張慶文

摘 要：文章基于風(fēng)險導(dǎo)向背景下，對國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控方式中常見的問題展開探究，并闡述有效的應(yīng)對措施，促使商業(yè)銀行避免風(fēng)險的出現(xiàn)，為商業(yè)銀行可以在激烈的環(huán)境下提高自身優(yōu)勢打好基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險導(dǎo)向 ?商業(yè)銀行 ?內(nèi)控模式 ?分析

隨著銀行電子化進程的日新月異，銀行的服務(wù)從柜面延伸到了客戶的單位或家庭。國內(nèi)經(jīng)濟快速發(fā)展，為推進國家經(jīng)濟的發(fā)展和完善，國家開啟國門，堅持“走出去、請進來”的重要原則，為我國各個行業(yè)的發(fā)展帶來許多機遇。但是，由此令各種繁瑣的經(jīng)濟形勢與環(huán)境的改變。國外繁瑣的金融局勢的干擾推動了國內(nèi)金融業(yè)的進展，同樣為國內(nèi)金融業(yè)帶來諸多風(fēng)險。在國家經(jīng)濟發(fā)展系統(tǒng)中，金融業(yè)的地位不可小視。而商業(yè)銀行是國內(nèi)現(xiàn)代化金融系統(tǒng)中的關(guān)鍵構(gòu)成部分，其可靠、健康、長遠發(fā)展關(guān)乎國家經(jīng)濟增長。

一、商業(yè)銀行內(nèi)控中常見的不足

（一）內(nèi)控環(huán)境不完善

許多商業(yè)銀行缺少內(nèi)控文化環(huán)境。完善的、具有風(fēng)險思想的內(nèi)控文化環(huán)境將確保內(nèi)控工作的正常實行。當(dāng)前我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部中高層管理人員、一把手已開始認(rèn)識到內(nèi)控工作在風(fēng)險控制方面的意義，但因為長時間受到國家社會體系的干擾，在思想方面還難以出現(xiàn)變化，也未將內(nèi)控貫徹落實于工作的各個環(huán)節(jié)及各個崗位。比如，有些商業(yè)銀行內(nèi)部基層職工缺少對內(nèi)控工作的了解，僅僅將目光投放于自己工作量的擴展上，導(dǎo)致內(nèi)控浮于表面。再者，有些商業(yè)銀行的職工對于內(nèi)控工作、風(fēng)險控制、風(fēng)險預(yù)防等層面的認(rèn)識有誤差，還有些商業(yè)銀行并沒有把風(fēng)險控制思想灌輸?shù)剿新毠ご竽X里，而風(fēng)險控制的文化氛圍也沒有形成積淀，有些職工為貪圖本身的發(fā)展，便違反銀行的各種規(guī)定，把內(nèi)控的制約置于腦后，導(dǎo)致風(fēng)險控制浮于表面。

（二）風(fēng)險控制評價問題

縱觀當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營歷程不難發(fā)現(xiàn)，許多商業(yè)銀行內(nèi)部高層管理人員對風(fēng)險評價機制的建立缺少高度重視。其將關(guān)注點投放在怎樣擴展市場份額、怎樣提高運營業(yè)績方面，而該種已經(jīng)產(chǎn)生誤差的關(guān)注點不能掩飾銀行中資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)惡化，無法掩飾各種已潛藏的風(fēng)險的出現(xiàn)。部分商業(yè)銀行職工覺得在風(fēng)險控制中制定的約束制度便是與自己過不去，屬于領(lǐng)導(dǎo)或是銀行在刁難自己，進而導(dǎo)致風(fēng)險控制沒有與業(yè)務(wù)的擴展、市場影響等要素相結(jié)合，減小了商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險的水平。

二、風(fēng)險導(dǎo)向背景下商業(yè)銀行內(nèi)控方式的創(chuàng)建對策

（一）改變思想與意識，創(chuàng)造有風(fēng)險思想的內(nèi)控氛圍

內(nèi)控環(huán)境是展開內(nèi)控工作、風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)之一，也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的前提。比如，商業(yè)銀行能夠在銀行中創(chuàng)建風(fēng)險控制的觀念及文化環(huán)境。商業(yè)銀行的文化環(huán)境是內(nèi)控工作的軟規(guī)則，還一直貫穿在日常運營業(yè)務(wù)的每個角落。銀行能夠選聘專業(yè)的、資深的風(fēng)險控制者到銀行給職工開展培訓(xùn)工作，增強業(yè)務(wù)工作者之間的互動，且在銀行中設(shè)立專業(yè)的風(fēng)險控制部門。

（二）制定健全的風(fēng)險控制評價機制及流程

針對商業(yè)銀行來說，要認(rèn)真辨別自己面臨的機遇與風(fēng)險，商業(yè)銀行管理人員要提高對風(fēng)險控制的關(guān)注，仔細(xì)對待潛藏的風(fēng)險。比如，商業(yè)銀行能夠采取多種科技相融合的手段，選聘專業(yè)的人才配合銀行建立風(fēng)險評價機制，提升銀行辨別風(fēng)險的水平，且將這些風(fēng)險實現(xiàn)有關(guān)信息收集形成信息庫，基于此建立一個動態(tài)、完整的監(jiān)控平臺，如此方便風(fēng)險管理者可以快速做出判定。

（三）促使銀行內(nèi)控工作更為精細(xì)化

各大商業(yè)銀行為確保內(nèi)控工作的正常開展，就需要得到內(nèi)控工作的精細(xì)化控制。而完成該目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)即基于現(xiàn)有條件建立舵機控制點，如此方可突出內(nèi)控工作的時效性。比如，各商業(yè)銀行能夠結(jié)合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與自身今后的發(fā)展戰(zhàn)略，將銀行內(nèi)的各種事項的風(fēng)險根據(jù)特殊權(quán)重實現(xiàn)層級分類，且在各個層級內(nèi)分別建立風(fēng)險防控點，把風(fēng)險一致在搖籃中。若在實施階段，有些級已觸碰到風(fēng)險的警示點，必須及時嚴(yán)格控制，避免風(fēng)險持續(xù)擴散，為銀行預(yù)防大中風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ)。

（四）制定健全的內(nèi)部監(jiān)督和評價制度

需要商業(yè)銀行建立健全的、單獨的、具備權(quán)威性的內(nèi)審部門，且及時反饋監(jiān)督內(nèi)控方式的執(zhí)行效果。通過健全的內(nèi)部評價制度，在銀行內(nèi)真正建立內(nèi)控文化。內(nèi)部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程，讓機構(gòu)內(nèi)部每個工作人員都必須參與這一過程，充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的內(nèi)涵。

總之，商業(yè)銀行需要確定現(xiàn)今市場競爭環(huán)境的激烈狀態(tài)，進一步反思日常運用中潛在的風(fēng)險，在今后的實踐階段，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)不斷摸索成功的經(jīng)驗，加大內(nèi)控力度，為預(yù)防風(fēng)險、提升風(fēng)險控制質(zhì)量帶來保障。

參考文獻：

[1]孟慶祥.風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ皆谏虡I(yè)銀行內(nèi)部審計中的運用[J].時代金融，2019（17）：43-44.