◎李世偉

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融機構的核心組成部分，是支持三農(nóng)、中小微企業(yè)生存發(fā)展的金融主力軍，在助力縣域經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)村振興方面發(fā)揮著不可替代的作用。牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線的核心是防范化解商業(yè)銀行的信貸風險。隨著金融監(jiān)管力度的加大和農(nóng)村商業(yè)銀行的擴張，部分信貸風險逐步暴露。本文通過具體案例分析了農(nóng)商行優(yōu)化信貸風險管理的必要性，并結合當前農(nóng)商行在信貸資產(chǎn)配置、不良貸款率、公司治理機制以及信貸操作流程方面等存在的問題針對性地提出了對策，對今后農(nóng)商行加強信貸風險管理方面有一定借鑒意義。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)化信貸風險管理必要性

防范信貸風險，提高信貸風險管理水平是農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必要保障。本文以河南省H縣農(nóng)村商業(yè)銀行為例具體分析了優(yōu)化信貸風險管理存在的必要性。

（一）有利于營造良好社會信用環(huán)境

H縣農(nóng)商行的信貸客戶大都是個人和企業(yè)，部分貸款投放于高風險農(nóng)業(yè)，借款人常常利用業(yè)務雙方存在的信息不對稱，向銀行提供虛假或不真實的信息，同時隱瞞自身的負面信息，以達到獲得融資的目的。通過優(yōu)化信貸風險管理體系，建立更加嚴格的懲戒機制，從源頭上杜絕失信行為發(fā)生等對營造良好社會信用環(huán)境能起到一定的效果。

（二）化解金融風險和提升公司治理水平的需要

1.不良貸款率過高，存在較大金融風險。

2015-2019年河南省H縣農(nóng)商行不良貸款余額和不良率大幅上升，分別為10219萬元（4%），11191萬元（4.5%），65424萬元（20.7%），67196萬元（18.92%），49757萬元（12.20%）。該行不良率飆升爆發(fā)于2017年，由2016年的4.5%增至20.7%，之后均高居10%以上，近五年不良貸款整體呈上升趨勢。

2.公司監(jiān)管和法人治理能力存在不足。

2017年河南省H縣農(nóng)商行因貸前盡職調查不到位被河南銀監(jiān)局M市分局行政處罰罰款人民幣20萬元。2019年M市人民銀行對該行內部審計中發(fā)現(xiàn)，該行個體工商戶經(jīng)營性貸款檔案資料不完整不齊全。2020年通過天眼查發(fā)現(xiàn)河南省H縣農(nóng)商行竟有多位企業(yè)法人股東被列為失信企業(yè)。加強信貸風險管理建設對農(nóng)商行今后防范化解金融風險、提升公司治理水平有更好的幫助。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀與問題

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀

近幾年雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展比較迅速，但由于其改制較晚、體制留下的行政化色彩和痕跡重、內部治理結構不成熟、人員流動率較大等，農(nóng)商行兩極分化情況愈加嚴重，部分農(nóng)商行其管理落后、偏離支農(nóng)支小支微路線、信用風險不斷暴露，風險抵抗能力比其他商業(yè)銀行弱，不良率卻比其他商業(yè)銀行高。究其原因主要是經(jīng)營區(qū)域過于集中、資產(chǎn)質量整體偏弱、內部資產(chǎn)分化較為明顯以及公司治理先天不足等導致了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理出現(xiàn)問題。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

一是信貸資產(chǎn)結構不夠合理。當前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務形式并不完善，其主要盈利還是來自于存放貸賺取利差。農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款范圍基本在農(nóng)村，網(wǎng)點多則遍布全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)，貸款呈現(xiàn)行業(yè)集中及地域集中現(xiàn)象。其中個人貸款、尤其是農(nóng)戶貸款也較高，資金獲取后更多是投入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者養(yǎng)殖生產(chǎn)活動中。而這些產(chǎn)業(yè)更易受自然條件影響，因自然災害導致入不敷出，甚至出現(xiàn)經(jīng)濟困難無法有效償還信貸資金的現(xiàn)象時有發(fā)生。

二是不良率波動更大，不良見頂時間更久。農(nóng)村商業(yè)銀行在投向小微和涉農(nóng)比重遠高于國有商業(yè)銀行和股份制銀行，而這部分貸款在經(jīng)濟下行周期更容易成為壞賬。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營區(qū)域高度集中、風險較難分散，資產(chǎn)質量整體較國有銀行、股份制銀行和城商行偏弱，表現(xiàn)為不良率波動更大，不良見頂時間更久。隨著2016年供給側改革的推進以及2017年經(jīng)濟短暫的企穩(wěn)回升，國有大行不良余額穩(wěn)定、不良率開始下降；股份行和城商行不良率大體穩(wěn)定、不良余額上升，而農(nóng)商行不良貸款余額和不良率繼續(xù)大幅上升。

三是公司治理機制不健全。公司治理是指為實現(xiàn)資源配置的有效性，所有者對股東的經(jīng)營管理和績改進行監(jiān)督、激勵、控制和協(xié)調的一整套制度安排，它反映了決定公司發(fā)展方向和業(yè)績的各參與方之間的關系。從改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行來看，多數(shù)農(nóng)商行建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層的“三會一層”運作架構。但農(nóng)商銀行法人治理中普遍存在未及時規(guī)范建立相關制度、股東管理不嚴等問題。部分農(nóng)商銀行成立多年，卻依然未按照銀監(jiān)會的要求建立健全相關制度，如董事會授權制度、關聯(lián)交易管理制度、對外信息公開披露制度等，有的機構雖然建立了相關制度，但是制度內容不夠完善和規(guī)范。

四是信貸操作流程不規(guī)范。目前，農(nóng)商行已經(jīng)建立了貸前發(fā)放及貸后管理等操作流程，建立了審貸分離制度。但實際工作中，制度可能流于形式規(guī)范，沒有得到嚴格的監(jiān)督執(zhí)行。商業(yè)銀行從業(yè)務人員到最高層管理者都普遍存在風險管理意識薄弱的問題，沒有健全的信貸風險管理機制，只尋求貸款業(yè)績的提升而不顧越來越大的信貸風險。信貸業(yè)務人員的科學指導工作，未能夠通過系統(tǒng)規(guī)范的培訓工作不斷提高信貸工作人員業(yè)務能力和綜合素質，導致信貸質量難以得到有效提升。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理對策

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構，加大不良貸款清收

加大信貸管理，不斷提高對內部信貸資產(chǎn)結構優(yōu)化改善的重視程度，做好信貸風險研判，避免資金過于集中，合理設置個人與企業(yè)的放貸金額。在信貸投放方向、投放量、投放時間等方面做好統(tǒng)籌工作，如加大農(nóng)戶小額貸款和普惠性貸款投放量，合理制定貸款期限，提高信貸資金的到期變現(xiàn)能力。同時要采取多種手段清收盤活不良貸款，通過成立清收工作領導小組、建立清收與工資績效考核掛鉤機制以及對內部員工借款、擔保責任不良貸款采取限期收回等措施加大不良清收。

（二）完善信息披露制度，優(yōu)化股權結構

嚴格遵守信息披露監(jiān)管規(guī)定，進一步完善信息披露制度，按照公開、公正、公平的原則，采用臨時報、半年報、年報、公告等方式，在官方網(wǎng)站等渠道真實、準確、完整地披露股權信息和經(jīng)營管理活動信息，讓股東、社會公眾更多了解農(nóng)商行股權管理的各類信息，做好各類強制性信息的披露工作。同時，要全面完整收集股東信息，加強對股東資質的審查，對主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人信息進行核實并掌握其變動情況。及時掌握股東社會聲譽、誠信記錄、納稅記錄、財務狀況等情況，實現(xiàn)股東股權結構、關聯(lián)關系清晰透明。

（三）規(guī)范貸款流程，注重風險防控

嚴格規(guī)范貸款辦理程序，處理好貸前、貸中、貸后三者之間的關系。貸前要加強相關程序的審查，認真做好客戶篩選與調查工作，對借款人的準入條件、貸款用途、還本付息能力、各項財務指標按制度要求進行嚴格把關；貸中要注重審批風險的防范，按照國家行業(yè)政策、行業(yè)信貸制度、支付管理的各個環(huán)節(jié)，加強對信貸資料和流程的規(guī)范。貸后要加強相關風險的防控，定期開展條線檢查、合規(guī)檢查，規(guī)范征信管理，深入一線了解貸款對象資金使用狀況等，實現(xiàn)信貸業(yè)務操作的科學有序進行，進一步提升信貸服務水平。