■ 毛強(qiáng)

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司河南省分行）

引 言

隨著金融行業(yè)近年的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形式也發(fā)生了諸多變化。加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)自身發(fā)展至關(guān)重要。但是目前商業(yè)銀行在此管理方面仍存在較多的問(wèn)題，如何積極探索新的防控措施來(lái)解決信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，是每個(gè)有責(zé)任的銀行人應(yīng)該思考的首要問(wèn)題。

1 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

多年以來(lái)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)一直存在。其風(fēng)險(xiǎn)形成因素復(fù)雜、多樣，既有來(lái)自于宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作中許多矛盾的歷史沉淀，也有商業(yè)銀行內(nèi)部管理放松、制度、規(guī)章不完善等原因，還有社會(huì)信用體系等因素。

1.1 經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境因素

中國(guó)商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上長(zhǎng)期處于壟斷地位，造成企業(yè)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)資金長(zhǎng)久以來(lái)主要由銀行貸款融資支持。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，企業(yè)生產(chǎn)能力不足、停產(chǎn)、破產(chǎn)等現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，部分企業(yè)失去了償還銀行貸款本金和利息的能力，成為銀行端的不良貸款，降低了商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量。

1.2 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)因素

目前我國(guó)存在大量商業(yè)銀行，全國(guó)性的、區(qū)域性的、地方性的，彼此之間業(yè)務(wù)相互交叉，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。由于融資空間充裕，銀行與銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，造成企業(yè)向銀行隱瞞其經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使用虛假貸款材料以欺瞞銀行信貸審查，從而導(dǎo)致銀行無(wú)法獲得切實(shí)的信息。當(dāng)大量企業(yè)從銀行借錢(qián)時(shí)，他們甚至沒(méi)有考慮還款的壓力，而是通過(guò)虛假的會(huì)計(jì)信息等手段欺詐性地從銀行獲取了資金。甚至銀行在選擇貸款目標(biāo)時(shí)有時(shí)會(huì)從營(yíng)銷(xiāo)角度考慮，提出比其他競(jìng)爭(zhēng)同業(yè)更優(yōu)惠的貸款條件，主觀(guān)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。

1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部因素

受當(dāng)前監(jiān)管管理要求，大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系和貸款審查體系都有質(zhì)的提升，對(duì)銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性起到了積極作用，但是銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)臃沉、環(huán)節(jié)流程復(fù)雜，同時(shí)各種政策風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)程度低，導(dǎo)致銀行決策管理者在進(jìn)行決策時(shí)，無(wú)法完全掌握風(fēng)險(xiǎn)的狀況。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判體系有待進(jìn)一步完善、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)延后、風(fēng)險(xiǎn)管理舉措逾期、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策不足等情況導(dǎo)致銀行自身無(wú)法及時(shí)或準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)或信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱。

2 信貸風(fēng)險(xiǎn)防控中有待進(jìn)一步解決的問(wèn)題

2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程有待完善

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有待進(jìn)一步完善。目前部分商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的信用框架不夠牢固，導(dǎo)致其總體上無(wú)法準(zhǔn)確地衡量整體信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況。就整體而言，管控機(jī)制在納入日常經(jīng)營(yíng)中信貸風(fēng)險(xiǎn)的操作上仍有漏洞，風(fēng)險(xiǎn)管理信息的反饋途徑、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法落后等等現(xiàn)狀不能準(zhǔn)確及時(shí)地預(yù)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法適應(yīng)信貸市場(chǎng)環(huán)境的新變化。

2.2 銀行內(nèi)部排查手段有待提高

現(xiàn)在許多企業(yè)為集團(tuán)公司，企業(yè)通過(guò)建立多家公司來(lái)籌集資金，企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)緊湊而隱秘，導(dǎo)致銀行更難找到隱藏的關(guān)聯(lián)關(guān)系和相互擔(dān)保鏈，大大增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。特別是一些大額授信的企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易多重多樣。銀行很難通過(guò)現(xiàn)有手段，短期內(nèi)準(zhǔn)確調(diào)查集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，急需開(kāi)發(fā)、運(yùn)用新的科技手段適應(yīng)新形勢(shì)下信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)度量和管理方法、技術(shù)有待提升

商業(yè)銀行的現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛地使用了金融工程技術(shù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)學(xué)模型，并越來(lái)越重視定量分析和定性分析的結(jié)合。我國(guó)商業(yè)銀行目前在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中使用金融因素的定量分析較多，對(duì)非金融因素的重要影響有所忽略，并且在風(fēng)險(xiǎn)管理模型和技術(shù)的應(yīng)用方面還有待進(jìn)一步提升。

3 商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 優(yōu)化和完善評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)科學(xué)預(yù)警

實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，建立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)及完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的核心。所以，商業(yè)銀行一方面需建立客戶(hù)的信息檔案庫(kù)，另一方面也要搭建信息管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制及決策管理系統(tǒng)。除了在貸款時(shí)要綜合考量企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債情況，還需綜合考量企業(yè)的獲利能力、現(xiàn)金流量狀況、經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特征、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)管理水平和產(chǎn)權(quán)等因素。

一方面銀行可以使用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法來(lái)計(jì)算不同信用等級(jí)和不同部門(mén)的違約值，違約后的損失率，并定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。將信息檔案動(dòng)態(tài)化，逐漸積累經(jīng)驗(yàn)值，對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行測(cè)試，并逐步落地成為內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制。另一方面銀行應(yīng)該建立早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，來(lái)進(jìn)一步彌補(bǔ)、增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的精準(zhǔn)度。

3.2 提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力

（1）嚴(yán)格執(zhí)行信貸及類(lèi)似活動(dòng)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)和操作程序。

真實(shí)、精準(zhǔn)、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，認(rèn)真監(jiān)測(cè)和分析重點(diǎn)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和轉(zhuǎn)移，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試；關(guān)注貸款逾期90天以上的貸款、關(guān)注集中度較高或快速增長(zhǎng)的貸款、關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確的貸款等。

（2）嚴(yán)格控制增量信貸風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)集團(tuán)統(tǒng)一授信管理，嚴(yán)格貸款審批權(quán)限授權(quán)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)審查。針對(duì)擬新增信貸客戶(hù)，有效識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，防止多頭授信，防范企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐、嚴(yán)格信貸貸款條件等，嚴(yán)格控制新增信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（3）提高風(fēng)險(xiǎn)緩解能力。

提升資金質(zhì)量遷移趨勢(shì)分析及合理利潤(rùn)分析，及時(shí)完整地提供資產(chǎn)價(jià)值損失預(yù)估，提高風(fēng)險(xiǎn)緩解能力；跟蹤評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩解措施的有效性。

3.3 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估工作

商業(yè)銀行如果在企業(yè)信貸業(yè)務(wù)辦理之前，沒(méi)有對(duì)企業(yè)所提供的各項(xiàng)材料進(jìn)行細(xì)致分析，認(rèn)為企業(yè)的數(shù)據(jù)完全真實(shí)可靠，做出有悖于事實(shí)的判斷，將會(huì)為銀行帶來(lái)無(wú)可估量的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此貸款前使用各種分析方法，確定客戶(hù)信用等級(jí)和客戶(hù)信用額度，全面評(píng)估客戶(hù)的償還債務(wù)的意愿和實(shí)際能力，以降低信貸投放風(fēng)險(xiǎn)；貸款后對(duì)企業(yè)進(jìn)行追蹤管理，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理水平、財(cái)務(wù)效益等一系列全面、客觀(guān)、公正和科學(xué)評(píng)價(jià)，真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況和貸款的安全性、效益性和流動(dòng)性。貸前貸后從源頭上找到企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)所在，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處。

結(jié)合2020年新的市場(chǎng)環(huán)境，商業(yè)銀行響應(yīng)中央關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展號(hào)召，將會(huì)把信貸資源更多的向中小企業(yè)傾斜，同時(shí)嚴(yán)格控制對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的貸款投放力度。因此把控信貸投放的有效性、在最大程度上提升對(duì)一些中小型企業(yè)的支持的同時(shí)，努力提升信貸投放的質(zhì)量和信貸投放的效能，落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控、特別是中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控，將會(huì)成為商業(yè)銀行今后工作的重中之重。

結(jié) 語(yǔ)

商業(yè)銀行應(yīng)完善信貸管理制度和組織管理，平衡現(xiàn)有貸款管理和增量貸款管理，合理定價(jià)和細(xì)化信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)銀行之間的業(yè)務(wù)溝通，強(qiáng)化人才的協(xié)同配合，不斷進(jìn)行信貸制度的整合與改良，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量工具，合理調(diào)控銀行風(fēng)向。從借款人的角度來(lái)看，若要及時(shí)有效的防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)不斷拓寬自身的融資渠道，進(jìn)行多方考慮，合理調(diào)動(dòng)資金，依托信息不斷調(diào)整自身的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及發(fā)展重點(diǎn)，逐步提升自身的誠(chéng)信意識(shí)。政府部門(mén)應(yīng)加大監(jiān)督力度，著力于完善法律法規(guī)，逐步建立起完備的信用體系，加大經(jīng)濟(jì)投入力度，不斷升級(jí)銀行之間的信息交流平臺(tái)，規(guī)范市場(chǎng)秩序，推行貸款保險(xiǎn)制度和公司破產(chǎn)救濟(jì)制度，為新時(shí)期的企業(yè)轉(zhuǎn)型提供制度保障，保證商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。