很長時間以來，高凈值人士依賴于離岸架構(gòu)的私密性進行個人財富規(guī)劃和“稅務規(guī)劃”（通常意味著不進行納稅申報的逃稅和避稅）。由于其他國家無法獲得離岸架構(gòu)、離岸賬戶等名下的資產(chǎn)信息，該部分資產(chǎn)很長時間以來一直在黑暗之中。世易時移，網(wǎng)絡世界的到來逐漸把世界帶入了一個不可阻擋的透明時代。而這樣一個透明時代，首當其沖受影響的是稅收。對未納稅資產(chǎn)追繳稅收，容易占領道德和法律的高地；而2008年金融危機之后產(chǎn)生的財政困難，令世界迅速建立起國際反避稅網(wǎng)絡。由此，便產(chǎn)生了著名的《海外賬戶稅收遵從法案》（FATCA法案）和《多邊自動情報交換協(xié)議》（CRS），并與反洗錢規(guī)則國際化和受益所有人信息透明化并駕齊驅(qū)，推動著世界進入一個透明時代。

2006年，德國聯(lián)邦情報局花錢從一名線人手里購買了一張CD，內(nèi)含眾多高凈值人士利用列支敦士登逃稅的信息。這部分信息與美國分享，最終導致了美國參議院1216頁調(diào)查報告的出臺。這份報告詳細描述美國稅務居民如何利用境外賬戶和架構(gòu)逃稅，最終使具有里程碑意義的法案？ 《海外賬戶稅收遵從法案》于2010年出臺。經(jīng)濟合作發(fā)展組織（OECD）借鑒了美國的《海外賬戶遵從法案》法案，并利用《多邊稅收征管互助公約》的法律工具使其成為《金融賬戶涉稅信息自動交換之多邊政府間協(xié)議》（《多邊自動情報交換協(xié)議》，即CRS）的法律基礎。

據(jù)此，金融機構(gòu)須根據(jù)反洗錢規(guī)則和盡職調(diào)查規(guī)則，識別銀行賬戶的受益所有人；根據(jù)受益所有人的稅務居民身份，將其姓名、地址、稅務居民所在地、賬號、稅務登記號碼（TIN）、年末賬戶余額和價值、利息、股息、買賣金融資產(chǎn)的收益等信息向參與國進行交換。

數(shù)據(jù)顯示，目前已經(jīng)有100多個國家承諾進行金融賬戶的自動情報交換?？梢灶A見，隨著納稅人的金融賬戶信息被稅務機關(guān)獲取，高凈值人士境外未納稅資產(chǎn)被追繳稅款的情況將大范圍出現(xiàn)。

在這些基礎上要進行財富傳承，不可缺少的一環(huán)就是資產(chǎn)保護。財富傳承需要以資產(chǎn)保護為前提，但是，要資產(chǎn)保護，就不能控制。資產(chǎn)保護和個人的控制權(quán)是一對冤家。在個人保留太多控制權(quán)的情況下，即使資產(chǎn)放在任何架構(gòu)下，都可能是徒勞的。要把資產(chǎn)保護作為一個持續(xù)跟進、持續(xù)維護和不斷修復的過程：認為設立一個信托，將資產(chǎn)放進去就可以實現(xiàn)資產(chǎn)保護的想法是錯誤的、表面化的和簡單化的，切記，沒有任何一勞永逸的方案。

家族信托在用于家族財富傳承的過程中更多的是作為一個法律工具，其運作的具體完成需要一個有效的生態(tài)系統(tǒng)。而財富傳承需要確定性。家族信托設立法域之法律的確定性、法院的經(jīng)驗和判決的趨勢、受托人的經(jīng)驗等，對于家族財富傳承都有重要影響。

同時，家族信托在家族財富傳承的過程中猶如冰山一角。家族財富傳承要想成功，更重要的是要關(guān)注冰山的底座？ 家族所有者策略、家族憲章、家族爭議解決機制、家族治理、公司治理等。人們常說“無論爭吵多么激烈，絕對毫無疑問的是不能將其公布于眾”，這就表明了建立家族沖突解決機制的重要意義，如果缺乏良好的沖突解決機制，那么對于財富傳承的私密性就是有害的，也動搖了財富傳承的基石。