文/劉昕，中國石油天然氣股份有限公司寧夏銷售分公司

加油站屬于成品油終端銷售的重要渠道，資金管理工作也受到了各方的關(guān)注和重視，近年來加油站內(nèi)各種設(shè)備設(shè)施不斷完善，加油站職工綜合素質(zhì)能力日益提升，資金管理水平有了進一步加強，在很大程度上推動了加油站的持續(xù)發(fā)展。雖然這樣，現(xiàn)階段加油站資金管理工作依舊還存在一些問題，必須要采取有針對性的措施來解決。

1 加油站資金管理存在的問題

1.1 資金管理沒有緊跟時代發(fā)展

即便已經(jīng)推行了“收支兩條線”管理模式，同時堅持每日按時上劃，但收款的方式基本上是現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票等，資金收款方式落后，現(xiàn)金流較大，因此也帶來了更多的風(fēng)險因素，比如說假幣增多、盜搶風(fēng)險等?，F(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展讓管理理念逐漸更新，互聯(lián)網(wǎng)移動支付的普及也讓現(xiàn)代人的消費理念出現(xiàn)了新的變化，各種支付手段層出不窮，加油站也迎來了移動支付和微支付時代，但資金管理工作卻并未緊跟時代發(fā)展步伐。

1.2 資金管理源頭存在風(fēng)險

加油站點多面廣，分布相對分散，資金監(jiān)督管理較為困難。首先是加油站內(nèi)部管理制度不完善，常常存在員工挪用資金的問題；其次是加油站負責(zé)人資金風(fēng)險管理意識薄弱，管理工作不落實，無法第一時間找到資金管理活動中的問題和漏洞；再次是部分加油站地處偏僻位置，特別是基層網(wǎng)點，銀行上門收款較難，往往是在信用社開戶存款，對于這部分資金難以實現(xiàn)有效監(jiān)管；最后是鄉(xiāng)下個別尚未設(shè)置零管系統(tǒng)的加油站無法對資金進行有效管理。

1.3 往來賒欠導(dǎo)致的款項難以收回

現(xiàn)階段，市場競爭日益激烈，一些加油站為促進自身銷量的提高，為了擴展市場占有份額，對不擁有及時付款的客戶給予油品與便利店商品服務(wù)，進而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，如果出現(xiàn)應(yīng)收賬款，很有可能發(fā)生賒欠無法及時收回的問題，給加油站帶來較大的經(jīng)濟損失。而應(yīng)收賬款的逐漸增多，加油站必然需要投入人力來予以清欠，這樣一來就導(dǎo)致了成本的增加，影響到加油站的實際效益。

1.4 加油站管理不善帶來的風(fēng)險

資金管理出現(xiàn)問題，管理制度難以落實，或加油站職工個人素質(zhì)和職業(yè)道德的缺失，都可能產(chǎn)生資金管理風(fēng)險。例如說中石化與中石油對加油站職工隨身攜帶現(xiàn)金數(shù)量進行了非常明確的規(guī)定，但部分基層油站職工沒有將這一規(guī)定貫徹落實，不按時投幣，上班過程中隨身攜帶大量營業(yè)款，提高了資金風(fēng)險。又比如說加油站職工沒有根據(jù)規(guī)定將資金第一時間存入銀行，或者非油品銷售收入不到賬等問題。

2 加油站資金管理存在的對策

2.1 更新資金管理方法

隨著現(xiàn)代社會的發(fā)展，國內(nèi)加油站資金管理工作也應(yīng)當(dāng)堅持與時俱進，不斷更新資金管理方法，合理調(diào)整管理手段?，F(xiàn)階段，石油銷售市場的競爭十分激烈，除了中石油、中石化等國內(nèi)國有控股油品企業(yè)之間的競爭外，民營資本也獲得了非?？焖俚陌l(fā)展，要確保加油站經(jīng)濟效益的提升，促進石油銷售企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，就必須要主動更新資金管理方法。今天我們已經(jīng)迎來了移動互聯(lián)時代，加油站屬于石油銷售企業(yè)的終端也必須要緊跟時代步伐，堅持和互聯(lián)網(wǎng)+融合，設(shè)置移動支付、網(wǎng)絡(luò)支付手段，加快占領(lǐng)年輕市場，減少現(xiàn)金的收取，從而控制假幣或盜搶風(fēng)險。

2.2 資金風(fēng)險源頭控制

唯有真正把好資金管理源頭這一關(guān)卡，才可以保證加油站資金管理通道的順暢。一方面應(yīng)當(dāng)從源頭到資金回籠的所有環(huán)節(jié)都要開展好制度建設(shè)工作，積極應(yīng)用目前已有的硬件設(shè)施，開發(fā)推廣加油站銷售資金自動管理系統(tǒng)，同時和零售管理系統(tǒng)之間進行緊密銜接，做好資金內(nèi)部管理；另一方面是借助于信息管理系統(tǒng)的優(yōu)勢，工作人員在后臺堅持定時審核資金，保證貨款第一時間回籠。

2.3 加強對賒欠賬款的管理

要盡快制定較為合理的賒欠賬款管理對策，把未經(jīng)審批擅自賒欠行為明令禁止，如果發(fā)現(xiàn)要及時對相關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)厲處罰；上級公司應(yīng)當(dāng)組織財務(wù)人員到基層加油站展開稽查活動，抽盤當(dāng)班營業(yè)款項。針對已經(jīng)產(chǎn)生的賒欠賬款，必須要讓責(zé)任人通過電話、短信、上門等渠道進行及時催收，從而控制資金損失；針對需求量較大且信用度較好的客戶，在全面評估信用之后，上報上級公司批示，可以對其采取信用抵押等方式來進行賒欠活動，在進一步提升加油站銷售額的基礎(chǔ)上控制資金風(fēng)險。

2.4 做好營業(yè)場所現(xiàn)金管理

加油站應(yīng)當(dāng)設(shè)置兩臺保險柜，一臺為普通保險柜，一臺為嵌入式投幣保險柜，后者主要是加油站職工投放營業(yè)款所用。通常來說在進行保險柜安裝時需要將其嵌入到墻體之后，把投幣口外露出來，加油站職工把收取到的銷售款投入到保險柜之內(nèi)，從而控制經(jīng)營現(xiàn)場的資金風(fēng)險。另外加油站過夜資金在進行清單結(jié)算之后應(yīng)當(dāng)確保其存放到保險柜中，保險柜密碼和鑰匙要分別由兩人進行保管。同時還需要定時檢查監(jiān)控設(shè)備，積極和地方公安機關(guān)配合裝置報警設(shè)備等。

2.5 完善資金管理制度和措施

加油站應(yīng)當(dāng)設(shè)置收銀員，專門來管理資金的收集整理工作，要第一時間把款項存入到公司賬戶，禁止職工私自開設(shè)賬戶，禁止公款私存現(xiàn)象的發(fā)生。加油站全部營業(yè)資金都應(yīng)當(dāng)及時存入公司賬戶，職工不能以任何理由挪用。當(dāng)日所收到的營業(yè)資金要確保在當(dāng)日都交給銀行上門收款人員；夜間營業(yè)資金不能第一時間存入銀行的需要放入保險柜。核算工作人員與加油站經(jīng)理負責(zé)對保險柜進行管理，核算人員屬于主要責(zé)任人，保險柜鑰匙與密碼分別讓其保存。需要注意的是，保險柜的作用僅僅是存放加油站營業(yè)收入，禁止職工保存私人物品。

3 結(jié)語

綜上所述，面對加油站逐漸復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，強化加油站資金管理工作，采取有效措施解決資金管理過程中存在的問題，這是一項長期性的工作。在當(dāng)前的實際環(huán)境下，需要所有油站職工的主動參與，構(gòu)建更加完善的資金管理制度，確保加油站資金安全，促進基層油站的持續(xù)健康發(fā)展。