張蕾

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的全面深化，我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，呈現(xiàn)出一種新常態(tài)。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下對(duì)金融行業(yè)的發(fā)展也提出了新的要求，金融企業(yè)要適應(yīng)新的發(fā)展環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的防護(hù)是十分必要的。但從當(dāng)前我國金融企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營實(shí)際情況來看，很多企業(yè)都面臨著財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)高的問題，這也影響著金融業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展支持力度的發(fā)揮。為了更好地保證金融業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和健康性，本文將針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下金融企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的防護(hù)措施展開探討。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的特點(diǎn)及對(duì)金融企業(yè)的影響

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)具有著一系列新的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在三方面：首先，經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，從從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長;第二，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，第三產(chǎn)業(yè)主體地位愈加明顯，城鄉(xiāng)區(qū)域差距逐步縮小，居民收入占比上升，發(fā)展成果惠及更廣大民眾;第三，經(jīng)濟(jì)增長方式發(fā)生轉(zhuǎn)變，從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生了很大的變化，這也對(duì)金融企業(yè)產(chǎn)生了一定的影響。一方面，經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，決定了金融企業(yè)不能再盲目依靠擴(kuò)大金融信貸規(guī)模來實(shí)現(xiàn)發(fā)展，而應(yīng)當(dāng)適度控制信貸規(guī)模，而加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)資金安全性的把握，避免信貸業(yè)務(wù)開展中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬比例，更有效的保證資金安全。另一方面，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，使市場競爭環(huán)境變得更加復(fù)雜多變，創(chuàng)新型企業(yè)大量涌現(xiàn)，金融行業(yè)內(nèi)也出現(xiàn)了大量依靠創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式而獲得發(fā)展空間的新型市場主體，這也都要求金融企業(yè)必須要轉(zhuǎn)變經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從多角度把握外部發(fā)展環(huán)境，及時(shí)對(duì)自身業(yè)務(wù)及運(yùn)營管理模式做出優(yōu)化調(diào)整，已經(jīng)對(duì)新常態(tài)下金融市場競爭的沖擊。

二、新常態(tài)下金融企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營中的主要風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)滯后

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，金融企業(yè)的發(fā)展環(huán)境發(fā)生變化，市場競爭更加復(fù)雜，對(duì)于金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力也提出了更高的要求。財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中十分關(guān)鍵的一部分內(nèi)容，如對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理缺乏重視，就可能使金融企業(yè)面臨較大的發(fā)展隱患。對(duì)于金融企業(yè)而言，要做好財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要以完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度作為基礎(chǔ)依據(jù)。然而當(dāng)前我國很多金融企業(yè)，由于對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)重視度不足，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制上，忽視財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)上存在很大的滯后性，所建立的管理制度大多是照搬套用其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的模板，缺乏與企業(yè)自身實(shí)際的針對(duì)性，導(dǎo)致制度無法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理提供有效指導(dǎo)。同時(shí)，一些企業(yè)雖然根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但由于對(duì)制度執(zhí)行環(huán)節(jié)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督，對(duì)制度落實(shí)效果缺少必要的事后評(píng)價(jià)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度形同虛設(shè)，也難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用價(jià)值。制度建設(shè)滯后，也導(dǎo)致這些金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力較弱，給企業(yè)長期發(fā)展埋下較大隱患。

（二）財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一落后

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的一個(gè)重要特征就是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，對(duì)于金融企業(yè)而言，在新的市場環(huán)境下，能否充分發(fā)揮創(chuàng)新的驅(qū)動(dòng)力，決定了企業(yè)能否在市場競爭中長久的生存。金融企業(yè)的創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)是滲透到各個(gè)層面上的，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是如此。在新的發(fā)展環(huán)境下，老舊、單一的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，已經(jīng)不能完全滿足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的需求，引入新技術(shù)、新思維進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理方法創(chuàng)新具有很大必要性。然而很多金融企業(yè)由于本身風(fēng)險(xiǎn)管理理念就較為落后，在財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，長期使用傳統(tǒng)單一的管理方法，盲目依靠人為的主觀分析，風(fēng)險(xiǎn)判斷的視角也較為局限。雖然目前大多數(shù)金融企業(yè)都已經(jīng)進(jìn)行了信息化建設(shè)，但很多企業(yè)仍未能將信息化管理技術(shù)應(yīng)用到財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率低，且風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際效果都不理想。

（三）缺少專業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

企業(yè)的任何管理工作都離不開專業(yè)的人才作為支持，管理人才隊(duì)伍的整體素質(zhì)強(qiáng)弱，直接關(guān)系著企業(yè)管理的水平。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，金融企業(yè)面臨著新的環(huán)境，但很多企業(yè)由于對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理重視不足，不沒有建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，只是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)崗位的工作人員參與風(fēng)險(xiǎn)管理。由于工作人員對(duì)于財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不深，相關(guān)專業(yè)知識(shí)與技能缺乏，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，缺乏專業(yè)性，風(fēng)險(xiǎn)分析缺乏深度，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)準(zhǔn)確度不足，風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)的建議缺乏實(shí)踐效果，更難以做到有效的事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。此外，很多金融企業(yè)在專業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)與培養(yǎng)方面也存在一定的不足，在進(jìn)行人才招聘時(shí)，對(duì)人才相關(guān)專業(yè)能力缺乏必要的考核，在對(duì)財(cái)務(wù)工作人員及相關(guān)管理人員的培訓(xùn)上，也沒有注重強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力，導(dǎo)致很多財(cái)務(wù)工作人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱，不能夠及時(shí)主動(dòng)的識(shí)別財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素，難以保證企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性。

三、新常態(tài)下加強(qiáng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)的策略

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)

管理之策，制度先行，金融企業(yè)要想做好財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先就要積極建立完善的財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度，為管理實(shí)踐提供有效的指導(dǎo)。在財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)中，一方面，金融企業(yè)要做好外部環(huán)境與自身?xiàng)l件的分析，對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下復(fù)雜的金融市場競爭環(huán)境、相關(guān)政策法規(guī)的變動(dòng)以及企業(yè)自身財(cái)務(wù)運(yùn)營狀況、資產(chǎn)狀況等加以把握，分析可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的各方面因素，明確財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的要點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上建立完善的管理制度體系。另一方面，金融企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度相配套的內(nèi)部監(jiān)督與效果評(píng)價(jià)制度。在內(nèi)部監(jiān)督制度中明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，明確各部門及工作人員的監(jiān)督職能，建立暢通的風(fēng)險(xiǎn)行為舉報(bào)渠道以及科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、審查機(jī)制，使財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度在全方位監(jiān)督下得到有效執(zhí)行落實(shí)。同時(shí)，建立科學(xué)的制度執(zhí)行效果評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)要點(diǎn)著眼，對(duì)制度執(zhí)行效果進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，并依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)制度做出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整，提高制度的科學(xué)性，以及對(duì)金融企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)價(jià)值。

（二）積極創(chuàng)新財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，金融企業(yè)要保證自身財(cái)務(wù)運(yùn)營安全，還需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理方法手段的創(chuàng)新，通過新方法的運(yùn)用提高財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的效率與效果。金融企業(yè)要加強(qiáng)信息化管理手段在財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分利用信息化技術(shù)，以財(cái)務(wù)運(yùn)營的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過信息化智能管理系統(tǒng)對(duì)于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比對(duì)分析，從數(shù)據(jù)變化中發(fā)現(xiàn)可能存在的內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)隱患。在此基礎(chǔ)上，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)和智能化動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)外部環(huán)境中可能誘發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行監(jiān)控，從而達(dá)到有效防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（三）加強(qiáng)專業(yè)化的財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

在完善管理制度和創(chuàng)新管理方法的基礎(chǔ)上，金融企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)化財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)。一方面，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)人才的引入，在招聘環(huán)節(jié)中注重對(duì)人才財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判、識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)能力的考察，并可以通過適當(dāng)提高薪資待遇，吸收外部具有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才加入到管理隊(duì)伍當(dāng)中，強(qiáng)化財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍中的專業(yè)化人才比重。另一方面，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)原有財(cái)務(wù)管理工作人員的財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)與技能培訓(xùn)，通過集中培訓(xùn)和長期的系統(tǒng)培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化原有工作人員的財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力水平，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的整體工作能力，為企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展提供有力支持。（作者單位：沈陽盛開投資管理有限公司）