關(guān)鍵詞 執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 破產(chǎn)管理人 監(jiān)督 防范

作者簡(jiǎn)介：陳瓊，浙江思大律師事務(wù)所，四級(jí)律師，研究方向：民商法、個(gè)人破產(chǎn)法律制度、破產(chǎn)管理、合同法。

中圖分類號(hào)：D922.9 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.11.158

一、破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)要點(diǎn)

（一）接管破產(chǎn)企業(yè)，確保破產(chǎn)程序正常進(jìn)行

企業(yè)破產(chǎn)程序啟動(dòng)后，破產(chǎn)企業(yè)尚有許多破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)以及程序上的事項(xiàng)需要處理，這就需要破產(chǎn)管理人對(duì)破產(chǎn)企業(yè)予以接管。一方面，破產(chǎn)管理人需要接管債權(quán)債務(wù)賬冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息憑證的檔案、保險(xiǎn)資料、企業(yè)職工工資資料、文書(shū)檔案、印章和賬簿。另一方面，破產(chǎn)管理人需要對(duì)債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)設(shè)備以及或貨幣存款等破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)予以接管，取得破產(chǎn)企業(yè)的實(shí)質(zhì)控制權(quán)，確保下一階段破產(chǎn)程序的順利開(kāi)展。需要注意的是，破產(chǎn)管理人員有權(quán)要求破產(chǎn)企業(yè)以及其他相關(guān)人員移交與接管工作相關(guān)的資料，并最終根據(jù)自身所接收的資料來(lái)登記造冊(cè)。

（二）代表訴訟與仲裁

為了有效規(guī)避破產(chǎn)企業(yè)惡意放棄債權(quán)的行為，最大限度地保障債權(quán)人的相關(guān)合法權(quán)益，破產(chǎn)管理人需要行使代表訴訟職能，參與到相應(yīng)的仲裁程序、訴訟程序中。除此之外，破產(chǎn)管理人員要從善意的角度履行自身職責(zé)，盡到相應(yīng)的忠實(shí)、勤勉義務(wù)，公平公正地參與到訴訟程序以及仲裁程序當(dāng)中[1]。

（三）調(diào)查財(cái)產(chǎn)狀況

破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況會(huì)直接影響破產(chǎn)程序的開(kāi)展，決定債權(quán)利益實(shí)現(xiàn)的多少。因此，我國(guó)法律明確將財(cái)產(chǎn)狀況調(diào)查作為破產(chǎn)管理人的一項(xiàng)法定義務(wù)，以阻止破產(chǎn)企業(yè)將其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行惡意轉(zhuǎn)移或隱匿等狀況的發(fā)生。一方面，破產(chǎn)管理人需要根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況來(lái)了解破產(chǎn)企業(yè)當(dāng)前的償債能力，為未來(lái)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。另一方面，破產(chǎn)管理人員要通過(guò)調(diào)查財(cái)產(chǎn)狀況來(lái)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行摸底，合理辨別破產(chǎn)企業(yè)與第三人惡意串通損害債權(quán)的情形，有效保障債權(quán)人的利益。

（四）資產(chǎn)處理與員工安置

一方面，破產(chǎn)管理人可以根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)的狀況對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)予以處置。例如通過(guò)拍賣、變賣等方式來(lái)轉(zhuǎn)化成相應(yīng)的資金后按照法律規(guī)定的清償順序?qū)鶛?quán)人予以清償。另一方面，破產(chǎn)管理人要制定員工安置方案，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)既有的員工予以安置，清償員工因工資等對(duì)破產(chǎn)企業(yè)享有的債權(quán)。

二、破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的類型及客觀表現(xiàn)

（一）破產(chǎn)管理職權(quán)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

由于破產(chǎn)管理事項(xiàng)會(huì)直接影響到債權(quán)人的切身利益，所以債權(quán)人通常會(huì)對(duì)破產(chǎn)管理人予以重點(diǎn)關(guān)注。部分破產(chǎn)管理人在行使破產(chǎn)管理職權(quán)過(guò)程中存在不合法、不合規(guī)的問(wèn)題，由此引發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。第一，部分破產(chǎn)管理人在行使職權(quán)過(guò)程中存在受賄等違法違規(guī)行為，沒(méi)有嚴(yán)格對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)予以處置，最終承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。第二，部分破產(chǎn)管理人在行使職權(quán)過(guò)程中存在過(guò)失，進(jìn)而面臨著相應(yīng)的民事索賠風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（二）破產(chǎn)管理中具體操作不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

破產(chǎn)管理人經(jīng)人民法院許可后可以聘用必要的工作人員，隨之也產(chǎn)生了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。第一，部分破產(chǎn)管理人并沒(méi)有建立相應(yīng)的破產(chǎn)管理隊(duì)伍，沒(méi)有充分吸納具有法律、財(cái)會(huì)知識(shí)的人員進(jìn)入到破產(chǎn)管理隊(duì)伍當(dāng)中，產(chǎn)生相應(yīng)的工作紕漏，無(wú)法實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)清算的精準(zhǔn)要求，進(jìn)而承擔(dān)相應(yīng)的破產(chǎn)管理責(zé)任。第二，部分破產(chǎn)管理人沒(méi)有建立嚴(yán)格的工作機(jī)制，對(duì)于內(nèi)部成員工作的分工也不夠明確，工作效率低下、工作質(zhì)量不高，容易在具體操作中產(chǎn)生相應(yīng)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。

（三）社會(huì)秩序以及人身安全風(fēng)險(xiǎn)

第一，部分破產(chǎn)案件中涉及的債權(quán)人較多，尤其是因民間借貸而導(dǎo)致破產(chǎn)的案件中，破產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)往往是無(wú)產(chǎn)可破。在這種環(huán)境下，破產(chǎn)管理人一旦沒(méi)有與相關(guān)債權(quán)人做好溝通工作，則容易與債權(quán)人之間產(chǎn)生相應(yīng)的矛盾。部分債權(quán)人通常會(huì)遷怒于破產(chǎn)管理人，通過(guò)群體性游行、群體性抗議、威脅、恐嚇等方式來(lái)爭(zhēng)取債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。第二，部分破產(chǎn)管理人在處置職工債權(quán)時(shí)欠缺科學(xué)性以及合理性，難以贏得破產(chǎn)企業(yè)職工的認(rèn)同，無(wú)法為破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問(wèn)題提供較好的方案。部分職工在利益無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，可能會(huì)通過(guò)人身威脅、恐嚇等方式來(lái)對(duì)破產(chǎn)管理人員予以威脅。

三、破產(chǎn)管理人職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的有效策略

（一）建立健全管理人內(nèi)部工作機(jī)制，細(xì)化內(nèi)部管理的內(nèi)容

近些年來(lái)，我國(guó)破產(chǎn)案件逐漸趨于復(fù)雜化，對(duì)于破產(chǎn)管理人員提出了更高層次的要求和挑戰(zhàn)，使得破產(chǎn)管理人在執(zhí)業(yè)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。為此，破產(chǎn)管理人員必須要建立健全內(nèi)部工作機(jī)制，形成一套系統(tǒng)化、完善化以及科學(xué)化的工作流程以及工作方法[3]。第一， 破產(chǎn)管理人必須要打造專業(yè)化的破產(chǎn)管理人隊(duì)伍，分別從法律、財(cái)會(huì)等領(lǐng)域?qū)﹃?duì)伍內(nèi)部的成員進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，確保破產(chǎn)管理工作的正常開(kāi)展。同時(shí)，破產(chǎn)管理人要進(jìn)一步明確破產(chǎn)管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的具體分工，形成分工合作的工作模式。例如，接管企業(yè)破產(chǎn)事務(wù)的破產(chǎn)管理人可以將成員分為債權(quán)申報(bào)小組、債權(quán)審查小組、財(cái)產(chǎn)調(diào)查小組、后期行政小組等等，并由上述小組分別負(fù)責(zé)債權(quán)申報(bào)工作、債權(quán)審查工作、財(cái)產(chǎn)調(diào)查工作、后期行政工作，理順工作分工，減少工作紕漏以及工作風(fēng)險(xiǎn)。第二，破產(chǎn)管理人要強(qiáng)化與人民法院、債權(quán)人的交流，建立健全相應(yīng)的交流機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，有指向性地開(kāi)展工作。第三，破產(chǎn)管理人要建立健全重大事項(xiàng)、復(fù)雜問(wèn)題討論決策機(jī)制，充分發(fā)揮外部法律機(jī)構(gòu)、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)在決策咨詢領(lǐng)域的作用。第四，破產(chǎn)管理人要加強(qiáng)與破產(chǎn)企業(yè)職工的聯(lián)系，通過(guò)釋法的方式來(lái)增強(qiáng)職工對(duì)職工安置方案的認(rèn)可和信任。同時(shí)，在處理涉及群體債權(quán)的案件中，破產(chǎn)管理人要加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的聯(lián)系，確保自身人身的安全。

（二）依法依規(guī)辦事，嚴(yán)守法律底線

破產(chǎn)管理人要嚴(yán)格按照《企業(yè)破產(chǎn)法》及其相關(guān)司法解釋的規(guī)定來(lái)行使自身的權(quán)力，履行自身的義務(wù)和職責(zé)。第一，破產(chǎn)管理人要確保自身的工作程序符合法律法規(guī)及相關(guān)司法解釋的要去，減少與債權(quán)人、人民法院之間的摩擦。第二，破產(chǎn)管理人要嚴(yán)守廉潔底線，避免陷入到刑事風(fēng)險(xiǎn)以及民事糾紛當(dāng)中，依法依規(guī)完成自身的工作?？偠灾?，破產(chǎn)管理人只有確保自身行為合法合規(guī)，才能有效避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，高效率地完成相應(yīng)的破產(chǎn)管理工作。

（三）健全監(jiān)督機(jī)制，有效規(guī)范各項(xiàng)行為

現(xiàn)階段，我國(guó)法律雖然規(guī)定了人民法院以及債權(quán)人有權(quán)對(duì)破產(chǎn)管理人進(jìn)行監(jiān)督，但仍然存在許多監(jiān)管漏洞。為了進(jìn)一步規(guī)范破產(chǎn)管理人的職權(quán)，減少破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有必要進(jìn)一步健全監(jiān)督機(jī)制。第一，探索設(shè)立破產(chǎn)管理人行業(yè)協(xié)會(huì)。未來(lái)我國(guó)可以參照律師行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師行業(yè)協(xié)會(huì)等協(xié)會(huì)的設(shè)置，從法律或者法規(guī)層面就破產(chǎn)管理行業(yè)協(xié)會(huì)予以明確的規(guī)定， 并將破產(chǎn)管理行業(yè)的道德準(zhǔn)則以及行業(yè)紀(jì)律上升到法律法規(guī)層面，有效發(fā)揮破產(chǎn)管理協(xié)會(huì)在監(jiān)督領(lǐng)域的作用。第二，進(jìn)一步完善法律監(jiān)督，理清人民法院、債權(quán)人會(huì)議、債權(quán)人委員會(huì)、刑法的監(jiān)督職權(quán)。在人民法院監(jiān)督層面，我國(guó)可以通過(guò)法律明確人民法院對(duì)破產(chǎn)管理人報(bào)酬確定、管理人履職狀況、破產(chǎn)管理人指定的監(jiān)督。例如，破產(chǎn)管理人對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分的，應(yīng)當(dāng)向人民法院報(bào)告處理情況，聽(tīng)取人民法院意見(jiàn)。在債權(quán)人會(huì)議以及債權(quán)人委員化監(jiān)督領(lǐng)域，我國(guó)可以通過(guò)法律明確債權(quán)人會(huì)議以及債權(quán)人委員化在破產(chǎn)程序終結(jié)后申請(qǐng)審計(jì)的職權(quán)。在刑法監(jiān)督領(lǐng)域，我國(guó)可以細(xì)化破產(chǎn)管理人收受賄賂、索取賄賂的犯罪類型以及犯罪構(gòu)成?？偠灾?，只有更好地健全監(jiān)督機(jī)制，減少權(quán)力漏洞，才能進(jìn)一步減少破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，充分預(yù)防破產(chǎn)管理濫用職權(quán)現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）建立最高限額賠償機(jī)制，減少破產(chǎn)管理人的風(fēng)險(xiǎn)

從責(zé)權(quán)相適應(yīng)的角度來(lái)看，破產(chǎn)管理人只應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與其預(yù)期收益以及執(zhí)業(yè)過(guò)失相當(dāng)?shù)馁r償責(zé)任。但是，近些年來(lái)隨著破產(chǎn)企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，破產(chǎn)企業(yè)所涉及的金額利益也不斷增加，我國(guó)部分破產(chǎn)管理人面臨著與其預(yù)期收益不相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，有違責(zé)權(quán)相適應(yīng)原則以及風(fēng)險(xiǎn)收益平衡原則，降低了破產(chǎn)管理人從事破產(chǎn)清算業(yè)務(wù)的積極性。為此，未來(lái)我國(guó)要通過(guò)法律來(lái)建立最高限額賠償機(jī)制，降低破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保破產(chǎn)管理人的賠償額度在一個(gè)科學(xué)合理的范圍之內(nèi)。例如，參照《海商法》第十一條關(guān)于海上賠償責(zé)任限制的規(guī)定，對(duì)破產(chǎn)程序中涉及的金額劃分為不同的范圍，根據(jù)不同的金額范圍確定不同的賠償限額。

（五）探索建立法院指令豁免機(jī)制

法院指令豁免機(jī)制最早起源于英國(guó)，主要是指破產(chǎn)管理人基于人民發(fā)法院的指令所從事一定行為時(shí)，可以免除其責(zé)任的一項(xiàng)制度。未來(lái)我國(guó)在完善破產(chǎn)領(lǐng)域立法過(guò)程中，可以探索將該項(xiàng)制度納入到法律當(dāng)中。一方面，明確法院指令豁免機(jī)制的前提要件，即破產(chǎn)管理人所從事的行為是人民法院所指令的行為。另一方面，明確法院指令的適用條件。破產(chǎn)管理人提交的信息正確無(wú)誤，且人民法院根據(jù)上述信息作出指令。我國(guó)通過(guò)建立法院指令豁免機(jī)制，一定程度上能夠減少破產(chǎn)管理人對(duì)外的責(zé)任，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)。

四、結(jié)語(yǔ)

伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)入到深水區(qū)，許多企業(yè)由于轉(zhuǎn)型失敗，欠缺相應(yīng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而面臨破產(chǎn)的困境。破產(chǎn)管理人在企業(yè)破產(chǎn)程序中發(fā)揮著重要作用，能夠有效平衡破產(chǎn)法律關(guān)系中各方當(dāng)事人的權(quán)益，提升破產(chǎn)管理效率和質(zhì)量。然而，近幾年來(lái)，司法實(shí)踐中部分破產(chǎn)管理人在執(zhí)業(yè)過(guò)程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最終導(dǎo)致自身承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，引發(fā)了法學(xué)界進(jìn)一步對(duì)破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行一步探討和關(guān)注。文章主要對(duì)破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)的要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)防范路徑予以系統(tǒng)化的研究，旨在為相關(guān)主體提供理論參考。

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