陳英俊

當前中小型企業(yè)在發(fā)展過程中備受關注的問題就是保理融資問題。由此，論文先是以我國中小型企業(yè)融資狀況為切入點進行了析，進而對當前中小型企業(yè)保理融資中存在風險問題作出了詳細剖析，最終具有針對性地提出了幾點應對中小型企業(yè)保理融資風險有效策略。

一、淺析我國中小型企業(yè)融資近況

有研究表明，當前國內(nèi)中小型在企業(yè)融資方面占比非常小，還達不到五個百分點。然而對于中小型企業(yè)來講，他們在發(fā)展過程中的資金往往來自于間接性融資這一方式，而且往往還是以銀行貸款方式來開展實際融資業(yè)務。當然，不可否認的是通過銀行貸款真的可以使中小型企業(yè)解決目前資金困境，但這種融資方式也有一定弊端。如在中小型企業(yè)中一般規(guī)模都不大，其盈利能力也相對比較低，難以提供有效的產(chǎn)品作為抵押，這樣就使得這些企業(yè)難以達到銀行貸款標準，進而使中小型企業(yè)難以實現(xiàn)通過銀行貸款方式來進行融資，最終使中小型企業(yè)面臨著融資困難的問題，以至于中小型企業(yè)陷入困境。

二、淺析中小型企業(yè)保理融資中存在風險問題

（一）保理融資法律法規(guī)仍需進一步完善

就目前來看，國內(nèi)保理融資相關法律法規(guī)還需作進一步完善，雖然當前現(xiàn)行《國際保理通則》和《國際保理公約》已經(jīng)得到了較為廣泛地認可，但總體來講還尚待完善。另外我國現(xiàn)行《合同法以及》和《Ⅸ物權法》中雖也有一些相關債權轉讓方面規(guī)定，但其并沒有較強可操作性。綜合以上原因來看，在我國開展保理業(yè)務還是具有一定困難的，主要是因為缺少法律法規(guī)作為保障而使得客戶利益得不到保障。

（二）保理市場具有一定局限性

經(jīng)研究表明，我國保理機構主要有三種類型：1.專業(yè)從事保理業(yè)務的子公司;2.獨立的商業(yè)保理公司;3.商業(yè)銀行設立的從事保理業(yè)務部門。前面兩個都屬于專業(yè)保理公司范疇內(nèi)，就目前來看，國內(nèi)銀行保理業(yè)務還是比較多，但專業(yè)保理公司中的保理業(yè)務相對來講就要少許多。盡管在現(xiàn)今國家經(jīng)濟水平快速增長且商業(yè)保理公司業(yè)務也在不斷增多，但總的來看，國內(nèi)保理業(yè)務主力依然屬于銀行，可見，銀行占保理業(yè)務相對來講是要大許些。通常來說，銀行都比較你傾向于金額大、周期長且審核難度小的保理業(yè)務，但銀行往往考慮到成本效益方面問題并沒有向中小型企業(yè)開放保理融資業(yè)務服務。可見，當前國內(nèi)保理市場還在存在較大局限性，根本無法滿足當前國內(nèi)中小型企業(yè)保理融資有關需求。

（三）保理人才欠缺、宣傳方面有待加強

保理融資自身具有較強專業(yè)性和復雜性，它對保理融資工作人員來講具有較高要求，同時也是具有較強挑戰(zhàn)性。總的來講，從事保理融資業(yè)務工作人員應當具有較強金融及法律方面的知識作為基礎，同時還應當具備較強綜合財務分析水平和能力。另外對相關工作經(jīng)驗方面也是有著較高要求的，所以保理融資工作人員應當具備豐富的保理融資相關工作經(jīng)驗。但在當前實際從事保理融資工作的工作人員來講，他們在金融以及法律方面知識還是比較欠缺的，同時也沒有太多相關保理融資工作實踐經(jīng)驗，這些種種問題最終使得在開展保理融資工作時往往遇到各種各樣的問題。此外，還有一些保理工作人員對保理意識認識不到位，而導致在實際工作中往往沿用傳統(tǒng)匯款與托收等方式來進行交易。

三、淺析當前中小型企業(yè)保理融資風險應對策略

（一）進一步健全和完善相關法規(guī)

想要切實保障保理業(yè)務得以正常有序地開展，那么就少不了相關法律法規(guī)的支撐和保障。當保理業(yè)務有了法律法規(guī)做指引和保障使可以更有效地確?？蛻艉戏嘁娌皇艿角址浮Ｋ?，有關部門要更加注重于保理業(yè)務資訊，努力從有關資訊中收集、整理以及分析和挖掘出真實有效的信息及數(shù)據(jù)，同時還應當積極只吸收和借鑒國外相關先進工作經(jīng)驗并充分結合我國自身保理業(yè)務實際發(fā)展情況來進一步強化相關保理法律法規(guī)建設工作。

（二）建立完善切實可行的保理機構體系

在我國中小型企業(yè)實際發(fā)展過程中出現(xiàn)融資難問題往往是由于缺乏科學合理地保理機構體系作保障。就目前來講，中小型企業(yè)為了解決企業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)的資金問題通常都比較信賴商業(yè)保理公司。但現(xiàn)今國內(nèi)商業(yè)保理公司在發(fā)展過程中還存在著不少問題，而使得保理業(yè)務難以滿足中小型企業(yè)融資需求。因此，應當積極建立健全科學合理地保理機構體系，在商業(yè)保理公司間、商業(yè)保理公司、政府和銀行以及行業(yè)組織等共同構建良好的協(xié)同合作關系，最終形成可持續(xù)發(fā)展的協(xié)同合作發(fā)展模式。此外，政府方面還要充分結合國內(nèi)中小企業(yè)保理融資的實際需求來努力構建科學有效的保理融資業(yè)務服務平臺，大力支持中小企業(yè)通過保理融資來幫助企業(yè)健康、快速、穩(wěn)定發(fā)展。

（三）強化應收賬款管理

中小企業(yè)可以將應收賬款管理當做一項獨立于銷售與財務以外的內(nèi)容來認識與看待。就現(xiàn)階段看來，不少企業(yè)都是由銷售部門或是銷售人員來負責應收賬款，不過如此一來，讓銷售人員來評價業(yè)務必定會導致管理效果喪失。而部分企業(yè)則主要是由財會人員來進行應收賬款管理，雖然其能夠比較清楚賬務處理，不過卻不是很了解實際的客戶，單一的將其交給會計人員管理也有所不妥。實際上，在當代企業(yè)營銷管理中應收賬款是一個極為關鍵的內(nèi)容，需將其放在與營銷管理相同地位來看待。不過因為中小企業(yè)的規(guī)模不大，所以通常都不會設置專門的部門或專門的工作人員來進行應收賬款的管理，不過在企業(yè)內(nèi)部控制中能夠將其當做與銷售、財務相同地位的獨立內(nèi)容來看待，將其列入企業(yè)負責人或其副手的工作內(nèi)容當中。

（四）人才培養(yǎng)和業(yè)務宣傳兩手抓

想要從根本上全面提升國家保理業(yè)務能力和水平，就應當強化人才培養(yǎng)與儲備和業(yè)務宣傳兩大版塊開始著手。對于保理機構來講，他們應當不斷學習和借鑒國外優(yōu)秀的人才培養(yǎng)模式式及方法，同量還可以與高等院校共同合作的模式來編制一些具有系統(tǒng)性和針對性的人才培訓課程，同時合理將有關企業(yè)財務、法律法規(guī)以及貿(mào)易等方面課程內(nèi)容加以配置進來，不斷提升保理從業(yè)人員專業(yè)理論知識、結構和業(yè)務技能，使保理從業(yè)人員在實際工作中更精準、更高效地開展保理業(yè)務工作。此外，保理機構還應當進一步強化人員教育和培訓質(zhì)量和效率，積極吸收和引進優(yōu)秀保理人才，全面提升機構總體保理業(yè)務質(zhì)量和效率，與此同時還需進理步加大保理業(yè)務宣傳工作力度?？傊＠頇C構應當從人才培養(yǎng)以及保理業(yè)務宣傳兩大版塊內(nèi)容一起抓，且兩手都要硬，進而不斷提升保理業(yè)務影響力使員工真正認識到保理融資的重要作用和意義，不斷提升員工工作積極性以及工作效率。

四、結語

保理融資對于中小型企業(yè)來講具有十分重要的作用和意義，通過保理融資有助于中小型企業(yè)解決和處理財務危機問題，使中小企業(yè)在發(fā)展過程中得到有效的資金支持。因此，必須從保理融資的實際出發(fā)并結合中小型企業(yè)保理融資存在風險等問題綜合地制定相應體系，不斷促進我國中小型企業(yè)保理融資走向專業(yè)、系統(tǒng)化。（作者單位：中國民生銀行股份有限公司杭州分行）