汪金亞

（云南民族大學，云南 昆明650504）

一、金融腐敗的定義和類型

（一）金融腐敗的定義

根據(jù)國際貨幣基金組織的定義，金融腐敗是指金融行業(yè)的從業(yè)人員利用金融領(lǐng)域的權(quán)力為小團體或個人謀取私利的違法犯罪行為。有學者認為，金融腐敗的定義也有廣義狹義之分。廣義的金融腐敗涉及監(jiān)管尋租與共謀、證券內(nèi)幕交易、融資信息欺詐、信貸交易中索取額外收入等多層面[1]，是濫用行政權(quán)或資源配置權(quán)，損害公共利益的行為。狹義的金融腐敗僅僅指政府對金融機構(gòu)保護導致的權(quán)力尋租行為及現(xiàn)象。本文所指的金融腐敗是廣義上的腐敗，行為主體包括政治家、銀行家以及金融機構(gòu)的從業(yè)人員，在審批、交易、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的金融腐敗行為。具體來說是為謀取私利，利用掌握的資金及相關(guān)資源，違反我國法律及金融政策規(guī)定，侵害國家、公眾及企業(yè)組織利益的行為和現(xiàn)象。

（二）金融腐敗的類型

依據(jù)金融資源配置權(quán)屬與委托—代理基礎(chǔ)關(guān)系的不同性質(zhì)，金融腐敗可分為金融交易腐敗和金融監(jiān)管腐敗。[2]所謂金融交易腐敗，是指擁有資源配置權(quán)限的金融機構(gòu)，在交易過程中謀取個人利益的行為。所謂金融監(jiān)管腐敗是指監(jiān)管主體利用監(jiān)管過程中監(jiān)管制度的不完善獲取非法利益。金融監(jiān)管腐敗的主體是特定的，是掌握國家和公眾委托權(quán)的代理人。金融腐敗的兩種類型中，金融監(jiān)管腐敗更容易發(fā)生，對國家金融體制與金融市場發(fā)展造成的影響也更為惡劣，因此后果也更為嚴重?；诮鹑诒O(jiān)管具有系統(tǒng)性、結(jié)構(gòu)性、體制性的特征，在研究金融腐敗的防治對策時也應有所側(cè)重。

二、金融領(lǐng)域腐敗犯罪的特點

金融領(lǐng)域涉及銀行、證券、保險、財務(wù)公司、租賃等各行業(yè)，與社會經(jīng)濟生活緊密相連。金融腐敗犯罪手段復雜多樣，具有如下特點：

（一）利益關(guān)系交織

對當前一些金融腐敗案件查處的情況進行分析發(fā)現(xiàn)，這些腐敗案件都存在利益關(guān)系交織，權(quán)錢交易的現(xiàn)象時有發(fā)生。透明純潔的政商關(guān)系是保證經(jīng)濟有序發(fā)展、社會穩(wěn)定和構(gòu)筑廉潔政治的重要前提。但個別從業(yè)人員面對金融市場巨大利益誘惑立場難以保持清醒，同學、師生、同事、親友等裙帶關(guān)系交織，形成利益團體，互相干預金融業(yè)務(wù)操作。

（二）銀行業(yè)成為重災區(qū)

銀行業(yè)在我國金融領(lǐng)域中處于主體地位，金融信貸是金融腐敗的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但很多銀行違規(guī)放貸，大規(guī)模開展表外業(yè)務(wù)，形成資金空轉(zhuǎn)，導致資金無法流入實體經(jīng)濟。并且層層嵌套規(guī)避監(jiān)管，處置不良資產(chǎn)、資金出境、利益輸送等，由此銀行業(yè)成為貪污腐敗的重災區(qū)。金融業(yè)迅猛發(fā)展的同時，監(jiān)管真空、監(jiān)管套利、監(jiān)管掣肘這些問題并未得到解決。為解決銀行業(yè)腐敗的難題，中國銀監(jiān)會先后開展了專項治理行動，出臺相關(guān)的通知和意見。2017年3月28日，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關(guān)于開展銀行業(yè)違法、違規(guī)、違章行為專項治理工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2017〕45號）。這些銀行業(yè)市場亂象包括“三違反”（違法、違規(guī)、違章行為）、“三套利”（監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利）、“四不當”（不當創(chuàng)新、不當交易、不當激勵、不當收費）。2018年1月13日，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關(guān)于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕4號），在全國范圍內(nèi)進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象，鞏固前期專項治理成果，引導銀行業(yè)回歸本源、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，切實讓銀行業(yè)回到服務(wù)實體經(jīng)濟的軌道上來。

（三）犯罪專業(yè)性強，涉及金額巨大

金融領(lǐng)域一般涉及大量的資本運作、社會影響大，是容易引發(fā)大案要案的領(lǐng)域。金融業(yè)是一個特殊的服務(wù)行業(yè)，業(yè)務(wù)復雜，專業(yè)性強。不僅要求金融從業(yè)人員需要具有良好的職業(yè)道德，還需要從業(yè)人員具備較深的經(jīng)濟、法律知識，全面了解銀行、證券、保險、期貨等相關(guān)知識，同時要求金融從業(yè)人員擁有豐富的金融從業(yè)經(jīng)驗。正因為專業(yè)性強，腐敗案件的發(fā)生，一般人難以分辨出來，一般的監(jiān)督力量也無法判斷。金融領(lǐng)域腐敗案件的另一特點是涉案金額巨大，從發(fā)布的金融領(lǐng)域典型腐敗案例即可管窺一二，例如2014年的恒豐銀行“剛兌案”涉及金額高達40億元，也因此被稱為中國金融史上涉及金額最大的一次“剛性兌付”事件。這類案件社會影響特別惡劣，都呈現(xiàn)出犯罪專業(yè)性強、涉及金額巨大的特點。

（四）犯罪行為隱蔽，作案手段高智化

科學技術(shù)的飛速發(fā)展，引領(lǐng)著人類社會不斷變革。以高科技手段為主的犯罪行為給人類社會帶來了巨大挑戰(zhàn)，金融腐敗犯罪不再是傳統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款，利用計算機依托互聯(lián)網(wǎng)進行的智能犯罪越來越普遍，但實施方法也越來越隱蔽。尤其是隨著金融改革創(chuàng)新步伐的不斷加快，制造出很多金額腐敗的機會。與傳統(tǒng)的犯罪行為方式相比，運用高科技手段進行的犯罪更為隱蔽。不易被察覺，且具有偵查難、破案率低的特點，犯罪行為通常是在一瞬間完成的，很少甚至不會留下任何痕跡。行為人通常運用科技手段竊取金融信息，偽造金融憑證、篡改電子記錄等，范圍越來越廣、犯罪手段多樣，給預防和打擊都帶來了困難。另一方面，金融腐敗案件潛伏時間長，金融機構(gòu)本身或?qū)徲嫴块T很難察覺。

三、金融領(lǐng)域腐敗犯罪的司法防治對策

金融領(lǐng)域是現(xiàn)代市場體系中資源配置最集中和最重要的場所，遏制金融領(lǐng)域腐敗犯罪的發(fā)生是金融工作的永恒主題。預防金融領(lǐng)域腐敗犯罪的發(fā)生，需要從多維度提出防治對策。

（一）加強金融從業(yè)人員的廉政教育、思想政治教育

對金融從業(yè)人員尤其是金融高管開展黨風廉政教育，讓手中有權(quán)力的金融高管都能提高自身的廉潔自律意識，時刻保持清醒頭腦，自覺抵制住外在的誘惑。廉政教育建設(shè)具有長期性、復雜性、艱巨性，但堅守廉潔底線，是增強拒腐防變的免疫力。廉政教育可以采取多種形式，確保對黨員的全覆蓋、確保教育的針對性。要真正實現(xiàn)“不能腐”和“不想腐”，必須要樹立正確的權(quán)力觀，堅定理想信念，以案為鑒，筑牢拒腐防變的思想道德防線。此外，金融從業(yè)人員還要樹立自覺接受監(jiān)督和制約的意識。

（二）完善金融內(nèi)部管理機制，建立合規(guī)管理體系

完善管理機制，建立合規(guī)管理體系本身就可以大大有效地降低各類風險的發(fā)生。金融內(nèi)部管理機制，指金融機構(gòu)對金融從業(yè)人員在組織實施金融業(yè)務(wù)活動中制定和依據(jù)的制度措施。金融機構(gòu)必須在業(yè)務(wù)開展過程中，合法合規(guī)地制定業(yè)務(wù)計劃、操作規(guī)程和經(jīng)營管理。完善的業(yè)務(wù)制度、有效的內(nèi)部管理機制是金融領(lǐng)域發(fā)展生存的根本前提和基礎(chǔ)。金融機構(gòu)應當根據(jù)自身的性質(zhì)和專業(yè)特點，從預防金融腐敗出發(fā)，加強內(nèi)部管理、強化金融監(jiān)督、完善業(yè)務(wù)制度建設(shè)，建立健全內(nèi)部防范機制，嚴格授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，比如交易操作人員和交易決策人員相分離，針對不同性質(zhì)、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍的金融機構(gòu)制定不同的合規(guī)管理體系。從防范風險出發(fā)，建立集識別、評估、監(jiān)測、控制、處置為一體的全方位防控體系。

（三）以系統(tǒng)性策略防范系統(tǒng)性金融風險

防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風險，是金融工作的根本性任務(wù)。應該把防范化解系統(tǒng)性金融風險視為金融反腐中的重要舉措，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融腐敗。要高度重視單一風險或局部風險的處置，早識別早處理，防止單一風險或局部風險演化為系統(tǒng)性金融風險。有的風險可能還沒有構(gòu)成系統(tǒng)性風險，但潛在風險仍然值得關(guān)注。風險的系統(tǒng)性要求我們在金融領(lǐng)域的反腐中也要系統(tǒng)應對，這是基于全局視角影響整個金融系統(tǒng)而言的。具體包括堅持黨中央對金融工作的統(tǒng)一安排部署、深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)壯大實體經(jīng)濟、穩(wěn)步推進金融體制改革。

（四）建立金融領(lǐng)域的信息披露制度

金融機構(gòu)應當根據(jù)自身的企業(yè)性質(zhì)，從保護投資者利益的角度出發(fā)，自覺接受社會公眾的監(jiān)督而依照法律規(guī)定將其自身的財務(wù)變化、經(jīng)營狀況等信息和資料向社會大眾公開或公告，以便使投資者充分了解。提高金融領(lǐng)域的透明度，不僅是中國加入世界貿(mào)易組織的承諾之一，同時也是金融服務(wù)實體經(jīng)濟的必然要求，是中國參與國際金融市場競爭的重要條件。尤其是銀行，應當真實、準確、完整地將企業(yè)財務(wù)會計報告、各類風險管理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、公司治理、年度重大事項等進行及時披露。信息披露制度有利于提高金融機構(gòu)的責任感，提高管理效率。建立良好的金融領(lǐng)域治理結(jié)構(gòu)和合理高效的運營機制，規(guī)范信息披露制度，將有助于金融機構(gòu)全面提升自身的競爭能力，塑造良好的市場形象。

（五）嚴厲打擊金融腐敗，提高腐敗成本

金融腐敗已經(jīng)滲透到金融行業(yè)的各個領(lǐng)域，當前，中央紀委已經(jīng)釋放出嚴懲金融領(lǐng)域腐敗問題的強烈信號。重拳出擊，持續(xù)對金融領(lǐng)域腐敗犯罪展開強攻，一大批涉嫌金融腐敗的犯罪分子得到了嚴肅懲處。遏制金融腐敗還應對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、資金密集和資源富集部門加大打擊力度。找準腐敗源、鎖定高危人群，加大腐敗成本，對監(jiān)督金融系統(tǒng)的黨委、紀檢、監(jiān)察等專職監(jiān)督部門應實施委派制和執(zhí)法責任制。加強與地方紀委、司法部門的密切配合，做到優(yōu)勢互補，形成合力，嚴懲腐敗分子。對一切金融領(lǐng)域的不端行為采取“零容忍”的態(tài)度。對一切有可能發(fā)生腐敗的從業(yè)人員，必須要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處，堅決做到零容忍。

（六）依靠群眾力量參與和支持金融反腐

金融領(lǐng)域反腐敗工作必須緊緊依靠群眾，充分發(fā)揮群眾在反腐倡廉建設(shè)中的主體作用。金融腐敗從表面上說是對權(quán)力的濫用，本質(zhì)上卻是對人民群眾利益的侵蝕，人民群眾是反腐倡廉的巨大力量。國內(nèi)外反腐敗的成功經(jīng)驗也充分表明，群眾監(jiān)督是一個有效、徹底、廣泛、公正的渠道。同時，依托群眾力量還是最經(jīng)濟的反腐措施，要做好依托群眾力量參與金融反腐，還應當設(shè)立相應的獎勵制度，對實名舉報人進行獎勵，引導群眾積極參與到金融反腐工作中。

四、結(jié)語

腐敗問題是全球性問題，反腐敗也是世界性難題。[3]中央多次強調(diào)，金融是國家重要的核心競爭力，金融制度是經(jīng)濟社會發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度。金融腐敗事關(guān)金融改革與發(fā)展大局，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、增強金融服務(wù)實體經(jīng)濟能力的號角已經(jīng)吹響，防范化解金融風險、打擊金融領(lǐng)域腐敗，是推動我國金融業(yè)健康發(fā)展的攻堅戰(zhàn)。