[摘要]作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心動(dòng)力，金融業(yè)的健康發(fā)展是促進(jìn)我國(guó)社會(huì)進(jìn)步的重要前提，其中金融倫理道德建設(shè)是保證金融業(yè)健康發(fā)展的前提。隨著金融業(yè)的發(fā)展，金融倫理風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。文章通過(guò)研究金融的相關(guān)知識(shí)，對(duì)其中的倫理部分開(kāi)展了深刻的討論。研究發(fā)現(xiàn)，在金融領(lǐng)域中，倫理學(xué)已滲透到金融領(lǐng)域的方方面面。從最基本的金融知識(shí)入手，以其知識(shí)結(jié)構(gòu)作為框架，分析兩者的矛盾與沖突，并從加強(qiáng)中國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管力度、完善金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)及推進(jìn)金融倫理教育角度提出改進(jìn)意見(jiàn)，以解決金融倫理問(wèn)題。

[關(guān)鍵詞]金融;倫理問(wèn)題;沖突與解決

[DOI]1013939/jcnkizgsc201928030

1金融學(xué)與倫理的關(guān)系

目前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展時(shí)期，國(guó)力、財(cái)力顯著提高。但金融領(lǐng)域的發(fā)展與更新尚處于初級(jí)階段。高新的技術(shù)及金融相關(guān)操作工具的研究成果未得到普及。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的轉(zhuǎn)好，金融相關(guān)知識(shí)也被更多的人接受，股票、基金等金融項(xiàng)目在民眾間越來(lái)越受歡迎。但大多數(shù)人對(duì)期貨等金融產(chǎn)品接受度仍然較低[1]。文章通過(guò)研究討論，金融與倫理存在較為密切的關(guān)系，且金融為倫理緊緊制約。

金融學(xué)中，最大的沖突為經(jīng)濟(jì)利益與倫理價(jià)值的約束相悖。對(duì)立的核心在于以自身利益為主還是以倫理價(jià)值觀為主。在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中，存在一個(gè)最基本的假定，即經(jīng)濟(jì)人。若是人參加社會(huì)中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需基于理性的基礎(chǔ)，不帶有任何情感，以及自身價(jià)值觀;若人僅為自己考慮，希望用最少的付出換取最大的回報(bào)，則被稱(chēng)為“非理性人”[2]。文章所探討的關(guān)于倫理的問(wèn)題的實(shí)質(zhì)即這一問(wèn)題的具體化。例如，金融領(lǐng)域的價(jià)值中立問(wèn)題，所涉及的倫理問(wèn)題，以及人們的道德思想是否能占一定比例。

金融的研究利用工科屬性將數(shù)據(jù)與經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，再加以分析，得出客觀、準(zhǔn)確的結(jié)果。就金融領(lǐng)域而言，追求的目標(biāo)為利益最大以及將風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)降到最低。因此，大部分金融從業(yè)者以此為客觀標(biāo)準(zhǔn)，并未將道德標(biāo)準(zhǔn)及價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)納入進(jìn)來(lái)。簡(jiǎn)而言之，在專(zhuān)業(yè)的金融領(lǐng)域，將不會(huì)涉及道德倫理的部分[3]。然而，金融已普及到大眾的生活中，若完全不涉及倫理問(wèn)題將難以被大眾接受。如銀行、證券公司、上市公司等金融相關(guān)行業(yè)，其工作人員每天與自身的倫理道德評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)一起工作，僅依靠技術(shù)主義的金融制度無(wú)法使其長(zhǎng)久發(fā)展。例如，一上市公司以營(yíng)利為目的搞建筑，但后果是要破壞當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。該公司以盈利為目的，即以人的利益最大化為目的，符合金融的意義。然而，利益最大化的后果造成了生態(tài)環(huán)境的破壞，更嚴(yán)重的結(jié)果就是引起公眾的信任崩塌，無(wú)法達(dá)到利益最大化的目的，若該情況發(fā)生，便與原先的思想相悖[4]。此例說(shuō)明利益與倫理同樣重要，應(yīng)同時(shí)兼顧兩者，在追求利益最大化的同時(shí)加入更多關(guān)于倫理問(wèn)題的思考。

2金融與倫理的沖突分析

21金融市場(chǎng)中的倫理沖突

目前，中國(guó)金融市場(chǎng)上期貨占據(jù)重要地位。我國(guó)期貨市場(chǎng)發(fā)源于改革開(kāi)放時(shí)期的廣州，自此，我國(guó)期貨市場(chǎng)開(kāi)始了較長(zhǎng)時(shí)期的盲目發(fā)展。一時(shí)間，大量的期貨交易公司成立。其中多數(shù)期貨公司名不副實(shí)，打著與境外聯(lián)系的旗號(hào)，其本質(zhì)為國(guó)外的期貨公司，信息從國(guó)外經(jīng)過(guò)層層傳遞，多處轉(zhuǎn)達(dá)后經(jīng)漫長(zhǎng)等待傳達(dá)至民眾間時(shí)，信息早已過(guò)時(shí)或者作廢。長(zhǎng)此以往，將對(duì)民眾造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。更有甚者，通過(guò)人們期望變富的心理，騙取客戶的交易保證金。在此背景下，國(guó)內(nèi)期貨市場(chǎng)混亂不堪，經(jīng)過(guò)多份文件的出臺(tái)，以及長(zhǎng)時(shí)間的整頓，情況才日漸好轉(zhuǎn)?？v觀國(guó)內(nèi)的期貨市場(chǎng)，其發(fā)展史呈螺旋上升趨勢(shì)。因此，倫理沖突對(duì)整個(gè)期貨市場(chǎng)及其發(fā)展具有相當(dāng)重要的作用，倫理的沖突永遠(yuǎn)存在于金融市場(chǎng)中，小的問(wèn)題也有可能給金融市場(chǎng)帶來(lái)較大的風(fēng)波。

22金融從業(yè)人員的金融倫理缺失

金融從業(yè)人員對(duì)金融行業(yè)具有重要作用，與整個(gè)金融、金融創(chuàng)新行業(yè)有著較為密切的聯(lián)系。由此可見(jiàn)，金融從業(yè)人員的倫理品格顯得極其重要。在我國(guó)，非常重視對(duì)金融從業(yè)人員的道德倫理教育。然而，從業(yè)人員違反職業(yè)道德的情況依舊時(shí)有發(fā)生，部分工作人員抵制不了金錢(qián)的誘惑而明知故犯。其根本原因在于道德倫理未得到自身的足夠重視，且意志力不堅(jiān)定。當(dāng)?shù)种撇涣苏T惑時(shí)，任何松懈均有可能給公司造成巨大的損失，甚至對(duì)相關(guān)市場(chǎng)造成極為不利的風(fēng)波及影響。在金融工程的研究中，通常采用理工科思維對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，從而得出客觀縝密的實(shí)證分析結(jié)果。金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)的目的是使其在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)最小化，利益最大化。該目的使得金融研究者認(rèn)為，該領(lǐng)域的研究無(wú)須涉及價(jià)值判斷，只需注重客觀事實(shí)。但在實(shí)際社會(huì)市場(chǎng)中，不應(yīng)涉及價(jià)值判斷的結(jié)論將被大眾質(zhì)疑。現(xiàn)代人更注重對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，若以破壞生態(tài)環(huán)境為代價(jià)謀利，將遭到社會(huì)的譴責(zé)，導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)信任危機(jī)，不僅不會(huì)增加公司的收益，反而破壞公司形象，影響公司效益。這一現(xiàn)象恰恰表明倫理價(jià)值判斷的重要性。在進(jìn)行金融工程產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)，既要考慮經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也需要注重倫理價(jià)值的判斷，具備長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光。從多層面著手，協(xié)調(diào)好企業(yè)利益以及社會(huì)利益的關(guān)系。

3金融與倫理沖突的解決路徑分析

31加強(qiáng)中國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管力度

金融監(jiān)管是金融機(jī)構(gòu)維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件，伴隨著金融全球化，我國(guó)必須完善金融監(jiān)管機(jī)制。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)利用經(jīng)濟(jì)等手段監(jiān)管金融市場(chǎng)各機(jī)構(gòu)，運(yùn)用行政手段直接監(jiān)管并以法律輔佐。運(yùn)用傳統(tǒng)監(jiān)管方式的同時(shí)，應(yīng)注重新技術(shù)的創(chuàng)新與利用，加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)間的合作，實(shí)施混業(yè)監(jiān)管。與此同時(shí)，在對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，不能忽視基層的交易市場(chǎng)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，同時(shí)提升監(jiān)管水平，制定適宜的市場(chǎng)監(jiān)管原則。

32完善金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)

金融業(yè)與倫理的協(xié)調(diào)發(fā)展需以金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)作為防范金融倫理沖突，保障金融業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的客觀要求，需不斷對(duì)其進(jìn)行完善。合理的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)明確公司各管理層及相關(guān)受益人的責(zé)任與權(quán)力，確保各方的利益最大化，同時(shí)其激勵(lì)與約束機(jī)制必須科學(xué)、合理，并能使信息透明化。結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，可從以下幾方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善。

第一，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的監(jiān)督職能，落實(shí)其股權(quán)代表的承擔(dān)者，行使相關(guān)權(quán)利及義務(wù)，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)改革措施的落實(shí)，積極完善治理結(jié)構(gòu)。具體方式可表現(xiàn)為：建立公平、公正、透明的選舉機(jī)制，推動(dòng)信息進(jìn)一步的透明化，明確薪酬機(jī)制及績(jī)效考核機(jī)制。

第二，建立健全的由股東大會(huì)、董事會(huì)及證監(jiān)會(huì)組成的“三會(huì)”制度，并使三會(huì)間處于相互獨(dú)立、互相制約、協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系，以確保金融機(jī)構(gòu)中的各方均能在法律及倫理的約束下高速運(yùn)轉(zhuǎn)。強(qiáng)化證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督職能，避免金融機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部人員對(duì)其的影響，確保其公正、透明地履行監(jiān)督職責(zé)。

第三，以客戶需求為導(dǎo)向設(shè)置業(yè)務(wù)流程，重構(gòu)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組織，增強(qiáng)其應(yīng)對(duì)不同客戶需求的適應(yīng)能力。

第四，金融機(jī)構(gòu)的管理層及其股東雖屬于受托人及委托人的關(guān)系，具有共同的利益，但在一定程度上也存在著利益沖突，建立審計(jì)委員會(huì)可較好地處理兩者間的復(fù)雜關(guān)系，確保其財(cái)務(wù)報(bào)告的安全性及內(nèi)部控制的有效性。

第五，建立鼓勵(lì)及約束機(jī)制。鼓勵(lì)機(jī)制可用于調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)員工的積極性，此外，適當(dāng)?shù)墓膭?lì)機(jī)制有助于員工主動(dòng)進(jìn)行自我約束代替被動(dòng)接受公司的約束機(jī)制，增強(qiáng)員工對(duì)金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)同感與歸屬感，從而強(qiáng)化員工的自控能力，使其始終處于倫理的約束下完成工作。

33注重金融倫理教育與培訓(xùn)

良好的教育可以引導(dǎo)大眾培養(yǎng)良好的行為習(xí)慣以及思想品德。需重點(diǎn)關(guān)注提升金融專(zhuān)業(yè)人員以及人民群眾的金融倫理知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技能、綜合素質(zhì)。但金融工程倫理教育效果想要獲得顯著的提升不能一蹴而就。金融道德倫理素質(zhì)的培訓(xùn)作為一項(xiàng)系統(tǒng)的工程任務(wù)，具有廣泛性以及專(zhuān)業(yè)性。金融倫理教育應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)金融發(fā)展的現(xiàn)狀以及社會(huì)倫理觀念的轉(zhuǎn)變，主要可從兩個(gè)基本途徑入手，即金融倫理教育培訓(xùn)的兩個(gè)方向，實(shí)現(xiàn)金融倫理教育新機(jī)制。其一為對(duì)金融專(zhuān)業(yè)人才進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn);其二為對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行金融倫理教育。前者主要用以提升金融專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，后者主要普及金融倫理相關(guān)知識(shí)。

要想實(shí)現(xiàn)兩個(gè)基本途徑，則需要做到以下幾點(diǎn)：其一，提升大眾對(duì)金融的認(rèn)知，提倡理性理財(cái)，合理分配財(cái)產(chǎn)支出，提升民眾的金融素質(zhì)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民群眾的收入大幅增長(zhǎng)，民眾投資理財(cái)意識(shí)逐漸提升，對(duì)于投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品需求不斷增加。但由于廣大群眾缺乏對(duì)金融工程知識(shí)的認(rèn)知，在進(jìn)行投資理財(cái)時(shí)，易造成沖動(dòng)投資的行為，使不法分子有機(jī)可乘。因此，需要讓群眾了解金融的本質(zhì)，了解其風(fēng)險(xiǎn)性及各個(gè)投資產(chǎn)品的屬性，提升公眾對(duì)金融倫理知識(shí)的了解，降低投資風(fēng)險(xiǎn)率。通過(guò)金融素質(zhì)教育，引導(dǎo)民眾養(yǎng)成正確的投資理財(cái)觀念，同時(shí)將金融倫理素質(zhì)教育與社會(huì)保障改革實(shí)踐相融合，建立社區(qū)金融教育體系。有效的金融倫理素質(zhì)教育可以增強(qiáng)民眾的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以及對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知能力。其二，作為最容易塑造價(jià)值觀的青少年時(shí)期，形成的倫理價(jià)值觀將對(duì)其一生都產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。因此，需要重視對(duì)青少年的金融倫理素質(zhì)教育，培養(yǎng)其樹(shù)立正確的理財(cái)價(jià)值觀以及道德信用觀。金融部門(mén)可與學(xué)校進(jìn)行合作，定期開(kāi)展金融倫理知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)金融倫理教育的師資力量。對(duì)于各個(gè)年齡段的學(xué)生制定不同的教育課程，通過(guò)各種興趣活動(dòng)、實(shí)踐培訓(xùn)，提升學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，讓學(xué)生更快速地接納新知識(shí)，同時(shí)使學(xué)生從青少年時(shí)期就掌握基本的投資理財(cái)技能。其三，提升金融相關(guān)從業(yè)人員的倫理素質(zhì)教育。各財(cái)經(jīng)高校在進(jìn)行金融專(zhuān)業(yè)教育的過(guò)程中，可以結(jié)合倫理道德教育內(nèi)容，使得學(xué)生擁有正確的價(jià)值觀、道德觀和金錢(qián)觀。在教育過(guò)程中，將倫理道德作為一項(xiàng)考核，提升倫理道德教育的重要性。目前，我國(guó)對(duì)這方面的教育有所缺失，重視程度不夠。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)改善這一現(xiàn)狀，加強(qiáng)金融倫理教育，同時(shí)要對(duì)金融從業(yè)人員進(jìn)行金融倫理方面的培訓(xùn)。

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[作者簡(jiǎn)介]楊霄 （1982—）女，漢族，山東棲霞人， 齊魯師范學(xué)院，博士，講師，研究方向：商業(yè)倫理。