周炯成

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)? 投資風(fēng)險(xiǎn)? 風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的提升，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位與作用越發(fā)重要。為了促使國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)良性發(fā)展，我國(guó)出臺(tái)了大量政策幫扶中小企業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)良性發(fā)展的政策。而各個(gè)商業(yè)銀行業(yè)也認(rèn)識(shí)到了中小企業(yè)的投資價(jià)值，加大了中小企業(yè)的信貸投資資金，制定了大量中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理方案與管理制度，對(duì)開拓信貸市場(chǎng)起到了積極影響。但是，中小企業(yè)普遍存在抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)、嚴(yán)重信息不對(duì)稱、管理體系不健全等等缺陷，導(dǎo)致中小企業(yè)存在較高的貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加了中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。但商業(yè)銀行若想占領(lǐng)市場(chǎng)，繼續(xù)推廣信貸業(yè)務(wù)，就必須增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷減輕中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高信貸安全性。

一、中小企業(yè)概述

由于各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在明顯差異，所以各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定也存在明顯差異。我國(guó)在2003年1月頒布了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，明確指出了各種經(jīng)營(yíng)規(guī)模的所有制與形式，包括中小企業(yè)。2011年7月，《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》頒布，其中明確指出了不同領(lǐng)域中中小企業(yè)的不同情況，明確指出了各個(gè)領(lǐng)域中的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。但是，在我國(guó)GDP總額中，中小企業(yè)的貢獻(xiàn)率非常高，超過58%。而中小企業(yè)的外貿(mào)出口率則超過68%。在我國(guó)稅收中，中小企業(yè)為國(guó)家提供了超過50%的稅收，解決了我國(guó)80%的就業(yè)問題。再者，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以及緩解就業(yè)困難方面均發(fā)揮了巨大的作用。在我國(guó)頒布環(huán)保政策，國(guó)民經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，中小企業(yè)依然是創(chuàng)造工作崗位、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加國(guó)家稅收中的主力軍。由此可見，中小企業(yè)在保障我國(guó)民生、增大社會(huì)投資方面依然發(fā)揮著非常重大的作用。

二、中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）組織結(jié)構(gòu)混亂

我國(guó)中小企業(yè)可以分為三種類型，微型、小型、中型、這種分類是根據(jù)企業(yè)本身的員工數(shù)量、資產(chǎn)情況、營(yíng)業(yè)額等多項(xiàng)情況進(jìn)行計(jì)算的。相較于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有員工少、規(guī)模小、生產(chǎn)力低的優(yōu)點(diǎn)。而且很多中小企業(yè)都存在管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)、所有權(quán)混亂的現(xiàn)象，企業(yè)法人代表與實(shí)際上的控制人可能不一致。但是，在這種情況下，難以明確企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。再者，很多中小企業(yè)依然采用家族式管理方法，很多員工都是企業(yè)所有人的親朋好友，管束難度大。因此，企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)往往無法正常有序的進(jìn)行。再者，中小企業(yè)的員工流動(dòng)性非常大，員工的歸屬感、榮譽(yù)感較差，各層次員工的職業(yè)素養(yǎng)存在極大差異，所以很容易發(fā)生企業(yè)惡意違約、惡意拖欠貸款等不良現(xiàn)象，這些現(xiàn)象都是增加企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

（二）經(jīng)營(yíng)者缺乏道德意識(shí)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)無疑為中小企業(yè)帶來了更多利潤(rùn)，為了獲取更高的利潤(rùn)，很多中小企業(yè)不按時(shí)歸還貸款、違約使用貸款等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。有些中小企業(yè)為了獲取更大的利益，并沒有按照與銀行的約定進(jìn)行相應(yīng)的投資，而是去投資和貸款合同完全不搭邊的項(xiàng)目。再者，很多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者缺乏較好的投資判斷力，自身投資能力不佳，這一情況容易造成貸款資金流失。而很多中小企業(yè)并不具備相應(yīng)的抵押財(cái)產(chǎn)，這就導(dǎo)致信貸人員難以確定貸款資金安全、無法監(jiān)控貸款資金流向。

（三）財(cái)務(wù)制度不夠健全

中小企業(yè)的特征之一便是管理制度不規(guī)范，行事往往以利益為先。很多中小企業(yè)為了保證財(cái)產(chǎn)安全，對(duì)財(cái)務(wù)工作不夠重視，并沒有認(rèn)識(shí)到專業(yè)人才對(duì)財(cái)務(wù)工作、對(duì)企業(yè)發(fā)展的積極影響。這一情況導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)制度混亂，財(cái)務(wù)管理情況混亂，無法客觀有效的反應(yīng)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。更有甚者，為了逃避稅收，財(cái)務(wù)人員制作假賬忽悠財(cái)稅機(jī)關(guān)。這種情況下，商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確審核中小企業(yè)的還貸能力與經(jīng)營(yíng)狀況，甚至?xí)驗(yàn)槿笔畔?，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金難以回籠。

三、商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理不足

很多商業(yè)銀行缺乏經(jīng)驗(yàn)，利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算能力不強(qiáng)，銀行內(nèi)沒有建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、利率風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)與警告機(jī)制。再者，在利率市場(chǎng)化、資產(chǎn)證券化加快后，商業(yè)銀行的存貸業(yè)務(wù)明顯下滑。商業(yè)銀行為追求穩(wěn)定發(fā)展，在各行借貸，進(jìn)一步增大了銀行自身的負(fù)債成本，也影響到銀行的資金配備情況與流動(dòng)性。再者，利率被市場(chǎng)控制后，企業(yè)與個(gè)人的理財(cái)觀往往會(huì)影響到商業(yè)銀行的收益，因此銀行需要盡快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，提高自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能促使銀行穩(wěn)定發(fā)展。

（二）利率信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足

商業(yè)銀行在利率風(fēng)險(xiǎn)管理這一方面還有很多不足。首先，商業(yè)銀行缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，且銀行長(zhǎng)期未完善信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、利率風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)與警告機(jī)制。因此在利率市場(chǎng)不斷深化的狀態(tài)下，商業(yè)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力明顯下滑，銀行的信貸業(yè)務(wù)明顯減少。

四、強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理模型

全球化商業(yè)引發(fā)了金融方法升級(jí)、金融環(huán)境改革，而商業(yè)銀行的地位在金融資本市場(chǎng)中越來越高。金融證券、融資等不斷簇生，也增加了金融信用風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性影響因素。中小企業(yè)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)增加，未來利潤(rùn)增長(zhǎng)的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)計(jì)算中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)損失，準(zhǔn)確地計(jì)算當(dāng)前信貸組合的預(yù)期及未來損失，確定商業(yè)銀行需要準(zhǔn)備的經(jīng)濟(jì)資本總數(shù)，不斷優(yōu)化資金比率。

（二）做好貸款前期的調(diào)查

商業(yè)銀行必須做好貸款前期調(diào)查，不能讓中小企業(yè)貸款審核形式化。在審核過程中，不能局限于企業(yè)自己提交的營(yíng)業(yè)情況說明、財(cái)務(wù)報(bào)表以及資產(chǎn)情況等資料，還需要安排人員親自前往企業(yè)，實(shí)事求是的了解企業(yè)實(shí)際情況，分析企業(yè)實(shí)際情況是否與企業(yè)提交的資料香附，確定企業(yè)的資產(chǎn)情況、還貸能力、實(shí)際生產(chǎn)能力，計(jì)算中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，若中小企業(yè)符合要求，可給予相應(yīng)數(shù)額的貸款。

（三）專人就職信貸審核崗位

中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)和一般的信貸業(yè)務(wù)存在明顯區(qū)別，且中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)操作難度更大，審核更為復(fù)雜，為減少中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該成立相應(yīng)的部門，專門處理中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。為保證中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、有效性、及時(shí)性，相應(yīng)部門需不斷加強(qiáng)工作人員的職業(yè)素養(yǎng)與綜合素養(yǎng)，需反復(fù)強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)必須遵守的原則，選拔銀行內(nèi)專業(yè)素質(zhì)較高、職業(yè)道德感較強(qiáng)的人員處理中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。定時(shí)對(duì)工作人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提升工作人員的業(yè)務(wù)水平，不斷提高商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量，不斷規(guī)避中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化中小企業(yè)財(cái)務(wù)資料的審核

為保證中小企業(yè)上交的財(cái)務(wù)信息資料的真實(shí)性，商業(yè)銀行的工作人員可以要求中小企業(yè)出具相應(yīng)的款及事務(wù)所審計(jì)過的財(cái)務(wù)報(bào)表，分析近三年中小企業(yè)的收支情況與規(guī)模性質(zhì)，從何評(píng)估中小企業(yè)的真實(shí)盈利情況。為保證財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，商業(yè)銀行可要求工商管理部門核實(shí)企業(yè)的實(shí)際出資情況，避免虛假出資現(xiàn)象，而中小企業(yè)的實(shí)際出資直接影響到商業(yè)銀行信貸資金的回籠風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)的審核

中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自身的素質(zhì)直接影響企業(yè)的信用情況，在中小企業(yè)貸款期間，商業(yè)銀行的工作人員需要嚴(yán)格觀察、審核中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的綜合素質(zhì)。在貸款期間，需時(shí)刻關(guān)注經(jīng)營(yíng)者的情況，并建立實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體質(zhì)，一旦出現(xiàn)重大變故，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，及時(shí)進(jìn)行處理，避免資金無法回收給銀行造成嚴(yán)重?fù)p失。在評(píng)估中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)的時(shí)候，工作人員可以適當(dāng)分析經(jīng)營(yíng)者的公共信用評(píng)價(jià)，比如信用卡還款，比如花唄還款等。在貸款后，商業(yè)銀行的工作人員也要做好追蹤，需及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)者的投資行為，確定經(jīng)營(yíng)者按照合同所寫進(jìn)行相關(guān)投資，沒有違背合同，進(jìn)行別的投資。

五、結(jié)束語

相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力、風(fēng)險(xiǎn)處理能力還比較差，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)方法等方面還存在明顯的不足。為保證商業(yè)銀行平穩(wěn)發(fā)展，商業(yè)銀行需認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，不斷強(qiáng)化中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展。

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