(蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 甘肅 蘭州 730020)

一、甘肅省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

2018年全省實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值8246.1億元、增長6.3%，居全國第23位。城鄉(xiāng)居民可支配收入分別為29957元和8804元，遠(yuǎn)低于全國城鄉(xiāng)居民可支配收入39251元和14617元。甘肅省從2005年進(jìn)入老齡化社會(huì)，屬于典型的經(jīng)濟(jì)尚未發(fā)展起來，人口卻已經(jīng)進(jìn)入老齡化的地區(qū)。

根據(jù)2019年1月16日甘肅省人民政府辦公廳公布的《意見》，城鄉(xiāng)村居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三部分構(gòu)成。領(lǐng)取條件為年滿60周歲的公民，累計(jì)繳費(fèi)年限最低15年。

第一部分個(gè)人繳費(fèi)，最新政策在原有12個(gè)檔次上進(jìn)行調(diào)整，目前共設(shè)14個(gè)檔次，年繳費(fèi)檔次100元、200元。300元、400元的，年地方財(cái)政補(bǔ)貼30元。其中100元繳費(fèi)檔次僅針對特困人員。年繳費(fèi)檔次500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元和1200元的，年地方財(cái)政補(bǔ)貼60元。年繳費(fèi)檔次2500元和3000元的，年地方財(cái)政補(bǔ)貼90元。第二部分集體補(bǔ)助，指的是有條件的村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)對本集體內(nèi)的參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助。第三部分政府補(bǔ)貼是指政府根據(jù)不同繳費(fèi)額度，由省級財(cái)政給與30元、60元和90元不等的補(bǔ)貼。繳費(fèi)200元到400元，年財(cái)政補(bǔ)貼30元，繳費(fèi)500元到2000元，年財(cái)政補(bǔ)貼60元，對于繳費(fèi)2500元和3000元，年財(cái)政補(bǔ)貼90元。

二、甘肅省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資與待遇標(biāo)準(zhǔn)問題分析

(一)人口老齡化問題

國際一般標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)一個(gè)國家或地區(qū)60歲以上的老年人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10%，或者65歲以上老年人口占總?cè)丝诘谋壤_(dá)到7%，即可稱為該社會(huì)進(jìn)入人口老齡化社會(huì)。截至2018年甘肅省65歲以上人口高達(dá)11.26%。

人口老齡化的含義是老年人口占總?cè)丝诒壤仙鐣?huì)人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老齡化狀態(tài)。原因有人口生育率降低和人均壽命延長兩方面，后果有年輕人口占總?cè)丝诒壤郎p少和年長人口占總?cè)丝诒壤鄳?yīng)增加，養(yǎng)老資金直接面臨籌集危機(jī)。

(二)基本養(yǎng)老金待遇低下問題

1.貧富分化問題

甘肅省各地區(qū)的人均可支配收入逐年攀升，但是與人均可支配收入日益上漲相比，身處在相對貧困和絕對貧困家庭的老人還在掙扎度日。如下表4所示，甘肅省貧富收入差距較大，容易產(chǎn)生相對貧困群體的攀比效應(yīng)，而懸殊的貧富差距更不利于養(yǎng)老平和的心境。

根據(jù)甘肅省人力資源與社會(huì)保障廳截至2016年底數(shù)據(jù)，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為1253.73萬人，其中，繳費(fèi)人數(shù)899.06萬人，領(lǐng)取待遇308.26萬人，制度內(nèi)部已經(jīng)形成了三個(gè)人養(yǎng)一個(gè)老人的局面。

2.政府補(bǔ)助偏低問題

表1 甘肅省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政府最低補(bǔ)助檔次年待遇水平

如上表1所示，甘肅省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金政府年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低。以最低標(biāo)準(zhǔn)200元為例，個(gè)人15年繳費(fèi)36000元，政府15年財(cái)政補(bǔ)助450元，僅占養(yǎng)老金賬戶總數(shù)的1.2%。繳齊后月發(fā)放365元，很難維持生活所需。2020年，甘肅省最低，繳費(fèi)檔次將提升至300元，但每月也只有495元。這其中個(gè)人總繳費(fèi)54000元，而政府總補(bǔ)助450元，僅占養(yǎng)老金賬戶總額的0.8%，政府補(bǔ)貼力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

三、主要結(jié)論與政策性建議

(一)完善城鄉(xiāng)養(yǎng)老資源配置的協(xié)調(diào)性

隨著教育的宣傳與普及，人們思想觀念的逐步開放，“養(yǎng)兒防老”、“以地防老”等老觀念在逐漸被沖破，大家越來越認(rèn)同社會(huì)養(yǎng)老的新模式。政府應(yīng)推進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展與升級。老年大學(xué)、老年旅游、老年健身等五花八門的老年活動(dòng)在豐富愉悅老人晚年生活的同時(shí)，也促進(jìn)著全社會(huì)的養(yǎng)老和諧。豐富的娛樂活動(dòng)能夠改改變老年人的消費(fèi)結(jié)構(gòu)，拉動(dòng)老年人口的消費(fèi)需求的提升，促進(jìn)GDP的增長。

(二)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放待遇

甘肅省各地城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低補(bǔ)助金金額有待提高。甘肅省財(cái)政目前低繳費(fèi)檔次的財(cái)政補(bǔ)助金僅為30元，而選擇低繳費(fèi)檔次的群體，往往是真正困難的群體。政府應(yīng)調(diào)節(jié)財(cái)政預(yù)算，提高低繳費(fèi)人群的財(cái)政補(bǔ)助金，將最低補(bǔ)助額度調(diào)到60元。

(三)提升養(yǎng)老基金償付能力

由于人民平均壽命提高，原計(jì)發(fā)月數(shù)已經(jīng)有明顯不足，我國可以采用延遲養(yǎng)老金發(fā)放年齡的辦法提升養(yǎng)老基金償付能力，對此國外有許多值得借鑒的案例：新加坡是世界上的退休年齡最高的國家之一。2019年新加坡更是將把法定退休年齡從62歲逐步上調(diào)到65歲，重新雇傭年齡從67歲上調(diào)到70歲。不同于高福利的挪威等國，新加坡施行的是強(qiáng)制公積金制度，工作時(shí)間越長，存的前也就越多，每年還有2.4%的利息。作出如此調(diào)整，是由于新加坡人目前的預(yù)期壽命是世界上最長的，接近85歲。美國、加拿大、德國等一些國家退休年齡也已經(jīng)達(dá)到65歲。