姜福龍

【摘 要】小額貸款公司作為民間融資的一種新途徑，是金融市場創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物，有著廣闊的發(fā)展空間和前景，在服務“三農(nóng)”和小微企業(yè)發(fā)展方面具有重要意義。通過研究煙臺市小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，深入分析小額貸款公司發(fā)展面臨的困難和風險因素，提出促進小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展的對策建議。

【關鍵字】小額貸款公司;監(jiān)管;持續(xù)健康發(fā)展

一、煙臺市小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

1.資金來源的困境

按照目前我國的政策規(guī)定，小額貸款公司的資金來源單靠股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金，且融資比例不能超過小額貸款公司資本凈額的50%。小額貸款公司的“只貸不存”與可持續(xù)發(fā)展出現(xiàn)了矛盾——假如允許小額貸款公司吸收公眾存款，風險是必然存在的，特別是中國金融體系尚不完善的情況下，這種風險更是加大;假如不吸收公眾存款，單靠股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金這三個極為有限的資金來源，小額貸款公司確實很難實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2.監(jiān)管制度不完善

根據(jù)目前的試點情況，主要由當?shù)卣M成試點管理辦公室履行對小額貸款企業(yè)的市場監(jiān)管職責。當前各地方政府試點成立的部門聯(lián)席會議制度辦公室不具有行政主體資格，監(jiān)管也容易形式化。小額貸款公司監(jiān)管主體的確定，實際上是以明確其法律定位為前提的，監(jiān)管主體不明確容易造成監(jiān)管的虛擬化。同時，現(xiàn)行由當?shù)卣畬π☆~貸款企業(yè)進行監(jiān)管的操作方式，法律依據(jù)不足，在監(jiān)管的有效性和操作性方面也存在一定的問題。

3.稅賦負擔較重

按照現(xiàn)有的政策規(guī)定，我國的小額貸款公司不屬于金融機構，因此不能享受金融機構在稅賦方面的優(yōu)惠政策，而由于小額貸款公司的性質(zhì)模糊不清，既屬于一般性企業(yè)法人范圍，又經(jīng)營金融機構的業(yè)務，因此小額貸款公司在稅賦方面是雙重稅賦，企業(yè)的稅負較重。

4.信用體系不健全

針對小額貸款公司面對的農(nóng)村金融市場而言，單獨開發(fā)客戶信用數(shù)據(jù)庫的成本太高，而目前幾個試點地方都還沒有把小額貸款公司接入人民銀行的征信系統(tǒng)，導致小額貸款公司不敢輕易涉足農(nóng)戶貸款。在業(yè)務運作過程中，正規(guī)金融系統(tǒng)的金融基礎設施不能惠及小額貸款公司，制約了小額貸款公司業(yè)務的發(fā)展。小額貸款公司暫時還不能利用小額支付清算系統(tǒng)，導致小額貸款公司部分匯款業(yè)務的準入形同虛設。

二、小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展對策建議

（一）以健全小額貸款公司監(jiān)管制度

要建立科學有效的非審慎外部監(jiān)管體系，采取比較靈活的更具彈性的監(jiān)管措施，促進小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展。一是明確監(jiān)管的“高壓線”。針對目前對小額貸款公司的監(jiān)管尚且達不到電子化監(jiān)管網(wǎng)絡的程度，政府部門可對非法吸收公眾存款、非法催債、非法發(fā)放高利貸劃定“三條紅線”，對觸碰監(jiān)管“高壓線”的行為采取堅決懲治措施。二是將監(jiān)管要求貫穿各個工作環(huán)節(jié)。做好小額貸款公司的監(jiān)管工作，政府應將監(jiān)管理念和要求貫穿小額貸款公司申報、審批、開業(yè)、運營的各個環(huán)節(jié)。在準入制度上，要優(yōu)中選優(yōu)確定主發(fā)起人及入股股東，其他入股股東應堅持本地化原則，并盡量避免風險較大行業(yè)、人員的參與。在審批設立上，要嚴格按照政策標準確保公司合法、合規(guī)，絕不能姑息小額貸款公司“帶病”開業(yè)經(jīng)營。三是堅持和完善各部門聯(lián)合監(jiān)管制度。小額貸款公司的經(jīng)營發(fā)展涉及社會多層面，監(jiān)管工作也就涉及政府多個部門，需要協(xié)力配合，共同保證小額貸款公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（二）規(guī)范小額貸款公司市場準入

規(guī)范、高效的公司治理結構是保證小額貸款公司持續(xù)發(fā)展重要制度因素，而對公司治理結構的要求應貫穿小額貸款公司發(fā)展的始終。首先，體現(xiàn)在公司設立初期對股東的選擇，應選擇經(jīng)營理念相同或者相似的股東。如果出現(xiàn)股權分散、股東經(jīng)營理念差別較大的情況，在重大問題的決策上就較難協(xié)調(diào)，小額貸款公司迅速、靈活的優(yōu)勢就不能得到充分發(fā)揮。其次，要組成強力的董事會和有效的監(jiān)事會。董事會作為小額貸款公司的最高決策機構責任重大，能夠?qū)竟芾韺有纬烧蚣睿O(jiān)事會可以監(jiān)督管理層的經(jīng)營行為，規(guī)避道德風險，并對公司經(jīng)營層的經(jīng)營績效形成正向反饋。

（三） 提高小額貸款公司風險防控能力

一是建立健全貸款管理制度，進一步規(guī)范貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的業(yè)務流程和操作規(guī)范。小額貸款公司的貸款決策應逐步由經(jīng)驗決策轉向科學化、民主化決策，實施審貸分離以發(fā)揮制約機制。貸款要跟蹤管理，貸款質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟利益直接掛鉤，進行量化考核，實行信貸人員風險共擔機制，從而增加信貸人員的責任感，提高信貸人員業(yè)務素質(zhì)。二是完善內(nèi)部控制和風險監(jiān)測機制。小額貸款公司要建立審慎的資產(chǎn)分類和撥備制度，進行資產(chǎn)分類并充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在 100%以上，全面覆蓋風險。對貸款質(zhì)量的變化隨時跟蹤、及時反饋，進一步完善資本金風險補償機制，增強對貸款風險抵補能力，從而有效地防范、控制、化解經(jīng)營風險。三是規(guī)范內(nèi)部工作制度，明確劃分職責和權限。小額貸款公司應制定和完善詳細的工作程序，并將其認真付諸于實際操作中。分工明確，權責清晰，形成相互制約機制，這是建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境的重要方面。