李昕芮

商業(yè)銀行作為重要的金融機構(gòu)之一，時刻履行著管理貨幣、經(jīng)營資金的職責，主要表現(xiàn)為收益性較高、風險性較大等特征。從銀行的管理角度來看，經(jīng)濟資本就是用來應對和承擔相應的風險以保持經(jīng)營所需的資本。在國外，銀行為使整體資本能夠緊隨時代變化，已形成了良好的經(jīng)濟資本管理模式，但與國外相比，國內(nèi)在這一領域尚處于初級階段，因此，如何正確面對經(jīng)濟資本，需要及時借鑒國外經(jīng)驗，并在實際管理中不斷深入剖析、革新發(fā)展，從而有的放矢地提出對策，為整體經(jīng)營運轉(zhuǎn)提供助推保障作用。本文針對資本管理問題進行詳細的討論，希望能夠為之提供一些新的建議。

一、引言

商業(yè)銀行要想在資本運營中做好風險管控工作，需要針對資本做好嚴格有效的系統(tǒng)性管理。通常，銀行資本運營表現(xiàn)為系統(tǒng)性較強、風險性較高的特點，對銀行資金做好管理，搞好經(jīng)營，并對經(jīng)營當中發(fā)現(xiàn)的問題及時未雨綢繆，可以更好地防范金融風險，這其中最為重要的就是對資本的整體性、系統(tǒng)性、精細化管理。在新的發(fā)展趨勢下，國內(nèi)銀行面臨諸多挑戰(zhàn)，發(fā)展格局逐漸減小，面對此種情況，更需要商業(yè)銀行對資本管理中的瓶頸問題進行深入預判分析，及時創(chuàng)新管理理念，更新經(jīng)營方法，從而融會貫通地保證其全面高質(zhì)量的發(fā)展。

二、作用與影響

在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，銀行對于資本的經(jīng)營與管理以及可能產(chǎn)生的風險認識更加全面，通過不斷的創(chuàng)新與實踐，針對風險總結(jié)出相應的資本管理模式。在管理的過程中，呈現(xiàn)出雙效益特點，即對風險和收益進行共同約束，從而更好地提升整體管理能力，也可以將資源做好優(yōu)化配置，對預算、支配等做好管理。由此可見，對資本的良好管理可以對整個銀行發(fā)展起到促進作用。具體表現(xiàn)如下：

（一）管理意識的強化促成合規(guī)精細化經(jīng)營

堅守合規(guī)經(jīng)營，提高管理意識，做實精細化管理，是持續(xù)增強商業(yè)銀行改革發(fā)展的內(nèi)生動力。隨著內(nèi)外部審計要求的提高、外部監(jiān)管部門的監(jiān)管程度不斷強化，都對管理提出了更高的要求，面對這樣的現(xiàn)狀，資本的管理就變成經(jīng)營當中的重點，而不斷強化資本管理意識，才能更好的做好畫像、細化清單，補齊短板，形成規(guī)范化的管理思維和習慣，進一步運用思維指導實踐，從而實現(xiàn)銀行對資本經(jīng)營的真實有效管理。

（二）持續(xù)加強的預判管理有利于防范風險

商業(yè)銀行長期以來在發(fā)展中都面臨著挑戰(zhàn)與風險。因此，為了保證自身經(jīng)營的穩(wěn)定，保證持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展，則需要針對復雜多變的業(yè)務的風險類別做好系統(tǒng)性、體系性的建構(gòu)，從而使各類風險得到有效的識別，實現(xiàn)數(shù)據(jù)、審計、合規(guī)等工作成果在預判管理中的合理應用。在實際的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，風險主要包括了流動性、操作、信用、市場等各種類型，其中，信用風險是最為常見的風險類型，其比例可以達到66%;除了信用風險，還需要重視操作和市場等風險，要不斷借助資本管理的方法，對各類風險做好預估，從而更好地保證效益穩(wěn)定。

（三）不斷深化的結(jié)構(gòu)分析促進高質(zhì)量發(fā)展

一些商業(yè)銀行對于資本進行全面評價，其目的就是為了以收益、附加值為基準，高質(zhì)量做好考核的過程，不僅如此，在考核當中，還存在一定的成本意識，針對銀行經(jīng)營當中的利潤結(jié)構(gòu)進行了全面的分析，能夠更有效解決過去銀行當中的問題所在，這對于銀行的未來經(jīng)營有很重要的意義，經(jīng)營者能夠得到非常明顯的警示，從而可以更加準確地認識風險，從而采取適當?shù)拇胧瑢ΜF(xiàn)狀加以改變。

三、目前面臨的重點難點

對于銀行來講，做好相應的資金管理非常重要，在實際的操作當中，相應的管理缺失將影響整體管理的效果，具體表現(xiàn)如下：

（一）各項工作管理的整體協(xié)作性有待提高

系統(tǒng)精細的管理工作對實際工作能夠提供引導作用，為了保證銀行的發(fā)展，應當借助創(chuàng)新拓客方式，使高收益客戶得到有效增加，從而使得銀行整體營銷模式得到多元化拓展;強化全面主動風險管理，進一步完善管理機制。但是當前的形勢下，經(jīng)營過程與管理過程契合度不夠高，經(jīng)營過程無法與資本管理相互協(xié)調(diào)，究其原因，第一是因為銀行的市場化程度很高，各個機構(gòu)之間的競爭非常激烈，各自收益受到影響，客戶流失量比較大，發(fā)展新客戶也比較困難，業(yè)務發(fā)展受到阻礙;第二是因為高收益客戶中，有很客戶的業(yè)務是貸款業(yè)務，其中以房地產(chǎn)最為典型，在貸款相關的業(yè)務當中，呈現(xiàn)的資金指數(shù)比較低，整體時間也很長，對于管理的持續(xù)和全局性帶來困境。

（二）業(yè)務數(shù)據(jù)的準確度不足

在對資本進行計量的時候，常常使用內(nèi)部系數(shù)，各類資本的系數(shù)不夠準確，使得風險潛藏其中，無法使相關人員及時認識到其中的根源問題，如果客戶在定位、行業(yè)發(fā)展等各方面產(chǎn)生不同，風險的類型也會不同，但是系數(shù)呈現(xiàn)出統(tǒng)一特點，沒有針對具體情況做好分析，所以，在借助系數(shù)進行分類的時候，需要同時做好計量工作，這就使得各類數(shù)據(jù)不夠準確，對風險的判斷也缺乏準確性。

四、解決方法討論

面對當前資本管理當中的問題，需要深入銀行發(fā)展現(xiàn)狀，針對其做好管理工作，具體方法表現(xiàn)如下：

（一）實施有效的精細化管理

優(yōu)化資本管理就是對銀行的整體經(jīng)營運轉(zhuǎn)進行管理，督促運營環(huán)節(jié)當中所涉及的各個部門做好緊密配合，為了使相關部門在實際的工作中對資本進行有效利用，需要做到以下幾點。首先，針對行內(nèi)相關業(yè)務內(nèi)容做好全員培訓，在培訓中，應當按照回報率、風險控制等各類業(yè)務種類提供不同的培訓內(nèi)容，使各項工作的重點更加明確，不同的部門需要深入研究自身的工作要點，從而更好地完成自己的工作，比如在財務部門當中，進行培訓的要點主要是資產(chǎn)掛賬的相關問題，而信貸部門則更多需要了解與風控相關的內(nèi)容，從而為銀行發(fā)展提供堅實的保障。其次，建立相應的聯(lián)動管理體系，使各項措施更好地推進。實際經(jīng)營管理中，如果涉及較新或未接觸的業(yè)務，可以根據(jù)實際與既定流程相結(jié)合，保證管理的有效性的前提下，既滿足管理要求，又啟發(fā)引導作用。比如在產(chǎn)品營銷過程中，對于創(chuàng)新業(yè)務可以提出相應的獎勵模式，對最終的回報率完成準確計算，如果回報率出現(xiàn)誤差，則需要及時做好調(diào)整處理。

（二）做好整體系統(tǒng)性建設

很多銀行在計量的過程中，使用系數(shù)進行構(gòu)建，這種模式的步驟比較少，能夠快速完成計量;還有一些銀行借助評級進行計量，但是該工作通暢具有非常廣闊的系統(tǒng)，如果需要使用這一方法，則需要在進行系統(tǒng)建設的同時，還做好風險評估，制定相應的模型?，F(xiàn)在銀行處在信息化時代，數(shù)字化的金融科技為銀行發(fā)展帶來挑戰(zhàn)和機遇，更需要商業(yè)銀行及時進行經(jīng)營管理的整體性調(diào)整和系統(tǒng)性的創(chuàng)新，使各類數(shù)據(jù)的提供更加符合實際需求，并能夠更好地保證資本管理的有效性。

（三）控制管理力度

銀行在施行管理制度的過程中，需要根據(jù)特定的省情、行情，制定合適的管理計劃，做出準確的決策。如果是一些等級不夠的分行，則可以將部分資本進行融合，或者進行下分，按照銀行客戶的需求做好配置，從而使分配更加有效，整體管理水平得以提升。

五、結(jié)語

在針對資本管理采取相應的措施時，需要緊緊圍繞當前發(fā)展中存在的問題，針對性提出解決方法，深入商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，詳細把握各個部門聯(lián)動協(xié)作環(huán)節(jié)，使各項措施能夠更加合理，有的放矢地完成資本管理，從而使資本管理制度真正得到落實到位。

（作者單位：中國建設銀行股份有限公司）