李 晨

（611130 西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 四川 成都）

商業(yè)銀行是以吸收存款的方式，運(yùn)用公眾資金，以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)，具有綜合性服務(wù)功能的金融服務(wù)企業(yè)。與其他法人企業(yè)的不同之處在于，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象及其廣泛，尤其是大型國(guó)有控股銀行，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋全國(guó)，上至大型國(guó)企，下至普通居民，都是商業(yè)銀行的債權(quán)對(duì)象。商業(yè)銀行的并購(gòu)和破產(chǎn)具有極強(qiáng)的危機(jī)傳導(dǎo)性，可能會(huì)引發(fā)銀行擠兌，甚至導(dǎo)致整個(gè)金融行業(yè)的震蕩，因此，有必要對(duì)商業(yè)銀行的破產(chǎn)機(jī)制予以特殊規(guī)范。

一、國(guó)外商業(yè)銀行破產(chǎn)管理制度

隨著金融行業(yè)的逐步發(fā)展，自上世紀(jì)70年代開始，商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理問(wèn)題成為了世界范圍內(nèi)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。世界各國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)管理的立法實(shí)踐也為我國(guó)提供了豐富的經(jīng)驗(yàn)。大多數(shù)國(guó)家商業(yè)銀行的破產(chǎn)案件適用特別的法律規(guī)定，在適用一般企業(yè)破產(chǎn)規(guī)范的同時(shí)，又納入了商業(yè)銀行破產(chǎn)的特殊性考慮。

以美國(guó)為例，作為世界上法律制度最為健全的國(guó)家之一，美國(guó)將存款保險(xiǎn)制度作為商業(yè)銀行破產(chǎn)法律制度的核心，同時(shí)通過(guò)了相關(guān)的法案規(guī)范。在2007年美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)以后，美國(guó)采取了多項(xiàng)措施以應(yīng)對(duì)大量商業(yè)銀行的破產(chǎn)。美國(guó)成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）用以向資不抵債的商業(yè)銀行提供現(xiàn)金貸款覆蓋其不足的頭寸，從而補(bǔ)足其短缺的債務(wù)資金。其次，聯(lián)邦政府設(shè)立注冊(cè)過(guò)渡銀行，用以接收破產(chǎn)銀行的部分或全部資產(chǎn)和負(fù)債，以收購(gòu)的方式完成商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理。

英國(guó)制定了嚴(yán)厲的制度實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的破產(chǎn)與重整。自2009年英國(guó)新《銀行法》對(duì)商業(yè)銀行的破產(chǎn)重整程序做出了重大的修改，將英格蘭銀行的監(jiān)管納入商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理機(jī)制之中，存在問(wèn)題的商業(yè)銀行向英格蘭銀行申請(qǐng)破產(chǎn)，并由其進(jìn)行破產(chǎn)和重整的審查。同時(shí)，在實(shí)現(xiàn)銀行破產(chǎn)管理的特殊目標(biāo)的前提下，其破產(chǎn)程序仍然適用一般企業(yè)破產(chǎn)法律規(guī)范。

二、我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)的相關(guān)法律

在我國(guó)，依據(jù)《商業(yè)銀行法》《破產(chǎn)法》及其他法律的有關(guān)規(guī)定，由人民法院組織銀保監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門成立清算組，對(duì)被宣告破產(chǎn)的商業(yè)銀行進(jìn)行破產(chǎn)管理和清算。商業(yè)銀行作為特殊的法人機(jī)構(gòu)，其債權(quán)清償順序有別于一般的法人企業(yè)。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定，個(gè)人儲(chǔ)蓄用戶的本金和利息具有優(yōu)先于其他債權(quán)受償?shù)臋?quán)利。此外，法律對(duì)內(nèi)資銀行和外資銀行的破產(chǎn)原因進(jìn)行了區(qū)分，內(nèi)資商業(yè)銀行在資不抵債且明顯缺乏清償能力的條件下可以申請(qǐng)破產(chǎn)，而外資銀行適用《外資商業(yè)銀行管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定。

但是，就實(shí)際操作而言，我國(guó)法律并未對(duì)銀行儲(chǔ)蓄客戶的權(quán)益保護(hù)做出有關(guān)規(guī)定，同時(shí)，也并未建立存款保險(xiǎn)制度對(duì)資不抵債的商業(yè)銀行進(jìn)行救濟(jì)。

由于銀行極強(qiáng)的負(fù)外部性和溢出效應(yīng)，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行破產(chǎn)的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)管理的法律機(jī)制。為最小化商業(yè)銀行破產(chǎn)帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從事前防范與監(jiān)管、事中的風(fēng)險(xiǎn)控制和事后的救濟(jì)來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理進(jìn)行規(guī)范。

銀行因其高負(fù)債的經(jīng)營(yíng)特性存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)巴塞爾協(xié)議III的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行的資本金充足率及其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入監(jiān)管體系，秉持審慎監(jiān)管的原則做好事前的風(fēng)險(xiǎn)控制。此外，應(yīng)當(dāng)建立存款保險(xiǎn)制度，同時(shí)發(fā)揮中國(guó)人民銀行“最后貸款人”的作用，在商業(yè)銀行的破產(chǎn)無(wú)可避免之時(shí)保護(hù)儲(chǔ)蓄債權(quán)人的利益，以免引發(fā)擠兌危機(jī)，引發(fā)更強(qiáng)烈的系統(tǒng)動(dòng)蕩，同時(shí)有利于維護(hù)社會(huì)的和諧與穩(wěn)定，有利于商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的拓展。