梁曉慧

摘要：本文以國際貿易融資為切入點，在概述中小企業(yè)國際貿易融資的基本內涵的基礎上，重點分析了中小企業(yè)國際貿易融資的問題及對策，旨在說明解決中小企業(yè)國際貿易融資難問題的重要性，以期指導實踐。

關鍵詞：中小企業(yè) 國際貿易 融資 基本內涵 問題及對策

近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，呈現(xiàn)出經(jīng)濟全球一體化發(fā)展趨勢，然而中美貿易摩擦及嚴峻復雜的國際經(jīng)濟形勢對外貿企業(yè)發(fā)展帶來巨大的沖擊，國際貿易融資對促進經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮的積極作用日益明顯。中小企業(yè)國際貿易融資是大勢所趨。但是就目前而言，我國中小企業(yè)國際貿易融資起步較晚，國際貿易融資過程中還存在諸多問題，使得中小企業(yè)國際貿易陷入困境。如何解決中小企業(yè)國際貿易融資難的問題是當前中小企業(yè)關注的焦點。鑒于此，筆者進行了初步探討。

一、中小企業(yè)國際貿易融資的基本內涵

國際貿易融資主要有三大特點，一是參與主體復雜。國際貿易屬于跨越國境的貨品和服務交易，不同國家的人參與其中，其貿易方式和貿易環(huán)境不盡相同，貿易業(yè)務流程也十分繁瑣，增加了貿易的復雜性。二是具有自我償付性特點。主要是指客戶自我償付所貸金額。三是融資方式多樣。傳統(tǒng)的國際貿易融資方式共有三種分類?？梢园凑召Y金來源、融資的貨幣、有無抵押品來劃分，當代國際貿易融資方式具有多樣化的特點，企業(yè)可以采用商品抵押、打包放款、出口押匯等多種方式進行融資，還出現(xiàn)了國際保理等較復雜的新業(yè)務。由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，占據(jù)著中國全部企業(yè)將近 90%，許多的中小企業(yè)都把其市場開拓到了海外，把握好國際貿易融資的特點，便于中小企業(yè)國際貿易融資活動的開展。

從國際貿易融資的作用上看，首先，國際貿易融資對中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用。中小企業(yè)通過國際貿易融資，在一定程度上緩解資金緊張的問題，促進中小企業(yè)的資金流量的運轉，避免了資金鏈斷裂影響企業(yè)運轉。其次，國際貿易融資對銀行的發(fā)展具有積極的作用。銀行在國際貿易融資中具有舉足輕重的地位，銀行在為借資方提供資金的同時，收取保證金、手續(xù)費等費用，促進了銀行業(yè)務的發(fā)展，可以為銀行增收。再次，國際貿易融資還對國民經(jīng)濟的發(fā)展具有促進作用。中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎性作用無可取代，國際貿易融資加速了中小企業(yè)資金的周轉，促進了我國國際貿易的發(fā)展，因此，促進了我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。

二、中小企業(yè)國際貿易融資的問題分析

（一）中小企業(yè)層面存在的問題

中小企業(yè)層面存在的問題，主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面表現(xiàn)為企業(yè)資金需求“短、頻、急”。中小企業(yè)經(jīng)濟實力較弱。我國中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，無論是資金持有量還是經(jīng)營利潤，都難以有很大程度的提高，經(jīng)濟實力弱是中小企業(yè)普遍存在的問題，與之相關的實物資產較少、技術水平不高，迫切需要通過融資來解決。融資的復雜性使其融資成本較高。另一方面表現(xiàn)為中小企業(yè)信用狀況不佳。缺乏健全的內控制度和財務制度，會計信息失真，降低了自身的誠信度，造成銀行對企業(yè)的信息收集和分析成本加大，究其原因，主要是因為企業(yè)信用觀念淡薄造成的，由此造成的道德風險問題較為突出。

（二） 金融機構層面存在的問題

國際貿易融資在我國起步較晚，我國金融機構對國際貿易金融業(yè)務了解不夠深入，也影響著中小企業(yè)國際貿易金融發(fā)展。具體說來，金融機構關于中小企業(yè)國際貿易融資的業(yè)務比較單一，沒有結合國際貿易發(fā)展的實際情況進行調整，仍是以進出口押匯、外匯票據(jù)貼現(xiàn)等為主，不能較好地適應國際貿易形勢發(fā)展的需要，銀行存在對中小外貿企業(yè)“惜貸”的現(xiàn)象。如福費廷、國際保理等業(yè)務，許多金融機構不了解，也缺乏相應的業(yè)務內容，中小企業(yè)在選擇國際貿易融資業(yè)務時，過于被動。此外，銀行等金融機構缺乏針對國際貿易融資的授信審查標準，中小企業(yè)在申請辦理國際貿易融資業(yè)務時，耗時較長，效率較低，由于時效性造成外貿企業(yè)損失的現(xiàn)象時有發(fā)生。

（三） 國家政策層面存在的問題

目前，我國國家政策層面，對于中小企業(yè)國際貿易融資問題尚未引起重視，相關政策制定落后，沒有發(fā)揮國家政策應有的扶持作用，也制約著中小企業(yè)國際貿易融資的發(fā)展。具體說來，一是在關于中小企業(yè)國際貿易融資的政策中，缺乏相應的幫扶機構的規(guī)定，對中小企業(yè)出口貸款的主要機構沒有嚴格要求，有針對性地做出部署和規(guī)劃。二是針對中小企業(yè)國際貿易融資的信用體系薄弱。就目前而言，中小企業(yè)的信息缺乏開放性，信用評價體系還未完全建立，民營擔保機構無法和銀行形成共擔機制，金融機構要想考察中小企業(yè)的信用資質，需要耗費大量的人力和物力，應從政策層面做出相應的規(guī)定，規(guī)范中小企業(yè)信用管理。三是融資服務體系不完善。中小企業(yè)國際融資中融資服務建設，需要相應的信用擔保機構，現(xiàn)如今，擔保機構中小企業(yè)進行擔保時門檻相對較高，國家較為重視國有大企業(yè)的發(fā)展，忽視了中小企業(yè)金融信貸的扶持，對中小企業(yè)融資非常不利，從國家政策層面給予中小企業(yè)相應的扶持，幫助其獲得相應的貸款，將是未來中小企業(yè)國際貿易融資迫切需要解決的問題。

三、優(yōu)化中小企業(yè)國際貿易融資問題的策略

（一）提升中小企業(yè)的綜合實力

提升中小企業(yè)的綜合實力是優(yōu)化中小企業(yè)國際貿易融資問題的關鍵。從企業(yè)自身經(jīng)濟建設出發(fā)，增加企業(yè)的經(jīng)濟實力，健全企業(yè)的財務管理制度，用良好的信用爭取金融機構的貸款，維持好銀、企之間合作關系，提高自身信用水平。在具體做法上，規(guī)范會計賬簿的憑證審核、制單、記賬等環(huán)節(jié)，提高會計信息披露的透明度;建立和完善企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫， 構筑一個有效的信用評價與發(fā)布系統(tǒng)， 增強商業(yè)銀行對企業(yè)放貸的信心。支持中小外貿企業(yè)以存貨、應收賬款、倉單、股權、知識產權、退稅賬戶等各種動產為抵押擔保物從銀行獲得信貸融資。

（二）提高金融機構的支持力度

金融機構的支持力度影響著中小企業(yè)國際貿易融資的成敗，提高金融機構的支持力度，應從金融機構關于國際貿易融資業(yè)務的創(chuàng)新方面，打造出與時俱進、與國際貿易發(fā)展接軌的金融產品，以滿足中小企業(yè)融資的需要。在具體做法上，金融機構要加大對國際貿易融資產品的研究，提高自身的專業(yè)度，豐富對中小企業(yè)國際貿易融資的產品類型，積極開展福費廷、國際保理等新興融資業(yè)務。不僅如此，還應根據(jù)中小進出口企業(yè)的特征，創(chuàng)新出更多適合本國企業(yè)的融資形式。金融機構還要加快改進，設計靈活的融資結構，積極發(fā)展多樣化的貿易融資服務 ，即根據(jù)客戶的 實際需要來設計，對貿易融資產品進行多樣化的組合，促進中小企業(yè)國際貿易融資的實現(xiàn)。如推出適合中小外貿企業(yè)的信貸產品。需要注意的是，嚴禁商業(yè)銀行為中小外貿企業(yè)服務收取承諾費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等。

（三）營造良好的政策發(fā)展環(huán)境

對國家政策制定而言，盡快制定出符合中小企業(yè)國際貿易融資的制度和措施，在制度層面予以中小企業(yè)國際貿易融資扶持，營造中小企業(yè)國際貿易發(fā)展的良好政策環(huán)境，幫扶中小企業(yè)在激烈的國際市場競爭中取得有利地位，無疑將促進中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在具體做法上，營造良好的政策發(fā)展環(huán)境，要把握好兩個關鍵點，一是加大政策扶持力度，二是建立信用擔保體系。其中，加大政策扶持力度，是指面對我國中小企業(yè)國際貿易融資難的實際情況，出臺相關政策并提供財政資金支持，大力開展信用單位、信用市縣等創(chuàng)建活動，加強金融信貸環(huán)境監(jiān)測與分析，改善區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，提高中小外貿企業(yè)信用水平。在建立信用擔保體系方面，國家可以出臺相應的法律法規(guī)支持信用擔保機構的發(fā)展，規(guī)范流程，并鼓勵擔保機構之間的合作，共擔風險，積極發(fā)展中小外貿企業(yè)信用擔保機構，使之為中小進出口企業(yè)提供擔保。

四、結語

總之，中小企業(yè)國際貿易融資是一項綜合的系統(tǒng)工程，具有長期性和復雜性。對中小企業(yè)而言，在進行國際貿易融資的時候，應從提升中小企業(yè)的綜合實力、提高金融機構的支持力度和營造良好的政策發(fā)展環(huán)境三個方面，積極探索國際貿易融資的有效途徑，使中小企業(yè)國際貿易融資實現(xiàn)突圍，才能促進中小企業(yè)國際貿易經(jīng)濟活動又好又快地發(fā)展。

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（作者單位：廣東省佛山市禪城區(qū)投資服務中心）