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        淺析中小企業(yè)融資租賃存在的問(wèn)題及對(duì)策

        2019-11-07 05:08:38馬吉穎
        經(jīng)營(yíng)者 2019年17期

        馬吉穎

        摘 要 中小企業(yè)已成為本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中流砥柱,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、吸納人才、提高稅收能力、推動(dòng)科學(xué)技術(shù)發(fā)展方面都發(fā)揮著重要的作用。融資租賃作為中小型企業(yè)獲取資金的重要來(lái)源,一直未受到重視,相較于大型企業(yè),中小型企業(yè)在融資租賃過(guò)程中面臨許多問(wèn)題。因此,本文通過(guò)對(duì)問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)及分析,給出中小型企業(yè)解決融資租賃困難的對(duì)策,進(jìn)而解決這一問(wèn)題。

        關(guān)鍵詞 中小型企業(yè) 融資租賃 融資困難

        一、引言

        在目前的經(jīng)濟(jì)社會(huì)中,中小型企業(yè)有著重要的地位。融資租賃作為中小型企業(yè)的重要融資來(lái)源,相較于銀行貸款等,擁有更便利的條件;解決好中小型企業(yè)融資租賃問(wèn)題,能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,為中小型企業(yè)提供靈活的融資方案,提升中小型企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,為中小型企業(yè)發(fā)展提供牢靠的項(xiàng)目資金來(lái)源。劉向陽(yáng)提出,我國(guó)融資租賃發(fā)展歷程較短,可供中小企業(yè)進(jìn)行選擇的融資類型也相對(duì)較少,較多情況下資金來(lái)源都屬于中小型企業(yè)股東的繼續(xù)投資,并非通過(guò)外部途徑獲取到資金。[1]付晨認(rèn)為,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng),越來(lái)越多的融資方法被中小型企業(yè)所運(yùn)用。中小型企業(yè)會(huì)存在相對(duì)較多機(jī)遇來(lái)選擇全新融資產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)備的更新,開(kāi)發(fā)潛力等。[2]楊勤等則認(rèn)為,作為一種新型的設(shè)備采購(gòu)模式,融資租賃與證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)作比較,又是一個(gè)很不成熟的形式。[3]

        二、中小型企業(yè)融資租賃發(fā)展過(guò)程存在的問(wèn)題

        (一)意識(shí)淡化且缺乏誠(chéng)信

        中小型企業(yè)往往認(rèn)為其僅僅屬于一類融資行為,操作較為便利,沒(méi)有意識(shí)到其還存在產(chǎn)品、技術(shù)、金融和商貿(mào)服務(wù)的性質(zhì),因此制約了融資租賃在中小型企業(yè)中的應(yīng)用。在現(xiàn)行的中國(guó)社會(huì)中,誠(chéng)信體系建設(shè)還不夠完善,市場(chǎng)無(wú)法驗(yàn)證中小型企業(yè)的信用等級(jí),因此不能判定其融資資格,這就造成融資租賃存在一定風(fēng)險(xiǎn),中小型企業(yè)難以獲得有效的融資租賃。

        (二)企業(yè)內(nèi)部缺乏融資租賃專業(yè)人才

        中國(guó)的融資租賃始于20世紀(jì)80年代,從國(guó)外引進(jìn),是傳統(tǒng)的租賃模式演變的結(jié)果。中國(guó)的很多中小型企業(yè)缺少融資租賃業(yè)務(wù)的專項(xiàng)人員,這些人員在融資租賃上的發(fā)展空間有限,體制內(nèi)的專項(xiàng)融資租賃人員缺少,對(duì)于某些業(yè)務(wù)臨時(shí)外聘專項(xiàng)人才成為一種普遍現(xiàn)象。而且,很多中小型企業(yè)不會(huì)長(zhǎng)期雇傭融資租賃的專項(xiàng)人才,使得這種專項(xiàng)人才轉(zhuǎn)行成為一種普遍現(xiàn)象。因此,缺乏租賃專項(xiàng)人員更是使中小型企業(yè)的擴(kuò)展受到了影響。

        (三)缺乏健全的法律法規(guī)體系與統(tǒng)一的管理

        我國(guó)至今仍沒(méi)有頒布專門的融資租賃法律,而只是將其附屬在經(jīng)濟(jì)法和金融法中。因?yàn)槿谫Y租賃相關(guān)法律立法的缺失,所以我國(guó)租賃合同條款沒(méi)有受到相關(guān)法律的保護(hù),部分中小型企業(yè)基于得到融資租賃業(yè)務(wù)的目的,并未依據(jù)規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行操作,這導(dǎo)致企業(yè)在法律運(yùn)用上表現(xiàn)出了不少的問(wèn)題。

        在我國(guó)金融市場(chǎng)不夠成熟的情況下,現(xiàn)在的融資租賃還不具備一些西方國(guó)家的發(fā)展條件,針對(duì)這種多層面的管理,中國(guó)尚未建立統(tǒng)一的金融資賃行業(yè)組織。由于全國(guó)統(tǒng)一的自律組織不存在,行業(yè)交流的落實(shí)、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)規(guī)則的統(tǒng)一和管理行業(yè)的規(guī)章,都極為困難。

        (四)缺乏政策扶持

        目前在中國(guó)境內(nèi),一些政府的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼,是大部分的中小型企業(yè)所不能享有的。相關(guān)部門的稅收加重了融資租賃行業(yè)的成本壓力,融資租賃公司資金的流動(dòng)性得不到充分的支持;而且當(dāng)下中國(guó)的法律政策并沒(méi)有對(duì)企業(yè)的融資租賃擬定相關(guān)的條款,中國(guó)的匯率政策相對(duì)并不完善,行業(yè)內(nèi)缺少融資租賃業(yè)務(wù)板塊的統(tǒng)一管理。

        三、中小型企業(yè)解決融資租賃問(wèn)題的措施

        (一)改善觀念并加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)

        要借鑒其他國(guó)家融資租賃業(yè)務(wù)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成果,中小企業(yè)可以借助相關(guān)行業(yè)機(jī)構(gòu)充分了解國(guó)外行業(yè)協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)特點(diǎn),并與我國(guó)融資租賃現(xiàn)狀相結(jié)合;與其他金融資賃機(jī)構(gòu)合作,加強(qiáng)行業(yè)間的信息溝通交流,推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展;積極對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn),對(duì)行業(yè)理論以及公共關(guān)系進(jìn)行研究。中小企業(yè)本身也需要關(guān)注各種新聞媒體的使用、推廣和覆蓋;政府應(yīng)該積極引導(dǎo),提倡企業(yè)利用融資租賃的辦法來(lái)升級(jí)技術(shù)、更新設(shè)備。

        在此基礎(chǔ)上,我國(guó)還需要持續(xù)提升社會(huì)信譽(yù)體系,確保我國(guó)融資租賃市場(chǎng)的秩序,使得中小型企業(yè)的發(fā)展擁有堅(jiān)實(shí)的保障。同時(shí),還需要構(gòu)建綜合信用平臺(tái),依靠平臺(tái)來(lái)對(duì)企業(yè)信用綜合等級(jí)進(jìn)行查詢。需要維護(hù)中國(guó)信用體系,對(duì)融資租賃市場(chǎng)里的有關(guān)違法行為以及違背誠(chéng)信原則的中小型企業(yè)進(jìn)行公示,通過(guò)社會(huì)輿論來(lái)實(shí)施有效的監(jiān)管。

        (二)積極引進(jìn)融資租賃人才

        推動(dòng)中小型企業(yè)融資租賃業(yè)進(jìn)步的重要措施主要是積極強(qiáng)化融資租賃專業(yè)人才的培育工作,逐步提高從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)能力,并且廣納優(yōu)秀的高級(jí)管理人才,來(lái)豐富自己的人才儲(chǔ)備庫(kù)。因此,中小型企業(yè)目前面臨的重要任務(wù)就是應(yīng)該在員工入職時(shí)就積極給予入職培訓(xùn),在最開(kāi)始時(shí)就注重員工專業(yè)素質(zhì)和整體工作水平的提高。另外,融資租賃的實(shí)際研究成果和技術(shù)能力對(duì)于企業(yè)的發(fā)展也是至關(guān)重要的。因此,要加強(qiáng)與相關(guān)高校的合作辦學(xué),為融資租賃業(yè)儲(chǔ)備后續(xù)人才,從而使未來(lái)從業(yè)管理人員的能力進(jìn)一步提高;也可以進(jìn)一步探索開(kāi)辟新的市場(chǎng),從而增加相關(guān)業(yè)務(wù)量,為中小型企業(yè)的后續(xù)發(fā)展鋪設(shè)更加平穩(wěn)的道路。

        (三)完善法律法規(guī)并實(shí)施統(tǒng)一管理

        憑借對(duì)融資租賃法律條款的適用性以及保障性進(jìn)行分析,在實(shí)質(zhì)上解決相應(yīng)法律漏洞問(wèn)題。除此之外,政府也要憑借對(duì)行業(yè)信息的搜集,如從業(yè)人員的建議和專家問(wèn)診等,制定科學(xué)的規(guī)定條文,來(lái)確保我國(guó)中小型企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。在這個(gè)過(guò)程中,必須要加大對(duì)融資合約推行措施的關(guān)注,尤其要主動(dòng)把細(xì)則規(guī)定和融資合約有效關(guān)聯(lián)。

        融資租賃的統(tǒng)一管理也至關(guān)重要,為緩解行業(yè)監(jiān)視與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策之間的矛盾,政府必須制定統(tǒng)一的政策,以協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)與租賃行業(yè)之間的關(guān)系。依據(jù)中國(guó)現(xiàn)有的國(guó)情,要調(diào)整租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì),需要進(jìn)行有針對(duì)性的管理;銀行和金融機(jī)構(gòu)參與的中外合資企業(yè)和中資公司都必須在中央銀行的業(yè)務(wù)控制范圍內(nèi)。行業(yè)的協(xié)會(huì)也是獨(dú)立地管理著中國(guó)的租賃業(yè)務(wù),這樣實(shí)現(xiàn)了信息的交換,很多管理經(jīng)驗(yàn)得到了分享,降低了很多風(fēng)險(xiǎn)上的問(wèn)題,充當(dāng)著企業(yè)和政府之間的媒介。

        (四)加大政府扶持力度

        金融行業(yè)的發(fā)展和政府有關(guān)支持的扶持緊密關(guān)聯(lián),我國(guó)相關(guān)政策扶持推行力度還有所欠缺。政府相關(guān)部門應(yīng)加大宣傳力度,積極引導(dǎo)企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的折舊方式,以優(yōu)化企業(yè)資金融通結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)融資問(wèn)題的處理離不開(kāi)政府的扶持,因此,政府頒布的財(cái)政政策,包括租金補(bǔ)貼相關(guān)政策及審批程序的簡(jiǎn)化,都在一定程度上降低了企業(yè)融資難度,并極大提高了企業(yè)融資效率,實(shí)現(xiàn)了中小型企業(yè)融資形式的多元化;對(duì)于“新三板上市”也要有針對(duì)性地去引導(dǎo),擴(kuò)大企業(yè)資金來(lái)源和融資金額,以彌補(bǔ)企業(yè)內(nèi)源融資的不足。

        四、結(jié)語(yǔ)

        中小型企業(yè)的活力影響著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)力,解決中小型企業(yè)的資金問(wèn)題,能夠?yàn)橹行⌒推髽I(yè)的發(fā)展提供有力的支持。融資租賃作為這一問(wèn)題的解決措施,本身在制度、法律法規(guī)、人才等方面存在著一些問(wèn)題。本文在結(jié)合中國(guó)市場(chǎng)的基礎(chǔ)上,提出改善觀念、建立信用體系、建立健全法律法規(guī)、統(tǒng)一管理、大力招收融資租賃人才等對(duì)策,重新規(guī)范了融資租賃的市場(chǎng)環(huán)境,給中小型企業(yè)在資本市場(chǎng)面臨的問(wèn)題給出了一定的建議。

        (作者單位為遼寧科技大學(xué)工商管理學(xué)院)

        參考文獻(xiàn)

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        [2] 付晨.淺議中小型企業(yè)融資方式與選擇[J].中國(guó)證券期貨,2016(03):200-201.

        [3] 楊勤,徐榮,俞洪.中小型企業(yè)運(yùn)用租賃模式進(jìn)行設(shè)備購(gòu)置的經(jīng)濟(jì)分析[J].中國(guó)外資,2017(02):93-96.

        [4] 高圣平,錢曉晨.中國(guó)融資租賃現(xiàn)狀與發(fā)展戰(zhàn)略[M].北京:中信出版社,2017:13-17.

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