仇 金

（重慶麗達律師事務(wù)所，重慶710061）

破產(chǎn)是企業(yè)的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，也是商品經(jīng)濟條件下市場競爭的必然產(chǎn)物。[1]企業(yè)破產(chǎn)必定會涉及職工的合法權(quán)益保護問題，尤其是在一些比較大型的企業(yè)中，職工數(shù)量龐大，企業(yè)一旦出現(xiàn)破產(chǎn)，職工將面臨失業(yè)的窘境，這不僅會影響職工的生活質(zhì)量，更加會影響到社會的和諧穩(wěn)定。因此，一旦企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)，必須要著重加強對企業(yè)職工權(quán)益的保護，安排好職工的各項事宜，以確保社會的安定團結(jié)。

一、企業(yè)破產(chǎn)及其類型

破產(chǎn)是指債務(wù)人無力清償債務(wù)后，債權(quán)人通過法律程序?qū)鶆?wù)人的全部資產(chǎn)平均受償，從而使債務(wù)人免除不能清償?shù)钠渌麄鶆?wù)；同時也指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時所適用的償債程序及該程序終結(jié)后債務(wù)人身份、地位受限制的法律狀態(tài)。[2]在處理企業(yè)破產(chǎn)時，一般可分為政策性破產(chǎn)和依法破產(chǎn)。

（一）政策性破產(chǎn)

政策性破產(chǎn)，即計劃破產(chǎn)，是在我國特殊時期為了幫助企業(yè)脫困，加快企業(yè)改革而實施的一項政策性干預(yù)的破產(chǎn)形式。在政策性破產(chǎn)的前提下，經(jīng)營有困難的企業(yè)能夠順利退出市場，這在我國市場經(jīng)濟體制不完善的時期，可以說是一種創(chuàng)新。政策性破產(chǎn)的企業(yè)職工能夠獲得一定的經(jīng)濟補償金，且此金額數(shù)目高于依法破產(chǎn)的企業(yè)，費用由國家財政承擔(dān)。

（二）依法破產(chǎn)

依法破產(chǎn)，是指嚴格按照國家法律法規(guī)的條件、履行法定程序?qū)嵤┑钠髽I(yè)破產(chǎn)行為。[3]破產(chǎn)條件為企業(yè)資不抵債，企業(yè)的債權(quán)人和債務(wù)人均可直接申請破產(chǎn)清算或破產(chǎn)重整。而當(dāng)企業(yè)的到期債務(wù)無法通過資產(chǎn)變現(xiàn)而予以清償后，企業(yè)則有可能直接進入破產(chǎn)清算的程序。隨著我國經(jīng)濟水平的不斷提升，企業(yè)的經(jīng)營和管理也逐步走向現(xiàn)代化、國際化。同時，隨著新破產(chǎn)法的實施，政策性破產(chǎn)已逐漸減少，依法破產(chǎn)開始成為破產(chǎn)的主要途徑。

二、破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益及其內(nèi)容

職工是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要驅(qū)動者，同時也是企業(yè)破產(chǎn)中最受影響的群體。要保護破產(chǎn)情形下職工的權(quán)益首先必須要弄清職工的概念和職工權(quán)益的具體內(nèi)容。

（一）職工的概念及范圍

職工通常是指企業(yè)中以勞動換取報酬，并處于從屬地位的普通管理人員和工人，即普通勞動者。在企業(yè)破產(chǎn)時，董事、監(jiān)事、高級管理人員等是不包含在企業(yè)破產(chǎn)職工范圍內(nèi)的。

（二）破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益的具體內(nèi)容

企業(yè)在破產(chǎn)時，其職工的權(quán)益是應(yīng)該受到法律保護的，只有提前制定好破產(chǎn)方案，并將職工的權(quán)益作為重點內(nèi)容列入方案中，才能夠切實保障職工的權(quán)益，避免出現(xiàn)混亂局面。破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益主要包括以下幾項：

1.勞動債權(quán)

勞動債權(quán)主要是指職工的工資以及應(yīng)由企業(yè)繳納的劃入職工個人賬戶的基本社會保險費用和解除勞動合同補償金債權(quán)。[4]根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定：破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)后，首先應(yīng)當(dāng)將所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用劃入職工對應(yīng)的個人賬戶，并根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金。[5]

2.社會保障權(quán)

社會保障權(quán)主要是指當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，職工為了保障其日常生活所享有的權(quán)利，如失業(yè)救濟權(quán)。為了能夠保證企業(yè)職工在企業(yè)破產(chǎn)后能夠維持正常的生活，我國制定了失業(yè)保險制度，并成立了失業(yè)保險基金。[6]這樣，當(dāng)職工失業(yè)后，失業(yè)保險金就能夠發(fā)揮作用，在一定程度上確保職工能夠保證溫飽。

3.參與權(quán)

參與權(quán)即企業(yè)職工有權(quán)參與到企業(yè)破產(chǎn)的程序中，通過職工代表、工會等方式或途徑發(fā)揮作用。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)進入破產(chǎn)程序后，可以設(shè)立債權(quán)人委員會，成員由債權(quán)人會議選任的債權(quán)人代表和一名債務(wù)人的職工代表或者工會代表組成，全面參與企業(yè)的破產(chǎn)流程，參與到企業(yè)破產(chǎn)的一些重大事項的決議中，化解矛盾，保障其參與權(quán)。

4.知情權(quán)

知情權(quán)是我國憲法賦予公民的基本權(quán)利之一。在企業(yè)破產(chǎn)進行過程中，企業(yè)職工有權(quán)知曉企業(yè)破產(chǎn)的全部信息，了解企業(yè)破產(chǎn)程序，掌握企業(yè)破產(chǎn)進行動態(tài)。企業(yè)在即將進行破產(chǎn)程序時，應(yīng)告知職工真實情況，按照程序進行債權(quán)申報和方案告知，以維護企業(yè)職工和其他債權(quán)人的合法權(quán)益。

5.監(jiān)督權(quán)

監(jiān)督權(quán)是企業(yè)破產(chǎn)情形下，企業(yè)職工在履行了參與權(quán)與知情權(quán)后，必會履行的一項權(quán)利。在企業(yè)破產(chǎn)流程中，企業(yè)職工有權(quán)應(yīng)用監(jiān)督權(quán)監(jiān)督債務(wù)人財產(chǎn)的管理和處分以及破產(chǎn)財產(chǎn)分配。債權(quán)人委員會能夠?qū)崿F(xiàn)職工的監(jiān)督權(quán)，并審閱管理人的相關(guān)文件，從而維護企業(yè)職工的合法權(quán)益，督促破產(chǎn)工作能夠公正順利地開展。

三、國外企業(yè)破產(chǎn)情形下職工權(quán)益保護的制度借鑒

我國的企業(yè)破產(chǎn)法出臺較晚。世界上許多發(fā)達國家都已經(jīng)具備了完善的破產(chǎn)法律法規(guī)體系，其中的一些政策值得我們學(xué)習(xí)借鑒。

（一）英國的相關(guān)制度借鑒

英國的破產(chǎn)法中規(guī)定企業(yè)破產(chǎn)拯救機制和破產(chǎn)快速啟動機制十分值得我國借鑒。企業(yè)破產(chǎn)在我國會被相當(dāng)程度地認為是一種失敗，所以我國的企業(yè)在遇到破產(chǎn)的境遇時通常不會想到要進行有效清算，最大程度上拯救企業(yè)，保護職工的權(quán)益，這就造成企業(yè)職工面臨突然下崗失業(yè)的窘境。而英國則早在1986年的破產(chǎn)法中就提出過“拯救”的思想，在制度上也會優(yōu)先考慮拯救企業(yè)內(nèi)部有效的營業(yè)資源。此外，我國的企業(yè)在面臨破產(chǎn)時需要企業(yè)提出申請，如若企業(yè)不提出申請，則法院依法不能啟動破產(chǎn)程序，這就造成部分高管會利用法律制度的漏洞先行轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，造成企業(yè)內(nèi)外皆空。而英國的破產(chǎn)快速啟動機制則非常實用，具有快捷性、便利性和靈活性的特點。在企業(yè)陷入困境后，可以盡早進入法律程序，盡早進行拯救，及時履行破產(chǎn)程序，最大限度地保障企業(yè)的有效資源和職工的權(quán)益。

（二）美國的相關(guān)制度借鑒

對于破產(chǎn)的企業(yè)，美國的法律規(guī)定資不抵債的債務(wù)人可以申請破產(chǎn)保護，一旦成功，則可以在破產(chǎn)保護框架下繼續(xù)運營。這樣的規(guī)定使得企業(yè)能夠有機會合作充足公司，以實現(xiàn)價值最大化，同時在這期間，職工常規(guī)的福利待遇是可以保留的。對于破產(chǎn)企業(yè)的職工來說，美國的失業(yè)保險制度為失業(yè)職工提供了較好的生活保障?？v觀我國，失業(yè)保險金主要由企業(yè)及其職工所繳納的失業(yè)保險金及財政補貼組成，金額有限，而美國則采取的是向雇主征收工資稅的方式形成失業(yè)保險基金。在這種方式下，雇主所要繳納的工資稅的稅率是與其職工被解雇的數(shù)量相關(guān)聯(lián)的，解雇職工越多，稅率越高，而在高失業(yè)率出現(xiàn)的時候，職工可以適當(dāng)延長領(lǐng)取失業(yè)救濟的時間，以此保障職工的基本生活需要。同時，美國還為失業(yè)人員提供自我就業(yè)的援助方案和創(chuàng)業(yè)資金，為失業(yè)人員的日后發(fā)展提供幫助。

（三）法國的相關(guān)制度借鑒

法國則是在進行破產(chǎn)債權(quán)清償?shù)倪^程中采用了工資債權(quán)有限清償?shù)姆绞?，以保護企業(yè)職工的勞動所得，然后再繼續(xù)清償由于企業(yè)破產(chǎn)所產(chǎn)生的其他費用，如訴訟費用、企業(yè)高管補貼等。這就是法國實施的絕對優(yōu)先清償工資的制度。如此可見，國家在處理企業(yè)破產(chǎn)時首先考慮到的是職工的溫飽問題和社會穩(wěn)定的問題。做好企業(yè)職工的社會保障制度，是順利處理企業(yè)破產(chǎn)的關(guān)鍵，同時更是維護職工合法權(quán)益的需要。

四、企業(yè)破產(chǎn)情形下對職工權(quán)益保護的思考

（一）充分體現(xiàn)工會的作用，維護職工的合法權(quán)益

首先，工會要充分發(fā)揮作用。在企業(yè)日常的經(jīng)營中，工會就應(yīng)積極做好普法宣傳，讓職工能夠認識到其合法權(quán)益包括哪些，在企業(yè)出現(xiàn)困境或面臨破產(chǎn)時，如何保護好自己的切身利益。其次，在企業(yè)破產(chǎn)中，工會要平衡好各方利益。一方面要做好職工的安撫工作，并積極與企業(yè)溝通，商討賠償事宜，保證職工的合法權(quán)益不受侵犯；另一方面也要正視企業(yè)的境況，做好解釋工作，聯(lián)系各級政府或大型網(wǎng)站為職工另謀出路，引導(dǎo)職工再就業(yè)，以保證社會的和諧穩(wěn)定。

（二）推動完善相關(guān)法律法規(guī)，努力完善社會保障制度

學(xué)習(xí)國外先進的經(jīng)驗，建立具有中國特色的社會保障制度，完善社會保障體系和相關(guān)法律法規(guī)。首先，要進一步細化《破產(chǎn)法》的相關(guān)內(nèi)容。2018年，最高法提出要“推動完善職工欠薪保障機制，依法保護職工生存權(quán)”。特別是在面臨企業(yè)破產(chǎn)的情形下，職工作為弱勢群體，是需要被重點關(guān)注的。目前，山東、上海等省市都已經(jīng)出臺有關(guān)規(guī)定，當(dāng)企業(yè)進入破產(chǎn)清算時，所剩財產(chǎn)要最大化清償職工債權(quán)。其次，要進一步完善社會保障制度。企業(yè)經(jīng)營難免遇到困境，這時就要國家的社會保障制度發(fā)揮作用。企業(yè)破產(chǎn)，職工失去工作，生活困難，失業(yè)保險、醫(yī)療保險等社會保障需要切實保障職工合法權(quán)益。除了給予一定的物質(zhì)幫助外，國家應(yīng)幫助職工實現(xiàn)再就業(yè)。

五、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)破產(chǎn)是由于企業(yè)經(jīng)營不善所造成的，但即便如此，也應(yīng)有相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度來保護職工的合法權(quán)益。在破產(chǎn)情形下，英國、美國、法國等發(fā)達國家都具有完備的制度手段來保障破產(chǎn)企業(yè)職工的債權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)和社會保障權(quán)，我國完全可以取其精華，結(jié)合本國實際情況，建立完善更具有操作性和可執(zhí)行性的法律制度，保障職工合法權(quán)益不受侵犯，維護社會安定。