蔣笑
近幾年倒簽提單在我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常發(fā)生,是一種比較常見的海事欺詐行為、一種不正常的提單形式,對(duì)我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易和海運(yùn)業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生了極大的危害。這種倒簽提單的行為不僅使買賣雙方的利益受到了嚴(yán)重的侵害,還擾亂了我國(guó)正常的海運(yùn)秩序和國(guó)際貿(mào)易秩序。本文從倒簽提單的產(chǎn)生原因、種類、危害等方面入手,讓大家認(rèn)識(shí)、了解倒簽提單,提防倒簽提單帶來(lái)的危害。
在國(guó)際貿(mào)易中,采用跟單信用證(DOCUMENTARY CREDIT)方式付款是最常見、最主要的支付結(jié)算方式。開證銀行應(yīng)買方(進(jìn)口商)的要求開出的信用證對(duì)進(jìn)口貨物的名稱(NAME OF GOODS)、最遲裝運(yùn)日期(LATEST DATE OF SHIPMENT)、信用證的有效期(DATE OF EXPIRY)和交單日(PERIOD FOR PRESENTATION)期都作了十分明確的規(guī)定。賣方(出口商)只有在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向銀行提交相符的單據(jù)后,方可得到銀行的付款保證。由于出口商貨款的取得以提供符合信用證46A(DOCUMENTS REQUIRED)中所規(guī)定的各類單據(jù)為條件,為做成相符交單,在某個(gè)特殊情況下,倒簽提單(ANTI-DATE BILL OF LADING)應(yīng)運(yùn)而生。
舉個(gè)最簡(jiǎn)單的例子:當(dāng)時(shí)間已到信用證的中規(guī)定的最遲裝運(yùn)日期,而信用證中所規(guī)定的貨物尚未裝船或已經(jīng)開始裝運(yùn)但尚未裝船完畢。在這種情況下,賣方等到貨物裝船完畢,憑承運(yùn)人(船公司)開出的已裝船提單(SHIPPED ON BOARD BILL OF LADING)去銀行交單,提單上顯示的貨物裝船日期遲于信用證規(guī)定的貨物最后裝運(yùn)日期,銀行在審核信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí),會(huì)以單證不符(遲裝船: LATE SHIPMENT),為不符點(diǎn)而拒絕付款。因此,賣方為了能夠順利拿到貨款,就會(huì)請(qǐng)求承運(yùn)人以早于貨物實(shí)際裝船完畢的日期作為提單簽發(fā)的日期,以使提單上貨物裝船日期符合信用證中最遲裝運(yùn)期的規(guī)定,就形成倒簽提單。倒簽提單顧名思義就是指提單的簽發(fā)日期早于貨物實(shí)際裝運(yùn)完畢日期的提單。
倒簽提單的產(chǎn)生原因有很多種,最主要的有兩個(gè)方面:一是出口商本身原因:貨物的生產(chǎn)周期較長(zhǎng),交工期限較緊張,出口商在貿(mào)易中又處于劣勢(shì)地位,如不能按照約定的時(shí)間簽署貿(mào)易合同可能導(dǎo)致合同無(wú)法簽署,所以不得已而為之,只能出此下策;二是船公司的原因:遇到航洋運(yùn)輸高峰,或是船拖班、貨物裝運(yùn)時(shí)間長(zhǎng),或因?yàn)槠渌豢煽沽?dǎo)致無(wú)法按期完成裝船等等。
倒簽提單一般可分為兩種情況:第一種稱作善意倒簽;另一種被稱作惡意倒簽。善意倒簽是指在貨物實(shí)際裝船日期超過(guò)信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日期,僅為了讓提單日期滿足信用證要求,把船期提前,避免因船期晚于信用證要求而造成不符。這種情況下的倒簽,往往是出口商和進(jìn)口商有了約定,協(xié)商同意后對(duì)提單進(jìn)行倒簽。第二種是惡意倒簽,是賣方為了單方面的利益私下與承運(yùn)人勾結(jié)起來(lái)倒簽,這也就是真正意義上的倒簽提單。
根據(jù)國(guó)際慣例UCP600第14條A款的規(guī)定,開證行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)本身是否表面上構(gòu)成相符交單(COMPLYING PRESENTATION)。只要提單上顯示的內(nèi)容與信用證的要求一致,即使進(jìn)口商告知銀行運(yùn)輸單據(jù)存在惡意倒簽的情況,也只能做相符交單處理。 受益人(出口商)向交單行(PRESENTING BANK)提交的倒簽提單基本上是審核不出來(lái)的。當(dāng)然,也存在以下幾種特殊情況,可能讓銀行審單員或是讓收貨人發(fā)現(xiàn)端倪:1.遇到近洋運(yùn)輸,比較容易識(shí)破。大家都知道,貨物從天津新港出發(fā)到日本或韓國(guó)的港口一般1-2天就能到港。如果提單倒簽1-2天,收貨人很難相信這么短的航程,船會(huì)3-4天才到。當(dāng)進(jìn)口商產(chǎn)生懷疑并向船公司查證,則很容易查詢到提單倒簽的事實(shí)。2.銀行審單員可以根據(jù)信用證46A中要求的其他單據(jù)上顯示的信息進(jìn)行判斷。尤其是有權(quán)機(jī)構(gòu)出具的單據(jù),如產(chǎn)地證(CERTIFICATE OF ORIGIN)、熏蒸證明(FUMIGATION CERTIFICATE)、健康證明(HEALTH CERTIFICATE)、非木包裝證明(NON-WOOD PACKING CERTIFICATE)等,這些單據(jù)上可能會(huì)顯示貨物裝運(yùn)日期或相關(guān)裝運(yùn)信息,能通過(guò)單單之間的比對(duì)看出問(wèn)題。3. 從貨物的商品用途或商品本身的特性來(lái)看,如果所運(yùn)輸?shù)呢浳锸菫榱颂囟ǖ哪康亩ㄖ频纳唐?,比如展銷會(huì)或特定節(jié)日的商品,如端午節(jié)的粽子或季節(jié)性強(qiáng)的商品或保質(zhì)期較短的食品。收貨人收到倒簽提單,剛開始可能會(huì)被單據(jù)表面的相符所蒙蔽倒簽的事實(shí),但是等到提貨的時(shí)候就會(huì)發(fā)現(xiàn)商品出現(xiàn)的問(wèn)題,從而查出貨物的延遲,真相也就浮出水面。
倒簽提單嚴(yán)重影響了國(guó)際貿(mào)易的健康發(fā)展,它的危害主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面:
一、對(duì)進(jìn)口商造成的損失較多
首先,提單是海洋運(yùn)輸中的可流通的物權(quán)憑證,發(fā)生了提單倒簽的情況,提單有關(guān)的條款會(huì)因虛假記錄而無(wú)法發(fā)揮效用。提單的持有人在已知提單被倒簽的情況下仍進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓,就欺詐了善意第三方,同時(shí)這種情況下的轉(zhuǎn)讓行為也視為無(wú)效。倒簽提單的持有人喪失轉(zhuǎn)讓提單的機(jī)會(huì)。
其次,是上文中提到的特殊商品的運(yùn)輸。有嚴(yán)格時(shí)間限制的貨物就會(huì)因倒簽提單的簽發(fā)而導(dǎo)致貨物延期到達(dá),導(dǎo)致商品腐爛變質(zhì),或錯(cuò)過(guò)最佳銷售時(shí)機(jī),這會(huì)嚴(yán)重影響進(jìn)口商利益。出口商因?yàn)榈购炋釂危沟脝巫C相符,順利交單并正常收匯,進(jìn)口商失去拒付的權(quán)利。等到進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)真相時(shí),要想挽回?fù)p失,只能通過(guò)法律途徑,需要付出巨大的訴訟成本。
再次,如果進(jìn)口商在國(guó)際貿(mào)易中充當(dāng)?shù)氖侵虚g商的角色,那么進(jìn)口商還會(huì)和國(guó)內(nèi)公司簽訂后續(xù)的貨物銷售合同。倒簽提單的簽發(fā)會(huì)直接導(dǎo)致貨物無(wú)法在合同規(guī)定的日期抵達(dá)目的港,從而造成違約或影響后續(xù)銷售。
最后,在涉及保險(xiǎn)的時(shí)候,因?yàn)榈购炋釂问翘釂魏灠l(fā)日期作假的行為,不屬于保險(xiǎn)合同中的任何風(fēng)險(xiǎn)的范疇,所以這種作假的提單無(wú)法得到保險(xiǎn)公司的承保,在貨物發(fā)生問(wèn)題后,保險(xiǎn)受益人(一般是進(jìn)口商)無(wú)法得到任何賠償。
二、對(duì)承運(yùn)人沒有任何好處
我們國(guó)家對(duì)承運(yùn)人的責(zé)、權(quán)、利都作了非常明確的規(guī)定,承運(yùn)人若是沒有履行各項(xiàng)法定義務(wù),就無(wú)法享受免責(zé)權(quán)。承運(yùn)人最基本的義務(wù)就是合理的簽發(fā)提單,沒有做到會(huì)直接失去免責(zé)權(quán)利。不論什么原因,只要承運(yùn)人簽發(fā)倒簽提單,從這一刻開始就已經(jīng)將賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給自己,同時(shí)也帶來(lái)了嚴(yán)重的后果。一般托運(yùn)人會(huì)向承運(yùn)人簽發(fā)保函,將對(duì)于承運(yùn)人因簽發(fā)倒簽提單所遭受的一切損失負(fù)責(zé)。但這個(gè)保函對(duì)于承運(yùn)人和收貨人來(lái)說(shuō)是沒有任何意義的,若是貨物發(fā)生狀況,承運(yùn)人仍然要賠償收貨人損失,甚至被控欺詐。
三、對(duì)出口商而言有利有弊
倒簽提單對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)好處是明顯的,既可以為出口商掩蓋延遲交貨的事實(shí),又可以讓出口商順利得到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。但只要出口商倒簽提單的行為被發(fā)現(xiàn),就不得不承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,還要賠償進(jìn)口商的損失,甚至是被起訴受到法律制裁。
綜上所述,倒簽提單對(duì)進(jìn)出口商及其所屬國(guó)家或地區(qū)的金融管理秩序和制度都造成了非常嚴(yán)重的影響,擾亂了國(guó)際貿(mào)易的正常秩序,也給司法體系帶來(lái)了很大的壓力。為了最大程度的減少倒簽提單的危害,進(jìn)口商要加強(qiáng)自己的防范意識(shí),出口商要嚴(yán)格的遵守相關(guān)規(guī)定,做到各司其職,才能保證國(guó)際貿(mào)易不受倒簽提單的危害,能夠持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。(作者單位:中國(guó)建設(shè)銀行單證業(yè)務(wù)中心)Q