用。

        (三)完善反洗錢(qián)法律體系

        從國(guó)際社會(huì)反洗錢(qián)法律體系的成熟結(jié)構(gòu)來(lái)看,反洗錢(qián)法律體系一般包括3個(gè)層次:立法機(jī)構(gòu)制定的反洗錢(qián)法律;行政機(jī)關(guān)或職能部門(mén)根據(jù)法律授權(quán)制定的行政法規(guī);由金融機(jī)構(gòu)或特定非金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)制定的規(guī)章或具有法律效力的反洗錢(qián)政策指引[19]。在修訂《刑法》《反洗錢(qián)法》的同時(shí),還應(yīng)按照“系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效”的要求,對(duì)金融、海關(guān)、貿(mào)易、財(cái)稅、審計(jì)、國(guó)資監(jiān)管、社會(huì)中介等法律法規(guī),進(jìn)行“打包”修訂,增設(shè)反洗錢(qián)義務(wù)和法律責(zé)任主體和監(jiān)管等規(guī)定。在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步完善行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章,建立起更加成熟更加定型的反洗錢(qián)法律體系。

        (四)健全反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)制

        1.健全反洗錢(qián)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制

        加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)和銀行、證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)監(jiān)管部門(mén)以及特定非金融行業(yè)主管部門(mén)的溝通合作,完善事前、事中、事后監(jiān)管鏈條,強(qiáng)化對(duì)各類(lèi)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的監(jiān)管。打破部門(mén)、地區(qū)之間的壁壘,加快推進(jìn)數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制建設(shè)。目前,房地產(chǎn)領(lǐng)域已建立起較為完善的產(chǎn)權(quán)登記制度和實(shí)名制交易制度,開(kāi)通了房產(chǎn)查詢(xún)信息系統(tǒng),可以此為依托加強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)[20],并逐步推廣到其他特定非金融行業(yè),以強(qiáng)化對(duì)與投資洗錢(qián)密切關(guān)聯(lián)行業(yè)的重點(diǎn)監(jiān)控。還可探索建立公職人員信息登記系統(tǒng),明確相關(guān)單位的數(shù)據(jù)提供責(zé)任和數(shù)據(jù)使用權(quán)限,錄入現(xiàn)職及曾經(jīng)就職的人員信息、工作單位、職務(wù)、家族人員、密切關(guān)系人員等內(nèi)容,強(qiáng)化洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范。

        2.完善洗錢(qián)犯罪精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)和打擊機(jī)制

        加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、司法、稅務(wù)、海關(guān)、商務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管、國(guó)資監(jiān)管等機(jī)關(guān)和部門(mén)的協(xié)作配合,通過(guò)監(jiān)控項(xiàng)目立項(xiàng)審批、資金管理?yè)芨兜汝P(guān)鍵環(huán)節(jié),監(jiān)控現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債等風(fēng)險(xiǎn)要素,強(qiáng)化對(duì)公權(quán)力的制約和監(jiān)督,從源頭上防范和遏制問(wèn)題的發(fā)生;通過(guò)加強(qiáng)情報(bào)會(huì)商、線(xiàn)索移送等工作,提高查證職務(wù)犯罪和洗錢(qián)犯罪的能力,形成打擊洗錢(qián)及各類(lèi)上游犯罪的強(qiáng)大合力。

        3.加強(qiáng)反洗錢(qián)雙邊或多邊合作

        我國(guó)是《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》締約國(guó),也是FATF等國(guó)際組織的成員國(guó),近年來(lái),通過(guò)加強(qiáng)國(guó)際反腐敗綜合執(zhí)法協(xié)作,開(kāi)展“天網(wǎng)行動(dòng)”追逃追贓,取得了明顯成效。今后,應(yīng)在雙邊和多邊合作框架內(nèi),進(jìn)一步加強(qiáng)同世界各主要國(guó)家或地區(qū)在反職務(wù)犯罪、洗錢(qián)犯罪上的司法合作,在信息交流、情報(bào)互換、協(xié)助調(diào)查、引渡嫌犯、追回財(cái)產(chǎn)等方面搭建更多的合作機(jī)制,不斷提高打擊跨境洗錢(qián)犯罪的實(shí)效。

        注 釋?zhuān)?/p>

        ①參見(jiàn)2020年1月13日習(xí)近平總書(shū)記在十九屆中央紀(jì)委四次全會(huì)上發(fā)表的重要講話(huà)。

        ②2018年1月11日,中國(guó)共產(chǎn)黨第十九屆中央紀(jì)律檢查委員會(huì)第二次全體會(huì)議工作報(bào)告,指出了政治問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題交織、區(qū)域性腐敗和領(lǐng)域性腐敗交織、用人腐敗和用權(quán)腐敗交織、“圍獵”和甘于被“圍獵”交織等問(wèn)題。2019年1月11日,習(xí)近平總書(shū)記在十九屆中央紀(jì)委三次全會(huì)上的講話(huà),強(qiáng)調(diào)了“圍獵”和被“圍獵”交織、金融亂象和腐敗問(wèn)題交織、境內(nèi)交易和境外套現(xiàn)交織等問(wèn)題。

        ③④⑤參見(jiàn)《中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告2017》《中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告2018》。

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