(國網(wǎng)甘肅省電力公司白銀供電公司 甘肅 白銀 730999)

一、研究背景

業(yè)務(wù)鏈路貫通作為多維精益管理體系變革核心工作，已相繼在各級電網(wǎng)企業(yè)推進(jìn)落地。在此過程中，出現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)不能有效銜接、業(yè)財(cái)融合程度不高、監(jiān)督管理評價(jià)體系不完善等問題，使得業(yè)財(cái)鏈路貫通應(yīng)用方式、管理模式、配套機(jī)制等還需根據(jù)各級電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。

在此背景下，某地市公司緊密圍繞“三型兩網(wǎng)、世界一流”建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)，聚焦業(yè)財(cái)深度融合，規(guī)范業(yè)財(cái)鏈路貫通管理流程，細(xì)化管理內(nèi)容和手段，著力提升價(jià)值管控水平，以適應(yīng)輸配電價(jià)改革新形勢下政府監(jiān)督監(jiān)管，有效促進(jìn)價(jià)值多維反映、業(yè)務(wù)管理、定價(jià)支持和資源統(tǒng)籌管理閉環(huán)，助力泛在電力物聯(lián)網(wǎng)在財(cái)務(wù)多維精益管理體系變革中的落地實(shí)踐。

二、現(xiàn)狀診斷

因考慮到設(shè)備運(yùn)維在日常業(yè)務(wù)中占比較高，本文選取生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)維業(yè)務(wù)作為切入點(diǎn)，開展典型業(yè)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

儲備需求提報(bào)環(huán)節(jié)，項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性審查不充分，或財(cái)務(wù)人員尚未深入?yún)⑴c；預(yù)算編制環(huán)節(jié)，預(yù)算編制不到位、不合理；物資和服務(wù)招標(biāo)環(huán)節(jié)，僅按照工程總量分批次采購招標(biāo)，未細(xì)化到單個(gè)具體項(xiàng)目；現(xiàn)場施工環(huán)節(jié)，未建立合理的成本管控機(jī)制，未有效進(jìn)行生產(chǎn)成本支出歸集和分?jǐn)偅贿M(jìn)度款支付環(huán)節(jié)，采用按月管控模式，管控精細(xì)程度不夠，導(dǎo)致資金利用效率不高；竣工決算編制及審核環(huán)節(jié)，未按照單個(gè)具體項(xiàng)目進(jìn)行編審。

整體可見，地市公司項(xiàng)目提報(bào)單位未與財(cái)務(wù)、運(yùn)檢、后勤、物資等部門建立良好的信息渠道和傳遞規(guī)范，缺乏有效的價(jià)值傳遞載體和措施，導(dǎo)致設(shè)備運(yùn)維成本和效益難以有效控制，造成業(yè)務(wù)流動(dòng)價(jià)值難以體現(xiàn)。

三、提升路徑

通過對生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)維典型業(yè)務(wù)的價(jià)值分析，本文總結(jié)出影響價(jià)值提升的兩大問題：信息融合不到位、資金管控不合理。為此，本文從深化融合和強(qiáng)化管控兩方面入手，助力某地市公司價(jià)值提升。

(一)深化融合，順暢設(shè)備運(yùn)維業(yè)財(cái)信息鏈路

結(jié)合現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)維業(yè)務(wù)流程中存在的問題，本文對流程進(jìn)行了優(yōu)化，明確其中的業(yè)務(wù)流、價(jià)值流和載體流，并融入多維精益管理體系變革中財(cái)務(wù)管控的要點(diǎn)，建立生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)維業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)有效融合的鏈路。該鏈路從生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)維核心環(huán)節(jié)出發(fā)，建立運(yùn)檢部與物資部、財(cái)務(wù)部的信息鏈路，具體如下：

圖1 生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)維業(yè)財(cái)鏈路

(二)強(qiáng)化管控，建立資金支付按日排程規(guī)范

1.梳理設(shè)備運(yùn)維資金支付業(yè)務(wù)流程

針對設(shè)備運(yùn)維過程中物資、服務(wù)類采購業(yè)務(wù)，建立資金支付按日排程邏輯如下：

業(yè)務(wù)部門專責(zé)在ERP系統(tǒng)中根據(jù)采購訂單及發(fā)票內(nèi)容錄入發(fā)票入賬申請單，由業(yè)務(wù)部門主任進(jìn)行審批確認(rèn)，審批完成后傳遞至財(cái)務(wù)人員進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)，形成付款掛賬，并將支付申請信息寫入財(cái)務(wù)管控付款結(jié)算池，提報(bào)后形成下月現(xiàn)金流量預(yù)算。

資金專責(zé)根據(jù)資金支付排程安排資金配比，選擇電子轉(zhuǎn)賬票據(jù)等結(jié)算方式，經(jīng)預(yù)制憑證、密鑰加密等安全認(rèn)證后發(fā)送支付指令至中電財(cái)，支付完成后反饋支付狀態(tài)給業(yè)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)調(diào)用ERP服務(wù)生成付款憑證。

正式付款憑證生成后，ERP系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行正式付款憑證和掛賬憑證的清賬處理。出納在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的銀企對賬功能中根據(jù)付款憑證和銀行交易流水進(jìn)行銀企自動(dòng)對賬處理。

2.建立設(shè)備運(yùn)維資金支付按日排程邏輯

在資金支付按日排程過程中，可能會(huì)受到各類因素影響而造成支付計(jì)劃變動(dòng)，為降低變動(dòng)帶來的影響，本文根據(jù)相關(guān)規(guī)范，構(gòu)建初始排程和滾動(dòng)排程關(guān)鍵邏輯，具體如下：

圖2 設(shè)備運(yùn)維資金支付按日排程邏輯

其中，初始排程由資金管理崗人員根據(jù)已入池的下月收付結(jié)算數(shù)據(jù)，結(jié)合當(dāng)前資金存量、支付優(yōu)先級和評分規(guī)則等，以收款結(jié)算池?cái)?shù)據(jù)對下月付款結(jié)算池?cái)?shù)據(jù)的預(yù)計(jì)付款日期進(jìn)行初始排程；滾動(dòng)排程則根據(jù)當(dāng)月實(shí)際收入和支出情況，對當(dāng)月未來時(shí)間的收入和支出進(jìn)行滾動(dòng)排程，修正當(dāng)月的資金收支日排程情況。

3.建立設(shè)備運(yùn)維資金支付按日排程規(guī)則

根據(jù)付款業(yè)務(wù)類型和性質(zhì)確定支付類型和付款方式，設(shè)備運(yùn)維類資金支付屬于非剛性支付，則設(shè)計(jì)為業(yè)務(wù)部門預(yù)約、財(cái)務(wù)部月內(nèi)支付和可延緩支付的方式。

表1 設(shè)備運(yùn)維資金支付按日排程規(guī)則

四、結(jié)束語

當(dāng)前某地市公司設(shè)備運(yùn)維業(yè)財(cái)融合模式具有明顯的滯后性和被動(dòng)性，無法滿足未來的發(fā)展需求，難以實(shí)現(xiàn)對設(shè)備運(yùn)維業(yè)務(wù)再造和價(jià)值增值的推動(dòng)。通過構(gòu)建基于業(yè)財(cái)鏈路貫通的價(jià)值提升模型，促進(jìn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的全面貫通和協(xié)同應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)設(shè)備運(yùn)維業(yè)務(wù)信息向財(cái)務(wù)部及時(shí)、有效的傳遞，財(cái)務(wù)部的相關(guān)財(cái)務(wù)信息可以及時(shí)向生產(chǎn)部門反饋，二者融合互通，有利于支撐國網(wǎng)公司多維精益管理體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)。