彭宏

摘 要：目前我國保險(xiǎn)公司穩(wěn)步發(fā)展，全行業(yè)的內(nèi)部管理水平有很大提高，順應(yīng)我國的國情需要各類保險(xiǎn)公司都應(yīng)該積極地應(yīng)對，但是保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理還存在制度不完備等問題，本文通過對相關(guān)資料的分析，對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理的含義進(jìn)行定位，提出內(nèi)部管理的目標(biāo)，同時(shí)針對保險(xiǎn)公司內(nèi)部存在的問題進(jìn)行分析，有針對性地提出相關(guān)對策，完善保險(xiǎn)公司的管理機(jī)制，促進(jìn)保險(xiǎn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司;內(nèi)部管理;制度不完備

一、加強(qiáng)內(nèi)控管理制度的建設(shè)的重要性

（一）更好地控制市場

我國保險(xiǎn)市場不同于商品交易市場，保險(xiǎn)公司沒有統(tǒng)一的管理機(jī)制使得部分保險(xiǎn)行業(yè)顯得比較混亂，由于市場沒有統(tǒng)一的規(guī)范管理大大小小的保險(xiǎn)公司、正規(guī)保險(xiǎn)公司與非正規(guī)保險(xiǎn)公司越來越多，都想在這個(gè)環(huán)境背景——社會沒有統(tǒng)一嚴(yán)格管理控制下，在保險(xiǎn)行業(yè)撈金，所以這種問題長此以往會導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)越來越不安全，見縫插針的人不斷增多使得很多人不相信保險(xiǎn)行業(yè)，甚至危害人們的財(cái)產(chǎn)安全，所以不管是什么規(guī)模的保險(xiǎn)公司內(nèi)部都應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)要求，這樣保險(xiǎn)行業(yè)才會更加興旺。

（二）有利于保險(xiǎn)行業(yè)更好地發(fā)展

目前，雖然保險(xiǎn)公司越來越多，很多打著不同旗號的保險(xiǎn)公司應(yīng)運(yùn)而生，但是至今為止保險(xiǎn)公司還是屬于新興產(chǎn)業(yè)，保險(xiǎn)公司與日俱增使得市場的競爭力加大，想要占有市場的更大份額就有必要完善公司內(nèi)部管理，同時(shí)對于保險(xiǎn)行業(yè)的投資應(yīng)該用理性的思維去看待，而不是一時(shí)腦熱盲目地投入。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度不僅有利于自身的發(fā)展而且對于整體的保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展都有促進(jìn)作用，可以提高保險(xiǎn)行業(yè)的市場競爭力。

（三）業(yè)務(wù)處理更加高效、快捷

完善企業(yè)內(nèi)部管理包括對員工的工作效率的提高，以往保險(xiǎn)公司出現(xiàn)部分員工懈怠工作，態(tài)度不積極的情況，甚至幾個(gè)人僅僅只有一個(gè)人的效率，這大大制約保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，事實(shí)上明確保險(xiǎn)內(nèi)部的分工，責(zé)任落實(shí)制度有利于提高員工工作積極性，完全可以達(dá)到“I11大于2”的效果，所以好的員工造就企業(yè)的良好發(fā)展，保險(xiǎn)公司的發(fā)展除了依托員工辦事效率外很大程度上還取決于管理者的水平，管理者是保險(xiǎn)公司的領(lǐng)頭羊，一個(gè)優(yōu)秀的管理者可以帶領(lǐng)優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，做出正確的決策使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況越來越好。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的主要問題

1.承保方面

（1）承保政策不穩(wěn)定，缺乏標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作流程

保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)就是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益，但是往往部分保險(xiǎn)公司對于內(nèi)部推出的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目控制不當(dāng)，不僅會影響公司的品牌，也會使大眾的信任感降低，對保險(xiǎn)公司的效益造成很大的損失，雖然高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目就是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是公司的品質(zhì)不能出現(xiàn)問題，因?yàn)楹芏喑斜５恼叽嬖诓环€(wěn)定甚至虛假等因素，使得公司的經(jīng)營效益銳減，也是部分保險(xiǎn)公司開辦之初受到歡迎而一段時(shí)間之后不得不面臨倒閉的原因。

（2）在承保管理上存在提供虛假信息、投保單無投保人簽字、保單錄入錯(cuò)誤等問題

部分保險(xiǎn)公司無視國家規(guī)定，為了能夠獲取更大的利益，提供虛假的信息，將原來不符合保險(xiǎn)的范圍錄入到理賠范圍，這樣就會吸引更多的保險(xiǎn)客戶前來投保，但是很多保險(xiǎn)用戶發(fā)生狀況，保險(xiǎn)公司又會以國家政策當(dāng)擋箭牌，這樣不負(fù)責(zé)任的信息錯(cuò)誤錄入現(xiàn)象必定會給后續(xù)保險(xiǎn)公司的發(fā)展造成很嚴(yán)重的影響，甚至?xí)o整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)抹黑。

2.理賠方面

（l）理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理缺失，人為道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重

以車險(xiǎn)為例，現(xiàn)在的保險(xiǎn)公司具有部分不道德的問題發(fā)生，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，34%的車險(xiǎn)用戶對于保險(xiǎn)公司的理賠結(jié)果不滿意，據(jù)他們反映，部分保險(xiǎn)公司為了節(jié)省成本與指定的修理廠合作就是為了節(jié)省修車的費(fèi)用，這種問題的發(fā)生究其原因在于崗位設(shè)置不明確，沒有固定的內(nèi)部監(jiān)督人員，導(dǎo)致賠款支出存在一定的水分。

（2）理賠數(shù)據(jù)質(zhì)量不高

各家保險(xiǎn)公司對于理賠數(shù)據(jù)的完整性、規(guī)范性不高，很多問題由于操作人員的疏忽大意導(dǎo)致數(shù)據(jù)錄入存在錯(cuò)誤，有些工作人員保存不當(dāng)導(dǎo)致原始數(shù)據(jù)未能及時(shí)地進(jìn)行清理，最終影響客戶正當(dāng)理賠，復(fù)雜的情況還會引起客戶與保險(xiǎn)公司的糾紛。

3.財(cái)務(wù)會計(jì)方面

（l）費(fèi)用列支不真實(shí)、不合理

保險(xiǎn)公司內(nèi)部的費(fèi)用支出包括很多方面比如工作人員的工資、銷售人員的交通費(fèi)、會議費(fèi)、辦公費(fèi)等等，這些都屬于保險(xiǎn)公司的正常支出，但是有很多員工通過報(bào)銷套取內(nèi)部資金，為了自己的利益損害公司的利益，這與保險(xiǎn)公司沒有固定的監(jiān)督管理部門有直接的關(guān)系，這就導(dǎo)致保險(xiǎn)公司費(fèi)用支出不真實(shí)等現(xiàn)象發(fā)生。

（2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制執(zhí)行中存在問題的原因分析

①內(nèi)部控制意識淡薄，合規(guī)觀念沒有深入人心

保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理思想教育相對比較薄弱，部分員工對于公司的規(guī)定表現(xiàn)無所謂的態(tài)度，有些公司本身就沒有很認(rèn)同內(nèi)部監(jiān)督管理，認(rèn)為成立監(jiān)督管理部門是在做無用功，沒有實(shí)際的作用反而會增加公司的員工工資支出，事實(shí)上這是一種錯(cuò)誤的思想，內(nèi)部控制就是在保險(xiǎn)公司整體上對于各個(gè)部門工作情況、財(cái)務(wù)支出情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查，這是一個(gè)必要的過程，可以使保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理更加規(guī)范。

②重制度、輕落實(shí)、有令不行、有禁不止

部分保險(xiǎn)公司意識到內(nèi)部監(jiān)督管理問題，制定相關(guān)的制度政策為了規(guī)范管理，但是部分內(nèi)部制度制定得非常明確，實(shí)施起來確實(shí)非常的困難，員工因?yàn)楣緝?nèi)部的原因沒有辦法很好地進(jìn)行監(jiān)督，礙于一些同事的人情關(guān)系，落實(shí)難于上青天。事實(shí)上，對于這種情況應(yīng)該在制度的基礎(chǔ)上實(shí)施獎(jiǎng)懲機(jī)制，畢竟監(jiān)督不僅僅針對保險(xiǎn)的辦理過程中，還要進(jìn)行事前、事后的監(jiān)督，所以使員工具有風(fēng)險(xiǎn)防范意識非常重要。 ③考核體制上重規(guī)模、輕效益、重業(yè)務(wù)、輕管理 保險(xiǎn)公司為了加強(qiáng)內(nèi)部的控制管理還實(shí)行了考核管理制度，從現(xiàn)狀我們可以發(fā)現(xiàn)考核制度設(shè)置的不合理給保險(xiǎn)公司帶來了一些困擾，比如現(xiàn)在的考核制度直接與員工的績效掛鉤，使得保險(xiǎn)公司的員工為了增加收入，將全部的關(guān)注度都放在業(yè)務(wù)擴(kuò)展上面，事實(shí)上有積極的態(tài)度是正確的，但是工作的重點(diǎn)也要有輕重，不能夠?qū)⑺械木Χ纪度雽ふ铱蛻羯厦?，保險(xiǎn)公司這樣偏重的考核制度勢必會引起內(nèi)部管理的不協(xié)調(diào)，影響公司的正常運(yùn)行。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理的對策及建議

建立科學(xué)系統(tǒng)的保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理有幾方面的益處，一方面有利于風(fēng)險(xiǎn)防控，減少公司不必要的損失，維護(hù)公司的形象，另一方面就是提高企業(yè)的競爭力，加強(qiáng)內(nèi)部管理制度能夠提高從業(yè)水平，在眾多的保險(xiǎn)公司中脫穎而出，所以只有加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理才能使公司更快發(fā)展，針對上述問題，有針對性地提出以下建議。

（一）建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，提高全體員工的內(nèi)部控制管理意識，培育合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)文化

環(huán)境是內(nèi)部管理的重要因素之一，只有營造良好的企業(yè)氛圍，才能讓員T服從公司的相關(guān)制度，認(rèn)同保險(xiǎn)公司的企業(yè)形象，內(nèi)部環(huán)境包括公司的文化、權(quán)責(zé)分配、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)等。

1.治理結(jié)構(gòu)

保險(xiǎn)公司應(yīng)該明確內(nèi)部的職責(zé)分配，將權(quán)責(zé)落實(shí)到個(gè)人身上，強(qiáng)化獎(jiǎng)懲機(jī)制，并且根據(jù)國家的規(guī)定在公司制衡方面有效均等地分工，使得員工的工作積極性更高，形成科學(xué)有效的治理結(jié)構(gòu)。

2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高設(shè)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，審計(jì)工作對于保險(xiǎn)公司而言是一個(gè)重要的工作，關(guān)系著財(cái)務(wù)的支出情況、一些事故的處理情況等，是保險(xiǎn)公司的命脈所在，在分配審計(jì)人員時(shí)要依據(jù)人員的特點(diǎn)進(jìn)行工作的分工，避免出現(xiàn)礙于面子人情等不規(guī)范要求現(xiàn)象的發(fā)生。

3.合規(guī)文化培訓(xùn)

加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理關(guān)鍵從思想方面進(jìn)行統(tǒng)一的管理教育，通過相關(guān)的培訓(xùn)使員工認(rèn)識到內(nèi)部管理的重要性，并且遵從保險(xiǎn)公司內(nèi)部的規(guī)定，對于公司的文化要給予認(rèn)可，從心理認(rèn)同并且熱愛保險(xiǎn)行業(yè)。

（二）提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)評估能力

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防控也是非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)公司就是用來保護(hù)大眾的風(fēng)險(xiǎn)，但是誰來負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)呢？所以做好公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防控很重要，可以減少公司不必要的損失，節(jié)省財(cái)務(wù)支出，在公司風(fēng)險(xiǎn)防控中不僅僅是針對外部客戶理賠風(fēng)險(xiǎn)，對于公司內(nèi)部也要提起精神，比如公司經(jīng)營過程中要防止理賠、財(cái)務(wù)、人力等重要的部門發(fā)生偏離公司行為的現(xiàn)象發(fā)生，要制定相關(guān)政策對于各個(gè)部門定期地進(jìn)行實(shí)時(shí)的調(diào)整和監(jiān)控，觀察各個(gè)關(guān)鍵部門的表現(xiàn)，控制人員內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）完善內(nèi)部控制制度，提高執(zhí)行力

為了保證公司內(nèi)部的制度有效制定，要制定相關(guān)的運(yùn)行機(jī)制，完善內(nèi)部監(jiān)管制度，除此之外還要做好內(nèi)部的考評制度，考評制度可以參照以往的績效考核但是不能僅僅記錄績效，還要融人員工的平時(shí)表現(xiàn)，比如出勤情況、請假情況等，這樣均衡地考核員工的能力，以績效考核員工的優(yōu)秀程度過于片面和單一，并且加強(qiáng)各部門之間的溝通交流，可以促進(jìn)公司內(nèi)部的和諧，增加保險(xiǎn)公司的團(tuán)結(jié)性，還有助于業(yè)務(wù)的開展，節(jié)省業(yè)務(wù)執(zhí)行的時(shí)間，提高辦事效率。

（四）建立和完善內(nèi)部控制管理問責(zé)制，加大違規(guī)成本

為了保證公司內(nèi)部的管理實(shí)行情況，保險(xiǎn)公司內(nèi)部要完善問責(zé)機(jī)制，加大違規(guī)成本，有嚴(yán)重不符合公司規(guī)定可以辭退處理，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，通過個(gè)人的反映調(diào)查工作分配情況，還要增加舉報(bào)有獎(jiǎng)機(jī)制，做到公司內(nèi)部人人監(jiān)督，權(quán)利和責(zé)任統(tǒng)一。確保內(nèi)部管理制度的執(zhí)行，有以往虛假上報(bào)服務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)的情況可以從工資里面扣除并且是兩倍的金額，想要嚴(yán)格地管理內(nèi)部就要提高懲罰力度，加大違規(guī)成本。

（五）提高從業(yè)門檻

保險(xiǎn)公司能夠更上一層樓大部分依靠公司員工的協(xié)作才能前行，所以保險(xiǎn)行業(yè)不同于普通銷售行業(yè)，只要有銷售的才能或者普通人都可以從事。保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)性比較強(qiáng)，對從業(yè)人員的要求比較高，在入職前應(yīng)該要求考取相關(guān)的資格證書，入職后參加公司組織的員工培訓(xùn)，開展各種形式的專題培訓(xùn)活動(dòng)，增強(qiáng)內(nèi)部管理的學(xué)習(xí)能力，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，拓展相關(guān)保險(xiǎn)能力。

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