蔣笑

近幾年倒簽提單在我國的國際貿(mào)易中經(jīng)常發(fā)生，是一種比較常見的海事欺詐行為、一種不正常的提單形式，對我國的國際貿(mào)易和海運(yùn)業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生了極大的危害。這種倒簽提單的行為不僅使買賣雙方的利益受到了嚴(yán)重的侵害，還擾亂了我國正常的海運(yùn)秩序和國際貿(mào)易秩序。本文從倒簽提單的產(chǎn)生原因、種類、危害等方面入手，讓大家認(rèn)識、了解倒簽提單，提防倒簽提單帶來的危害。

在國際貿(mào)易中，采用跟單信用證（DOCUMENTARY CREDIT）方式付款是最常見、最主要的支付結(jié)算方式。開證銀行應(yīng)買方（進(jìn)口商）的要求開出的信用證對進(jìn)口貨物的名稱（NAME OF GOODS）、最遲裝運(yùn)日期（LATEST DATE OF SHIPMENT）、信用證的有效期（DATE OF EXPIRY）和交單日（PERIOD FOR PRESENTATION）期都作了十分明確的規(guī)定。賣方（出口商）只有在信用證規(guī)定的時間內(nèi)向銀行提交相符的單據(jù)后，方可得到銀行的付款保證。由于出口商貨款的取得以提供符合信用證46A（DOCUMENTS REQUIRED）中所規(guī)定的各類單據(jù)為條件，為做成相符交單，在某個特殊情況下，倒簽提單（ANTI-DATE BILL OF LADING）應(yīng)運(yùn)而生。

舉個最簡單的例子：當(dāng)時間已到信用證的中規(guī)定的最遲裝運(yùn)日期，而信用證中所規(guī)定的貨物尚未裝船或已經(jīng)開始裝運(yùn)但尚未裝船完畢。在這種情況下，賣方等到貨物裝船完畢，憑承運(yùn)人（船公司）開出的已裝船提單（SHIPPED ON BOARD BILL OF LADING）去銀行交單，提單上顯示的貨物裝船日期遲于信用證規(guī)定的貨物最后裝運(yùn)日期，銀行在審核信用證項(xiàng)下單據(jù)時，會以單證不符（遲裝船： LATE SHIPMENT），為不符點(diǎn)而拒絕付款。因此，賣方為了能夠順利拿到貨款，就會請求承運(yùn)人以早于貨物實(shí)際裝船完畢的日期作為提單簽發(fā)的日期，以使提單上貨物裝船日期符合信用證中最遲裝運(yùn)期的規(guī)定，就形成倒簽提單。倒簽提單顧名思義就是指提單的簽發(fā)日期早于貨物實(shí)際裝運(yùn)完畢日期的提單。

倒簽提單的產(chǎn)生原因有很多種，最主要的有兩個方面：一是出口商本身原因：貨物的生產(chǎn)周期較長，交工期限較緊張，出口商在貿(mào)易中又處于劣勢地位，如不能按照約定的時間簽署貿(mào)易合同可能導(dǎo)致合同無法簽署，所以不得已而為之，只能出此下策;二是船公司的原因：遇到航洋運(yùn)輸高峰，或是船拖班、貨物裝運(yùn)時間長，或因?yàn)槠渌豢煽沽?dǎo)致無法按期完成裝船等等。

倒簽提單一般可分為兩種情況：第一種稱作善意倒簽;另一種被稱作惡意倒簽。善意倒簽是指在貨物實(shí)際裝船日期超過信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日期，僅為了讓提單日期滿足信用證要求，把船期提前，避免因船期晚于信用證要求而造成不符。這種情況下的倒簽，往往是出口商和進(jìn)口商有了約定，協(xié)商同意后對提單進(jìn)行倒簽。第二種是惡意倒簽，是賣方為了單方面的利益私下與承運(yùn)人勾結(jié)起來倒簽，這也就是真正意義上的倒簽提單。

根據(jù)國際慣例UCP600第14條A款的規(guī)定，開證行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)本身是否表面上構(gòu)成相符交單（COMPLYING PRESENTATION）。只要提單上顯示的內(nèi)容與信用證的要求一致，即使進(jìn)口商告知銀行運(yùn)輸單據(jù)存在惡意倒簽的情況，也只能做相符交單處理。 受益人（出口商）向交單行（PRESENTING BANK）提交的倒簽提單基本上是審核不出來的。當(dāng)然，也存在以下幾種特殊情況，可能讓銀行審單員或是讓收貨人發(fā)現(xiàn)端倪：1.遇到近洋運(yùn)輸，比較容易識破。大家都知道，貨物從天津新港出發(fā)到日本或韓國的港口一般1-2天就能到港。如果提單倒簽1-2天，收貨人很難相信這么短的航程，船會3-4天才到。當(dāng)進(jìn)口商產(chǎn)生懷疑并向船公司查證，則很容易查詢到提單倒簽的事實(shí)。2.銀行審單員可以根據(jù)信用證46A中要求的其他單據(jù)上顯示的信息進(jìn)行判斷。尤其是有權(quán)機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)，如產(chǎn)地證（CERTIFICATE OF ORIGIN）、熏蒸證明（FUMIGATION CERTIFICATE）、健康證明（HEALTH CERTIFICATE）、非木包裝證明（NON-WOOD PACKING CERTIFICATE）等，這些單據(jù)上可能會顯示貨物裝運(yùn)日期或相關(guān)裝運(yùn)信息，能通過單單之間的比對看出問題。3. 從貨物的商品用途或商品本身的特性來看，如果所運(yùn)輸?shù)呢浳锸菫榱颂囟ǖ哪康亩ㄖ频纳唐?，比如展銷會或特定節(jié)日的商品，如端午節(jié)的粽子或季節(jié)性強(qiáng)的商品或保質(zhì)期較短的食品。收貨人收到倒簽提單，剛開始可能會被單據(jù)表面的相符所蒙蔽倒簽的事實(shí)，但是等到提貨的時候就會發(fā)現(xiàn)商品出現(xiàn)的問題，從而查出貨物的延遲，真相也就浮出水面。

倒簽提單嚴(yán)重影響了國際貿(mào)易的健康發(fā)展，它的危害主要表現(xiàn)在以下四個方面：

一、對進(jìn)口商造成的損失較多

首先，提單是海洋運(yùn)輸中的可流通的物權(quán)憑證，發(fā)生了提單倒簽的情況，提單有關(guān)的條款會因虛假記錄而無法發(fā)揮效用。提單的持有人在已知提單被倒簽的情況下仍進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓，就欺詐了善意第三方，同時這種情況下的轉(zhuǎn)讓行為也視為無效。倒簽提單的持有人喪失轉(zhuǎn)讓提單的機(jī)會。

其次，是上文中提到的特殊商品的運(yùn)輸。有嚴(yán)格時間限制的貨物就會因倒簽提單的簽發(fā)而導(dǎo)致貨物延期到達(dá)，導(dǎo)致商品腐爛變質(zhì)，或錯過最佳銷售時機(jī)，這會嚴(yán)重影響進(jìn)口商利益。出口商因?yàn)榈购炋釂?，使得單證相符，順利交單并正常收匯，進(jìn)口商失去拒付的權(quán)利。等到進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)真相時，要想挽回?fù)p失，只能通過法律途徑，需要付出巨大的訴訟成本。

再次，如果進(jìn)口商在國際貿(mào)易中充當(dāng)?shù)氖侵虚g商的角色，那么進(jìn)口商還會和國內(nèi)公司簽訂后續(xù)的貨物銷售合同。倒簽提單的簽發(fā)會直接導(dǎo)致貨物無法在合同規(guī)定的日期抵達(dá)目的港，從而造成違約或影響后續(xù)銷售。

最后，在涉及保險的時候，因?yàn)榈购炋釂问翘釂魏灠l(fā)日期作假的行為，不屬于保險合同中的任何風(fēng)險的范疇，所以這種作假的提單無法得到保險公司的承保，在貨物發(fā)生問題后，保險受益人（一般是進(jìn)口商）無法得到任何賠償。

二、對承運(yùn)人沒有任何好處

我們國家對承運(yùn)人的責(zé)、權(quán)、利都作了非常明確的規(guī)定，承運(yùn)人若是沒有履行各項(xiàng)法定義務(wù)，就無法享受免責(zé)權(quán)。承運(yùn)人最基本的義務(wù)就是合理的簽發(fā)提單，沒有做到會直接失去免責(zé)權(quán)利。不論什么原因，只要承運(yùn)人簽發(fā)倒簽提單，從這一刻開始就已經(jīng)將賣方承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給自己，同時也帶來了嚴(yán)重的后果。一般托運(yùn)人會向承運(yùn)人簽發(fā)保函，將對于承運(yùn)人因簽發(fā)倒簽提單所遭受的一切損失負(fù)責(zé)。但這個保函對于承運(yùn)人和收貨人來說是沒有任何意義的，若是貨物發(fā)生狀況，承運(yùn)人仍然要賠償收貨人損失，甚至被控欺詐。

三、對出口商而言有利有弊

倒簽提單對于出口商來說好處是明顯的，既可以為出口商掩蓋延遲交貨的事實(shí)，又可以讓出口商順利得到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。但只要出口商倒簽提單的行為被發(fā)現(xiàn)，就不得不承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，還要賠償進(jìn)口商的損失，甚至是被起訴受到法律制裁。

綜上所述，倒簽提單對進(jìn)出口商及其所屬國家或地區(qū)的金融管理秩序和制度都造成了非常嚴(yán)重的影響，擾亂了國際貿(mào)易的正常秩序，也給司法體系帶來了很大的壓力。為了最大程度的減少倒簽提單的危害，進(jìn)口商要加強(qiáng)自己的防范意識，出口商要嚴(yán)格的遵守相關(guān)規(guī)定，做到各司其職，才能保證國際貿(mào)易不受倒簽提單的危害，能夠持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。（作者單位：中國建設(shè)銀行單證業(yè)務(wù)中心）Q