楊萍萍

非標理財業(yè)務有著穩(wěn)健的收益，從整體上來說風險可控，但非標理財業(yè)務不斷發(fā)展過程中也暴露出一些風險，這些風險會對商業(yè)銀行的發(fā)展產生一定影響。本文就商業(yè)銀行非標理財業(yè)務內涵及特性進行闡述，明確非標理財業(yè)務風險，進一步對商業(yè)銀行非標理財業(yè)務風險管理策略進行探究，旨在科學應對商業(yè)銀行非標理財業(yè)務風險，僅供相關人員參考。

一、引言

利率市場化進程明顯加快，社會公眾的理財意識也明顯增強，理財市場中商業(yè)銀行是一個重要主題，理財產品多樣化的大環(huán)境下，非標理財業(yè)務得以發(fā)展，但也存在一定風險，其與投資者保值增值的資產利益訴求存在密切關系，關系著金融市場的穩(wěn)定健康發(fā)展。在此種情況下，對商業(yè)銀行非標理財業(yè)務的風險進行分析，具有一定現(xiàn)實意義。

二、商業(yè)銀行非標理財業(yè)務內涵及特性

就商業(yè)銀行非標理財業(yè)務來看，其主要包含資產端和資金端兩個部分，非標理財業(yè)務有著較高的回報率，投資收益較高，但與此同時也存在一定風險。非標理財業(yè)務實際上就是將所籌集理財資金在非標準化債權資產方面進行投資，是一種獨特化的業(yè)務模式，現(xiàn)如今商業(yè)銀行高度重視非標理財業(yè)務，有著廣闊的發(fā)展前景。非標理財業(yè)務的開展，一定程度上促進了商業(yè)銀行中間業(yè)務收入的拓展，將融資人與投資者各方面要求加以平衡，包括流動性、收益性以及安全性等，從而為商業(yè)銀行的發(fā)展提供良性支持。

非標理財業(yè)務可以看做是表內信貸向表外融資的延伸，非標理財業(yè)務的特性在于，收益性與風險性并存，非標理財業(yè)務的流動性較強，依據(jù)需求來確定融資結構，非標資產投資后，一般持有至到期還本付息，中途很少轉讓交易。非標理財業(yè)務的形式創(chuàng)新，從廣義上來看，所指的債權資產為并未在銀行間市場貨交易所開展的交易。非標資產的透明度較低，非標資產為底層資產，非標資產交際結構相對復雜，投資金額較大，場外交易的情況下，投資者很難對底層資產加以把握。

三、 商業(yè)銀行非標理財業(yè)務風險

商業(yè)銀行內部，理財產品發(fā)展經(jīng)歷了一個系統(tǒng)化的過程中，非標理財業(yè)務存在一定風險，從總體上來看處于可控的范圍內。就商業(yè)銀行理財風險來看，其主要體現(xiàn)在套利行為、銀行表外業(yè)務風險向表內的轉移、資產安全性問題以及流動性風險等方面。商業(yè)銀行非標理財業(yè)務風險的出現(xiàn)，與資金池管理模式、銷售不當以及理財產品投資不真實等存在一定關系。非標理財業(yè)務的初步風險，在信用質量、法律、流動性以及操作風險等方面有所體現(xiàn)。

四、商業(yè)銀行非標理財業(yè)務風險的管理策略

針對商業(yè)銀行非標理財業(yè)務風險，要找準風險管理的側重點，以科學防范風險，促進商業(yè)銀行非標理財業(yè)務的規(guī)范化開展。在信用風險方面，要對抵質押物的足值情況進行定期評估，對抵質押率預警線進行合理社會。要對抵質押物的二押行為進行調查，保證權屬清晰，對于存在二押行為的，需要對其他抵質押物進行補充，或將提前還款條款觸發(fā)。在政策風險方面，要依照相關政策規(guī)定出發(fā)，對存量業(yè)務加以整改，增加審計強度，擴大審計范圍，提升審計工作質量。對于法律風險，主要體現(xiàn)在不合規(guī)的交易結構以及合同條款糾紛等方面，在非標理財業(yè)務風險管理過程中，要安排專門人員來解讀分歧條款，不可以鉛筆填寫合同，不可先蓋章后填寫，要建立科學且專業(yè)的監(jiān)督考核機制，必要情況下給予懲罰。對于流動性風險，要發(fā)揮投行資管部以及風險管理部的具體職責，結合資產實際情況出發(fā)，以滿足標準類產品條件的資產為對象，降級為標準類產品，這就能夠通過統(tǒng)一交易市場來對產品進行轉讓，進而科學轉移風險。針對聲譽風險，要積極完善信息披露，對信息披露標準和要求加以制定，保證銷售的合規(guī)化，定期對銷售合同等進行檢查，考核約束違規(guī)銷售，從而科學防范聲譽風險。操作風險主要來自于材料審核不嚴、系統(tǒng)設計不合理等方面，各業(yè)務流程都存在操作風險，因此在風險管理的過程中，要增進多部門之間的協(xié)調配合，保證控制方法的多樣化，采取考核約束措施，保證操作流程的合規(guī)性，修改完善操作流程，通過科技手段來降低操作風險，比如指紋錄入等，確保不相容崗位權限得到有效分離，從而科學防范操作風險。

五、結語

總而言之，商業(yè)銀行非標理財業(yè)務發(fā)展過程中，風險管理問題逐漸暴露出來，這與理財業(yè)務自身風險以及非標資產風險都存在一定關系。為科學防范非標理財業(yè)務風險，要從法律、政策等方面入手，對風險進行科學防范，促進商業(yè)銀行非標理財業(yè)務順利轉向，為商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展打下良好的基礎。（作者單位：沈陽師范大學，國際商學院）