王沈橋 趙男男 張楚

摘要：供應(yīng)鏈管理信息系統(tǒng)是集進(jìn)、銷(xiāo)、存、財(cái)務(wù)、決策分析于一體的綜合性管理信息系統(tǒng)，由采購(gòu)管理、銷(xiāo) 售管理、庫(kù)存管理和存貨核算四個(gè)模塊構(gòu)成。本文針對(duì)供應(yīng)鏈管理信息系統(tǒng)采購(gòu)管理模塊的采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)處理， 以用友U8V10.1財(cái)務(wù)軟件的軟件環(huán)境，根據(jù)不同的采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理進(jìn)度，結(jié)合具體業(yè)務(wù)實(shí)例，具體分析采購(gòu)?fù)素?業(yè)務(wù)的操作流程，有利于深入理解采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)的操作原理。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈管理系統(tǒng);采購(gòu)?fù)素?業(yè)務(wù)處理

一、采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)分析

供應(yīng)鏈管理信息系統(tǒng)是集進(jìn)、銷(xiāo)、存、財(cái)務(wù)、決策分 析于一體的綜合性管理信息系統(tǒng)，運(yùn)用先進(jìn)的軟件管 理方法，使進(jìn)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)流程處于完全可視化、可控化的 狀態(tài)，使企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)銷(xiāo)售動(dòng)態(tài)全面掌握，盤(pán)活 資金，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效監(jiān)管。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)由 采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、庫(kù)存管理和存貨核算四個(gè)模塊構(gòu) 成，采購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的起始環(huán)節(jié)，提供請(qǐng)購(gòu)、 訂貨、到貨、人庫(kù)、開(kāi)票、結(jié)算等完整業(yè)務(wù)流程。采購(gòu)?fù)?貨業(yè)務(wù)是企業(yè)所采購(gòu)貨物到達(dá)企業(yè)或巳經(jīng)人庫(kù)后，因 為質(zhì)量等因素而產(chǎn)生退貨要求，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行退貨 處理需要視采購(gòu)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)進(jìn)度分情況進(jìn)行處理。

采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)是普通采購(gòu)業(yè)務(wù)中可能會(huì)出現(xiàn)的附 加業(yè)務(wù)。 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理流程為產(chǎn)生采購(gòu)需求填 制請(qǐng)購(gòu)單，簽訂采購(gòu)合同錄制采購(gòu)訂單，供應(yīng)商向企業(yè) 發(fā)貨，貨物到達(dá)企業(yè)后完成到貨單，清點(diǎn)貨品辦理人庫(kù) 手續(xù)后完成人庫(kù)單，供應(yīng)商給企業(yè)開(kāi)具發(fā)票，企業(yè)拿到 發(fā)票后填制采購(gòu)發(fā)票，根據(jù)人庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票辦理采購(gòu) 結(jié)算，審核采購(gòu)發(fā)票生成采購(gòu)憑證，并對(duì)人庫(kù)單記賬生 成采購(gòu)成本憑證。 采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)發(fā)生存在貨物到達(dá)企 業(yè)但尚未人庫(kù)，或貨物巳經(jīng)辦理人庫(kù)但尚未拿到采購(gòu)發(fā) 票，或貨物巳經(jīng)人庫(kù)并拿到采購(gòu)發(fā)票但尚未辦理采購(gòu)結(jié) 算，或貨物巳經(jīng)人庫(kù)拿到采購(gòu)發(fā)票并巳經(jīng)辦理采購(gòu)結(jié)算 的四種情況要求退貨，由于巳經(jīng)在系統(tǒng)中完成的普通采 購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)度不同，需要分情況進(jìn)行不同的處理。

二、采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)系統(tǒng)操作

基于普通采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理流程和采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)發(fā) 生的進(jìn)度環(huán)節(jié)不同，采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)需要按照采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)的發(fā)生環(huán)節(jié)分類(lèi)進(jìn)行操作。

1.貨物到達(dá)企業(yè)，但尚未入庫(kù)

例：4月8日X汽車(chē)制造公司向Z輪胎公司訂購(gòu) 1200條一級(jí)輪胎，4月10日貨物巳到達(dá)X公司，X公 司在辦理人庫(kù)手續(xù)時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的15條輪胎不符合一 級(jí)輪胎標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)系Z公司要求退貨，Z公司同意對(duì)不符 合標(biāo)準(zhǔn)的15條輪胎進(jìn)行退貨，X公司于當(dāng)日將驗(yàn)收合 格的輪胎辦理人庫(kù)手續(xù)。

該業(yè)務(wù)屬于貨物巳經(jīng)由供應(yīng)商發(fā)給企業(yè)，并巳經(jīng) 達(dá)到企業(yè)，但尚未辦理人庫(kù)時(shí)發(fā)生退貨要求，需要按照 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)辦理訂單及到貨手續(xù)后辦理退貨，按實(shí) 際人庫(kù)數(shù)量辦理人庫(kù)，待拿到發(fā)票后按普通采購(gòu)業(yè)務(wù) 完成后續(xù)處理，退貨具體操作流程如下：

（1 ）錄制采購(gòu)?fù)素泦巍Ｔ谟糜裊8V10.1系統(tǒng)以4月 10日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu)到 貨——采購(gòu)?fù)素泦巍黾印鶕?jù)退貨信息錄人退 貨單——保存——審核退貨單。

（2）錄制采購(gòu)人庫(kù)單。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 10日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——庫(kù)存管理——人庫(kù)業(yè) 務(wù)——采購(gòu)人庫(kù)單一增加一根據(jù)實(shí)際人庫(kù)信息填 制人庫(kù)單——審核人庫(kù)單該筆業(yè)務(wù)尚未取得采購(gòu)發(fā)票，如在月末前取得采 購(gòu)發(fā)票，則在系統(tǒng)中錄制采購(gòu)發(fā)票，根據(jù)采購(gòu)人庫(kù)單和 采購(gòu)發(fā)票辦理采購(gòu)結(jié)算，之后對(duì)采購(gòu)人庫(kù)單在存貨核 算模塊進(jìn)行記賬并生成采購(gòu)成本憑證，在應(yīng)付款管理 系統(tǒng)審核采購(gòu)發(fā)票并制單。如在月末仍未取得采購(gòu)發(fā) 票，為保證賬實(shí)相符，需要在月末對(duì)該筆業(yè)務(wù)的采購(gòu)人 庫(kù)單辦理暫估記賬，生成暫估憑證，根據(jù)所選擇的暫估 業(yè)務(wù)處理方式待下月拿到發(fā)票后進(jìn)行相應(yīng)的處理。

2.貨物已經(jīng)入庫(kù)，但尚未拿到發(fā)票

例：4月9日X汽車(chē)制造公司向Y油漆公司訂購(gòu) 2000桶白色車(chē)漆，4月11日貨物巳到達(dá)X公司并辦理 人庫(kù)，4月12日X公司發(fā)現(xiàn)Y公司發(fā)來(lái)的2000桶油漆 中的10桶存在質(zhì)量問(wèn)題，要求Y公司辦理退貨，Y公 司同意對(duì)有質(zhì)量問(wèn)題的10桶油漆進(jìn)行退貨，X公司尚 未取得采購(gòu)發(fā)票。

該業(yè)務(wù)屬于貨物巳經(jīng)由供應(yīng)商發(fā)給企業(yè)，并巳經(jīng) 達(dá)到企業(yè)辦理人庫(kù)手續(xù)，還未收到采購(gòu)發(fā)票時(shí)發(fā)生退 貨要求，此種情況巳經(jīng)在系統(tǒng)辦理人庫(kù)手續(xù)，需要錄制 退貨單及紅字人庫(kù)單辦理退貨，待拿到發(fā)票后按普通 采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后續(xù)處理，退貨具體操作流程如下：

（1）錄制退貨單。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 12日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu) 到貨——采購(gòu)?fù)素泦巍黾印鶕?jù)退貨信息錄人 退貨單——保存——審核退貨單c

（2）錄制紅字采購(gòu)人庫(kù)單。在用友U8V10.1系統(tǒng) 以4月12日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——庫(kù)存管理—— 人庫(kù)業(yè)務(wù)——采購(gòu)人庫(kù)單——生單——選擇采購(gòu)到貨 單（紅字）——選中此業(yè)務(wù)退貨單生單——審核紅字采 購(gòu)人庫(kù)單。

該筆業(yè)務(wù)尚未取得采購(gòu)發(fā)票，如在月末前取得采 購(gòu)發(fā)票，則在系統(tǒng)中錄制采購(gòu)發(fā)票，根據(jù)紅藍(lán)兩張采購(gòu) 人庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票辦理采購(gòu)結(jié)算，之后對(duì)紅藍(lán)兩張采 購(gòu)人庫(kù)單在存貨核算模塊進(jìn)行記賬并生成兩張采購(gòu)成 本憑證，在應(yīng)付款管理系統(tǒng)審核采購(gòu)發(fā)票并制單。如 在月末仍未取得采購(gòu)發(fā)票，為保證賬實(shí)相符，需要在月 末對(duì)該筆業(yè)務(wù)的兩張采購(gòu)人庫(kù)單辦理暫估記賬， 生成 暫估憑證，根據(jù)所選擇的暫估業(yè)務(wù)處理方式待下月拿 到發(fā)票后進(jìn)行相應(yīng)的處理。

3.貨物已經(jīng)入庫(kù)并拿到發(fā)票，但尚未結(jié)算

例：月13日X汽車(chē)制造公司向C燈具公司訂購(gòu) 1500只汽車(chē)大燈，4月14日貨物巳到達(dá)X公司并辦理 人庫(kù)，4月15日X公司收到C公司開(kāi)具的采購(gòu)專(zhuān)用發(fā) 票一張，發(fā)票載明汽車(chē)大燈1500只，4月16日X公司 發(fā)現(xiàn)C公司發(fā)來(lái)的1500只車(chē)燈中的8只無(wú)法亮起存 在質(zhì)量問(wèn)題，要求C公司辦理退貨，協(xié)商后C公司同意 對(duì)有質(zhì)量問(wèn)題的8只車(chē)頂辦理退貨，該筆業(yè)務(wù)尚未進(jìn) 行采購(gòu)結(jié)算和貨款支付。

該業(yè)務(wù)屬于貨物由供應(yīng)商巳經(jīng)發(fā)貨到企業(yè)，企業(yè) 給貨物辦理人庫(kù)手續(xù)，收到采購(gòu)發(fā)票，還未進(jìn)行采購(gòu)結(jié) 算時(shí)發(fā)生退貨情況，此種情況巳經(jīng)在系統(tǒng)辦理人庫(kù)手 續(xù)，錄制采購(gòu)發(fā)票，需要填制采購(gòu)?fù)素泦渭凹t字人庫(kù)單 辦理退貨，填制紅字采購(gòu)發(fā)票核減應(yīng)付款，之后按普通 采購(gòu)業(yè)務(wù)辦理采購(gòu)結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本并確認(rèn)應(yīng)付賬款，退貨具體操作流程如下：

（1）錄制退貨單。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月

16日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu) 到貨——采購(gòu)?fù)素泦巍黾印鶕?jù)退貨信息錄人 退貨單——保存——審核退貨單c

（2）錄制紅字采購(gòu)人庫(kù)單。在用友U8V10.1系統(tǒng) 以4月16日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——庫(kù)存管理—— 人庫(kù)業(yè)務(wù)——采購(gòu)人庫(kù)單——生單——選擇采購(gòu)到貨 單（紅字）——選中此業(yè)務(wù)退貨單生單——審核紅字采 購(gòu)人庫(kù)單。

（3）錄制紅字采購(gòu)發(fā)票.在用友U8V10.1系統(tǒng)以4

月16日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu) 發(fā)票——紅字專(zhuān)用采購(gòu)發(fā)票——±曾加——錄制發(fā)票號(hào)、 發(fā)票日期——生單——選擇采購(gòu)人庫(kù)單——選中此業(yè) 務(wù)紅字采購(gòu)人庫(kù)單生單——保存

（4）辦理采購(gòu)結(jié)算。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 16日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu)結(jié) 算——自動(dòng)結(jié)算——查詢(xún)條件選擇對(duì)話(huà)框結(jié)算模式勾 選紅藍(lán)人庫(kù)單和紅藍(lán)發(fā)票——確定——完成采購(gòu)結(jié)算 （兩張人庫(kù)單及兩張發(fā)票）。

（5）人庫(kù)單記賬。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 16日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——存貨核算——業(yè)務(wù) 核算——正常單據(jù)記賬——選擇此業(yè)務(wù)紅藍(lán)兩張人庫(kù) 單——記賬

（6）結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月

16日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——存貨核算——財(cái)務(wù)核 算——生成憑證——選擇此業(yè)務(wù)紅藍(lán)兩張人庫(kù)單—— 補(bǔ)全會(huì)計(jì)科目——生成兩張憑證c

（7）審核采購(gòu)發(fā)票。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 16日日期登錄，選擇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——應(yīng)付款管理——應(yīng) 付單據(jù)審核——選擇此業(yè)務(wù)紅藍(lán)兩張發(fā)票——審核

（8）確認(rèn)應(yīng)付賬款。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 16日日期登錄，選擇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——應(yīng)付款管理——制 單處理——選擇此業(yè)務(wù)紅藍(lán)兩張發(fā)票——確定憑證類(lèi) 別——生成憑證c

4.已辦理采購(gòu)結(jié)算

例：月18日X汽車(chē)制造公司向W電子公司訂購(gòu) 800臺(tái)汽車(chē)中控顯示屏，4月20日貨物巳到達(dá)X公司 并辦理人庫(kù)，4月21日X公司收到W公司開(kāi)具的采購(gòu) 專(zhuān)用發(fā)票一張，發(fā)票載明汽車(chē)中控顯示屏800臺(tái)并于 當(dāng)日辦理采購(gòu)結(jié)算，4月23日X公司發(fā)現(xiàn)此次采購(gòu)的 W公司顯示屏有3臺(tái)型號(hào)不符，要求W公司辦理退貨， 協(xié)商后W公司同意辦理這3臺(tái)顯示屏退貨，該筆業(yè)務(wù) 貨款尚未支付。

該業(yè)務(wù)屬于貨物由供應(yīng)商巳經(jīng)發(fā)貨到企業(yè)并辦理人庫(kù)手續(xù)，收到采購(gòu)發(fā)票后巳經(jīng)進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，采購(gòu)結(jié) 算后發(fā)生退貨，此種情況已經(jīng)在系統(tǒng)辦理人庫(kù)手續(xù)，錄 制采購(gòu)發(fā)票，完成采購(gòu)結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本和確認(rèn)應(yīng)付 賬款，發(fā)生退貨后需要填制采購(gòu)?fù)素泦渭凹t字人庫(kù)單 辦理退貨，填制紅字采購(gòu)發(fā)票，之后對(duì)紅字人庫(kù)單和紅 字采購(gòu)發(fā)票辦理采購(gòu)結(jié)算，核減采購(gòu)成本及應(yīng)付賬款， 退貨具體操作流程如下：

（1 ）錄制退貨單。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月23 日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu)到貨 ——采購(gòu)?fù)素泦巍黾印鶕?jù)退貨信息錄人退貨 單——保存——審核退貨單。

（2）錄制紅字采購(gòu)人庫(kù)單。在用友U8V10.1系統(tǒng) 以4月23日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——庫(kù)存管理—— 人庫(kù)業(yè)務(wù)——采購(gòu)人庫(kù)單——生單——選擇采購(gòu)到貨 單（紅字）——選中此業(yè)務(wù)退貨單生單——審核紅字采 購(gòu)人庫(kù)單。

（3）錄制紅字采購(gòu)發(fā)票。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月23日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu) 發(fā)票——紅字專(zhuān)用采購(gòu)發(fā)票——±曾加——錄制發(fā)票號(hào)、 發(fā)票日期——生單——選擇采購(gòu)人庫(kù)單——選中此業(yè) 務(wù)紅字采購(gòu)人庫(kù)單生單——保存

（4）辦理采購(gòu)結(jié)算。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 23日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——采購(gòu)管理——采購(gòu)結(jié) 算——自動(dòng)結(jié)算——查詢(xún)條件選擇對(duì)話(huà)框結(jié)算模式勾 選人庫(kù)單和發(fā)票——確定——完成采購(gòu)結(jié)算

（5）人庫(kù)單記賬。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月23日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——存貨核算——業(yè)務(wù) 核算——正常單據(jù)記賬——選擇此業(yè)務(wù)紅字采購(gòu)人庫(kù) 單——記賬

（6）結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月23日日期登錄，選擇供應(yīng)鏈——存貨核算——財(cái)務(wù)核 算——生成憑證——選擇此業(yè)務(wù)紅字采購(gòu)人庫(kù)單—— 補(bǔ)全會(huì)計(jì)科目——生成憑證^

（7）審核采購(gòu)發(fā)票。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 23日日期登錄，選擇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——應(yīng)付款管理——應(yīng) 付單據(jù)審核——選擇此業(yè)務(wù)紅字采購(gòu)發(fā)票——審核

（8）確認(rèn)應(yīng)付賬款。在用友U8V10.1系統(tǒng)以4月 23日日期登錄，選擇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——應(yīng)付款管理——制 單處理——選擇此業(yè)務(wù)紅字采購(gòu)發(fā)票——確定憑證類(lèi) 別——生成憑證c

三、結(jié)語(yǔ)

采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)需要視采購(gòu)?fù)素洶l(fā)生節(jié)點(diǎn)進(jìn)行處理， 采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行到什么階段，退貨業(yè)務(wù)也要處理到相應(yīng) 階段。通過(guò)上述四例業(yè)務(wù)對(duì)采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)在供應(yīng)鏈管 理系統(tǒng)的操作的詳細(xì)分析，有利于初學(xué)者掌握采購(gòu)?fù)?貨業(yè)務(wù)處理流程，明晰操作原理，提高ERP管理思維。 參考文獻(xiàn)

1.甘素芳.采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)在用友U8V10.1軟件的操 作探討.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2018（21）.

（責(zé)任編輯：蘭卡）