張睿開(kāi)
深化國(guó)資國(guó)企改革,關(guān)鍵是建設(shè)和實(shí)踐中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度體系。在改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制中,出資人從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變,更多需要通過(guò)公司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行履職行權(quán),而不是通過(guò)行政命令開(kāi)展工作。健全法人治理結(jié)構(gòu),重點(diǎn)是推進(jìn)董事會(huì)建設(shè);董事會(huì)建設(shè)中,外部董事制度是規(guī)范董事會(huì)建設(shè)的“生命線”;外部董事中,無(wú)論從國(guó)資監(jiān)管角度和中央企業(yè)需要角度,還是從忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)、作為的角度,都迫切需要大力加強(qiáng)專(zhuān)職外部董事隊(duì)伍建設(shè)。2019年9月召開(kāi)的中央企業(yè)人才工作會(huì)議上,國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委書(shū)記、主任郝鵬強(qiáng)調(diào),集聚一批職業(yè)素養(yǎng)好、決策能力強(qiáng),忠實(shí)維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化外部董事人才。專(zhuān)職外部董事制度的建立健全,必將成為下一步完善國(guó)企治理的重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)。國(guó)企委派到參控股企業(yè)的專(zhuān)職董事制度的建立、健全,應(yīng)把握好6個(gè)“要”。
要明確專(zhuān)職董事制度制訂的依據(jù)、目的、概念和基本原則。制訂依據(jù),應(yīng)包括公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法等法律法規(guī)和規(guī)范性文件,也應(yīng)包括企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、公司章程等,更要包括中央關(guān)于國(guó)企改革的“1+N”政策、“四梁八柱”體系頂層設(shè)計(jì)的有關(guān)文件。基本原則,首先應(yīng)是“黨管干部”的原則,對(duì)專(zhuān)職董事應(yīng)按照公司黨委管理的現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行管理。其他基本原則還應(yīng)有依法合規(guī)原則、統(tǒng)籌兼顧原則、循序漸進(jìn)原則、激勵(lì)約束相結(jié)合的原則等。
要明確專(zhuān)職董事的聘用與解聘。須明確這支隊(duì)伍人員從哪里來(lái),委派到哪里去,要考慮任職公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的專(zhuān)業(yè)要求。來(lái)源宜以子公司正職領(lǐng)導(dǎo)人員、集團(tuán)部門(mén)負(fù)責(zé)人為主,部分表現(xiàn)突出、能力較強(qiáng)的副職為輔,年齡上原則上應(yīng)保證至少任滿(mǎn)一屆。要明確任職資格條件和標(biāo)準(zhǔn),首要是政治標(biāo)準(zhǔn),即中央對(duì)好干部有“20字標(biāo)準(zhǔn)”:“信念堅(jiān)定、為民服務(wù)、勤政務(wù)實(shí)、敢于擔(dān)當(dāng)、清正廉潔”,以及對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員“20字要求”:“對(duì)黨忠誠(chéng),勇于創(chuàng)新,治企有方,興企有為,清正廉潔”。此外,還有對(duì)董事監(jiān)事的“12字要求”,即國(guó)務(wù)院辦公廳36號(hào)文提出的“德才兼?zhèn)?、業(yè)務(wù)精通、勇于擔(dān)當(dāng)”。要明確公司黨委、董事會(huì)及其提名委員會(huì)在選人用人方面各自的職責(zé)和程序。要強(qiáng)調(diào)選人用人的嚴(yán)肅性和規(guī)范性,明確聘用程序、解聘情形,明確任職安排的一般規(guī)定,退休、辭職等規(guī)定和回避、保密要求。
要明確專(zhuān)職董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任。鑒于《公司法》對(duì)股東、董事、監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)、資格和法律責(zé)任均有明確規(guī)定,公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)此及相關(guān)會(huì)議程序均有明確而具體的規(guī)定,可不再贅述。主要是結(jié)合本企業(yè)特點(diǎn),描述對(duì)專(zhuān)職董事需要特殊強(qiáng)調(diào)、進(jìn)一步細(xì)化和補(bǔ)充增加的權(quán)責(zé)內(nèi)容,以及履職的具體方法步驟,體現(xiàn)可操作性。董事會(huì)運(yùn)作的好壞,關(guān)鍵在于董事,最重要的載體是“會(huì)”。要圍繞會(huì)議決策,分別明確會(huì)前、會(huì)中、會(huì)后的做法,強(qiáng)調(diào)會(huì)前認(rèn)真調(diào)研、會(huì)上慎重決策、會(huì)后督導(dǎo)執(zhí)行。可學(xué)習(xí)借鑒黨的巡視工作、原國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)履職內(nèi)容和開(kāi)展工作的方法。要明確規(guī)定專(zhuān)職董事應(yīng)向出資人(股東)溝通報(bào)告事項(xiàng)的要求,至少應(yīng)包括重要情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告、調(diào)研報(bào)告和述職報(bào)告(分為季度述職報(bào)告、年度述職報(bào)告和任期述職報(bào)告)和履職情況登記表。還應(yīng)就建立專(zhuān)職董事與出資人定期溝通機(jī)制,應(yīng)參加的各類(lèi)會(huì)議、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、履職時(shí)間等作出規(guī)定。
要明確專(zhuān)職董事的考核評(píng)價(jià)與問(wèn)責(zé)。主要依據(jù)公司董事會(huì)董事考核評(píng)價(jià)制度,以及關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)人員問(wèn)責(zé)制度、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度等,結(jié)合公司治理對(duì)董事責(zé)任的特別規(guī)定,作出規(guī)定。中國(guó)鐵物、中冶集團(tuán)幾年前的國(guó)有資產(chǎn)重大損失案件,2017年國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委對(duì)參與決策的董事,包括外部董事,對(duì)有關(guān)議案沒(méi)有投反對(duì)票的,予以問(wèn)責(zé)并公開(kāi)通報(bào),這不是“秋后算賬”,而是責(zé)任終身。董事會(huì)不是“橡皮圖章”、董事不是“舉手機(jī)器”?!秶?guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確提出,“董事會(huì)要嚴(yán)格實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的決策制度”。須注意,專(zhuān)職董事的責(zé)任不能等同于對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的責(zé)任,更不能被擴(kuò)大化。如因?yàn)樽h案的真實(shí)性、完整性問(wèn)題導(dǎo)致的董事決策失誤,責(zé)任應(yīng)由提交議案主體承擔(dān)而不是董事承擔(dān)。根據(jù)治理機(jī)制,董事會(huì)督導(dǎo)的對(duì)象是經(jīng)理層,而不是業(yè)務(wù)部門(mén)。問(wèn)責(zé)也包括對(duì)董事違反廉潔紀(jì)律的處理,如內(nèi)幕交易不僅僅是受到法律和規(guī)則的處理,也是《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》規(guī)定的受處分事項(xiàng);開(kāi)展企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員親屬和其他特定關(guān)系人所辦企業(yè)與本企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)專(zhuān)項(xiàng)整治,用公司治理和企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法的術(shù)語(yǔ),就是對(duì)董監(jiān)高關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的管理。
要明確專(zhuān)職董事的薪酬管理、履職待遇和業(yè)務(wù)支出。須明確專(zhuān)職董事實(shí)行年薪制,還是崗位工資制?對(duì)專(zhuān)職董事考核結(jié)果應(yīng)與薪酬掛鉤,根據(jù)考核得分,在確定的薪酬差別幅度和考核系數(shù)區(qū)間內(nèi),通過(guò)直線方程計(jì)算實(shí)際薪酬所得。同時(shí),應(yīng)明確薪酬渠道和發(fā)放程序。明確社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金,以及通信費(fèi)、差旅費(fèi)、國(guó)(境)外考察、培訓(xùn)費(fèi)等履職待遇和費(fèi)用承擔(dān)方式。區(qū)分任職公司承擔(dān)和出資人(股東)各自承擔(dān)的項(xiàng)目。
要明確出資人(股東)相關(guān)部門(mén)、專(zhuān)職董事任職公司職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任。在出資人層面,一般由干部部門(mén)牽頭辦理專(zhuān)職董事選聘解聘、述職考核評(píng)價(jià)等職責(zé),董事會(huì)日常工作機(jī)構(gòu)承擔(dān)專(zhuān)職董事履職支持服務(wù)職責(zé)。此外,勞資部門(mén)在薪酬、履職待遇與業(yè)務(wù)支出管理方面,財(cái)務(wù)部門(mén)在產(chǎn)權(quán)管理方面,法律部門(mén)在子公司章程管理方面行使各自的職責(zé),形成各部門(mén)全力配合的工作支持體系。職責(zé)應(yīng)盡可能細(xì)化,如培訓(xùn)可分為3類(lèi),一是專(zhuān)職董事作為現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)人員的培訓(xùn),由黨委干部部安排;二是公司治理、財(cái)務(wù)、法律、投資、金融等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn),由董辦組織;三是“工作交底”性質(zhì)的內(nèi)部培訓(xùn),即專(zhuān)職董事監(jiān)事聯(lián)席會(huì)議,由董辦組織,公司相關(guān)部門(mén)授課及作溝通交流。在任職公司層面,出資人委派的董事是其外部董事,要履行相應(yīng)的履職支持服務(wù)職責(zé),保障專(zhuān)職董事的知情權(quán)等權(quán)利。
建設(shè)世界一流企業(yè),必須擁有世界一流的公司治理制度體系和運(yùn)行機(jī)制,必須建設(shè)一支包括董事在內(nèi)的一流人才隊(duì)伍。躬逢盛世,專(zhuān)職董事必將在董事會(huì)建設(shè)中發(fā)揮更加重要的作用,推進(jìn)公司治理更加規(guī)范有效科學(xué),推進(jìn)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度建設(shè)不斷完善。
作者系中國(guó)中鐵股份有限公司董事會(huì)辦公室主任
北京上市公司協(xié)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)