王珂

【摘要】退休金是由政府、公司、金融機(jī)構(gòu)等向因年老或疾病失去勞動能力的人按月支付的資金，使得退休后的勞動者能夠老有所依，保障他們的基本生活。隨著投資理財(cái)方式越來越多元化，可供養(yǎng)老的資金渠道也日益增多，其中以社保養(yǎng)老金保險(xiǎn)、企業(yè)年金保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為主。論文從人們對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知情況入手，解析商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對退休金規(guī)劃的重要意義，以北京、江蘇為例開展實(shí)證調(diào)查分析。調(diào)查顯示，在養(yǎng)老壓力不斷增加的大背景下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮著越來越重要的作用。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn);重要性;政策建議

一、研究問題提出

（一）研究背景

1.我國人口老齡化現(xiàn)狀及趨勢預(yù)測。從國際通用的老齡化標(biāo)準(zhǔn)來看，如果一個國家或地區(qū)60歲以上的老年人口，占到了該國家和地區(qū)人口總數(shù)的10%，或者是65歲以上的老年人口占到了該國家和地區(qū)人口總數(shù)的7%，那么就意味著這個國家和地區(qū)的人口整體處在老齡化的階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2018年年末，我國60歲及以上人口達(dá)到2.49億，占總?cè)丝诘?7.9%，其中65周歲及以上人口1.66億人，占總?cè)丝诘?1.9%。預(yù)計(jì)到202 5年，六十歲以上人口將達(dá)到3億，成為超老年型國家。

2.老年退休規(guī)劃具有重要意義。退休規(guī)劃主要包括：退休后的消費(fèi)、其他需求及如何在不工作的情況下滿足這些需求。隨著醫(yī)療衛(wèi)生條件的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們的平均壽命在不斷增長，勞動者在退休后將有更多的個人閑暇時(shí)間來發(fā)展自己的興趣愛好，這便需要有資金的支持。此外，患有疾病尤其是重病的幾率也會隨著年齡增加，也需要有足夠的資金來支付高昂的醫(yī)藥費(fèi)用。

3.府業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成為老年保障體系的支柱。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)面向的對象更加廣泛，作為多層次的社會養(yǎng)老保障體系中不可或缺的一部分，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有其獨(dú)特的優(yōu)勢。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)兼顧基礎(chǔ)保障作用和收益性，靈活性較強(qiáng)，在老年保障體系中成為個人儲蓄的重要支柱。

（二）研究意義

1.解析商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老規(guī)劃的意義。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)只能滿足人們最基本的生活需求，在養(yǎng)老保障體系中只能作為最基本的保障，往往不能滿足轉(zhuǎn)移更多風(fēng)險(xiǎn)的需求。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以分擔(dān)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力，投保人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)情況以及想要的養(yǎng)老保障設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以當(dāng)作一種強(qiáng)制儲蓄的手段，在年輕時(shí)未雨綢繆，及早為老年的生活作好安排，在養(yǎng)老規(guī)劃中發(fā)揮著重要作用。

2.探析適合老年人個性需求的養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃策略。根據(jù)個體的差異性，老年人可根據(jù)個人的需求制定養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃。社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化將會直接影響未來所需準(zhǔn)備養(yǎng)老保險(xiǎn)的金額。在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮目前的收入水平，并結(jié)合自己的日常開銷、未來生活預(yù)期、通貨膨脹等因素合理選擇。

（三）文獻(xiàn)綜述

關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能及作用，鄭秉文（2018）認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對積極應(yīng)對人口老齡化，構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系具有戰(zhàn)略意義;龍恒（2018）認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的建立與鞏固;譚謨曉，孫飛（2017）認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)讓老年生活更加有保障：魏再晨（2017）認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)使得老年人多了一份保障。關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃的必要性，廖曉平（2018）認(rèn)為高質(zhì)量退休生活的保險(xiǎn)規(guī)劃方案具有重要意義;王麗莎（2018）認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是規(guī)劃晚年生活的重要工具，能夠更好地幫助老年人享受退休后的生活。關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)劃策略及建議，王韌（2008）立足于商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)在理財(cái)規(guī)劃中的主要功能分析，指出了目前我國居民商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要誤區(qū)，并有針對性地提出了對策建議;盧蕩（2018）著眼于農(nóng)村養(yǎng)老，提出了農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展對策：王穎卓（2017）對我國發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制約因素進(jìn)行了分析，并就具體的應(yīng)對對策進(jìn)行了探討：宋鳳軒，王坤（2018）以個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，從個稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展必要性、主要障礙和可行性等方面展開研究，為我國設(shè)計(jì)和實(shí)行個稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)提供政策建議。

從上述三個視角分析學(xué)者對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究，其特征是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有重要功能，對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)劃也具有必要性，不過，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)展與規(guī)劃中還存在一些問題，這需要我們進(jìn)行探究和提出相應(yīng)的策略。筆者認(rèn)為設(shè)計(jì)滿足老年人個性化的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，針對其經(jīng)濟(jì)能力和風(fēng)險(xiǎn)等級，配置保險(xiǎn)產(chǎn)品，具有重要研究價(jià)值，這是論文的研究視角。

二、研究的理論基礎(chǔ)

（一）概念內(nèi)涵解析

1.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險(xiǎn)，它是年金保險(xiǎn)的一種特殊形式，又稱為退休金保險(xiǎn)，是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

2.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別。（1）繳費(fèi)時(shí)長不同。社保養(yǎng)老繳費(fèi)時(shí)長要求最少交夠15年（特殊情況除外），并且中間最好不要間斷（各地政策不同）。商保養(yǎng)老繳費(fèi)時(shí)長特別靈活，可以一次性交清，也可以3年、5年、10年、20年繳費(fèi)（不同產(chǎn)品的繳費(fèi)時(shí)長不同），可以根據(jù)自身實(shí)際情況來選擇。（2）性質(zhì)不同。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家立法強(qiáng)制實(shí)施的，屬于政府行為。而商業(yè)保險(xiǎn)是屬于企業(yè)性質(zhì)，是一種商業(yè)行為。（3）目的不同。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)是不以贏利為目的，其出發(fā)點(diǎn)是為了確保勞動者晚年的基本生活，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而商業(yè)保險(xiǎn)的根本目的則是獲得利潤，在此前提下給投保者一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。（4）開始領(lǐng)取時(shí)間不同。社保養(yǎng)老的開始領(lǐng)取時(shí)間就是退休之日起。商保養(yǎng)老的領(lǐng)取時(shí)間比較靈活，不同的產(chǎn)品領(lǐng)取時(shí)間不同，甚至同樣的產(chǎn)品可以設(shè)置不同的領(lǐng)取時(shí)間，可以根據(jù)自身實(shí)際情況來選擇。

3.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老金體系的第三支柱作用。2018年6月22日，中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會在京舉辦《中國養(yǎng)老金第三支柱研究報(bào)告》發(fā)布會。在此次發(fā)布會中，有代表表示，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為市場機(jī)制在社會保障領(lǐng)域發(fā)揮作用的重要載體，在多層次養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建中具有不可替代的重要作用。中保協(xié)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大精神，積極響應(yīng)社會關(guān)切，組織開展對第三支柱的內(nèi)涵和外延、社會背景、現(xiàn)實(shí)意義等一系列重大問題進(jìn)行了研究，并結(jié)合商業(yè)保險(xiǎn)功能作用，探討了運(yùn)用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)推動第三支柱建設(shè)的具體做法，為第三支柱頂層制度設(shè)計(jì)規(guī)劃、為金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)養(yǎng)老保障制度改革發(fā)展提出了時(shí)效性的建議。

（二）老年風(fēng)險(xiǎn)管理理論

1.老年風(fēng)險(xiǎn)管理理論的內(nèi)容。老年人作為一類比較特殊的群體，面臨著一些特別的風(fēng)險(xiǎn)，以意外風(fēng)險(xiǎn)和疾病風(fēng)險(xiǎn)為主。隨著年齡增長人體機(jī)能逐漸衰退，老年人意外風(fēng)險(xiǎn)防范意識降低，平衡能力、反應(yīng)能力均有所下降，因此老年人的意外風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于其他年齡段。此外，隨著身體素質(zhì)不斷下降，老年人的疾病風(fēng)險(xiǎn)也值得注意，疾病的發(fā)病率和死亡率在增加。

2.老年風(fēng)險(xiǎn)管理理論的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理可以在一個肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低，老年風(fēng)險(xiǎn)管理理論可以使得家庭生活更加得安定，減少家庭對風(fēng)險(xiǎn)的恐懼與憂慮，讓老年人更好地度過退休后的老年生活。

（三）生命周期理論

1.生命周期理論的內(nèi)容。生命周期理論是由經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫迪利亞尼、布倫博格與安多共同創(chuàng)建的。該理論從個人的生命周期消費(fèi)計(jì)劃出發(fā)，最終建立了消費(fèi)和儲蓄的宏觀經(jīng)濟(jì)理論。消費(fèi)者的消費(fèi)決策不僅考慮當(dāng)前收入，也考慮未來收入，即消費(fèi)是取決于先期工作收入和總資產(chǎn)的函數(shù)，一個家庭的生活水平和消費(fèi)支出同它的財(cái)產(chǎn)水平之間保持穩(wěn)定的比率。

2.生命周期理論的意義。生命周期理論作為指導(dǎo)個人理財(cái)?shù)暮诵睦碚撝唬瑢Υ死碚摰睦斫?，有助于人們對生活進(jìn)行更好地規(guī)劃。生命周期理論作為指導(dǎo)個人理財(cái)?shù)暮诵睦碚撝?，它從個人減家庭）生命周期整體出發(fā)考慮理財(cái)，掌握各個周期的特點(diǎn)，讓人們結(jié)合實(shí)際情況設(shè)計(jì)理財(cái)方案，選擇適當(dāng)產(chǎn)品，以在整個人生過程中合理分配財(cái)富，實(shí)現(xiàn)人生效用的最大化。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)證調(diào)查研究

（一）問卷設(shè)計(jì)及調(diào)查過程

以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知和現(xiàn)狀研究為內(nèi)容設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，采用隨機(jī)抽樣調(diào)查的方式，以北京市和江蘇省為調(diào)查目標(biāo)地，在社區(qū)、公園、商場為調(diào)查地點(diǎn)，并選擇合適對象開展深度訪談。問卷設(shè)計(jì)的問題有被調(diào)查者年齡、收入、所在地區(qū)、子女情況等基本信息，也有關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)購買情況、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)選擇以及購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義等方面的問題。本研究采用隨機(jī)問卷調(diào)查獲得原始數(shù)據(jù)資料，選取了兩個有代表性且各方面差距較大的省市，北京市和江蘇省。在兩地分別隨機(jī)發(fā)放60份紙質(zhì)問卷進(jìn)行問卷調(diào)查，采用問卷星網(wǎng)絡(luò)調(diào)查與實(shí)地紙質(zhì)問卷調(diào)查結(jié)合的方式。

（二）調(diào)查結(jié)果

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納狀況。調(diào)查顯示，有63.2%的被調(diào)查者只是繳納了社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，并未繳納商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，說明商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍還很小，普及度不高：有7.63%的調(diào)查者社會養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)繳足年限，有了最基本的保障，并且他們同時(shí)也在繳納商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：還有一小部分人雖然社會養(yǎng)老保險(xiǎn)還未繳足年限，但他們同時(shí)在繳納商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，說明這類人比較有前瞻意識：只有極少的人只繳納商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：還有16.45%的被調(diào)查者目前還沒有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。具體見表1數(shù)據(jù)

2.選擇保險(xiǎn)公司的考慮因素。在對選擇保險(xiǎn)公司的考慮因素的調(diào)查中，保險(xiǎn)公司的知名度、保險(xiǎn)公司的償還能力、以及理賠的服務(wù)效率是絕大多數(shù)人考慮的主要因素。除此之外，保險(xiǎn)產(chǎn)品的性價(jià)比等也是消費(fèi)者考慮的因素。

3.購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)會選擇的消費(fèi)方式。調(diào)查結(jié)果顯示，有71.86%的人選擇一年一交，有19.48%的人選擇一月一交，還有5.63%的人選擇一次交清。綜合來看，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在人們心中的重要程度并不是很高。

4.購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義。過半數(shù)的人認(rèn)為購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以規(guī)避養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，并且可以作為社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有1/3的人認(rèn)為購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以作為一種投資和儲蓄。

（三）調(diào)查結(jié)論及分析

通過調(diào)查問卷顯示，大部分的人對于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有一定程度的接受度，但對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不太了解的人也不在少數(shù)，問卷中對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的購買率也可以反映出人們對老年生活保障性的重視。對于購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)較少，主要原因是對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不了解，這意味著我國的投保意識有待提高和完善。隨著越來越多的人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在進(jìn)行投保時(shí)，投保人對保險(xiǎn)公司的知名度、保險(xiǎn)公司的償還能力、保險(xiǎn)產(chǎn)品的性價(jià)比、服務(wù)理賠的效率等方面越來越關(guān)注。這意味著我國居民進(jìn)行在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保時(shí)不再盲目地購買保險(xiǎn)，而是會根據(jù)自己的需求和實(shí)際情況來選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司。購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有很大的意義，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，僅僅依靠社會養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)不能滿足絕大部分人的需求，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)越來越受到重視和關(guān)注，絕大多數(shù)人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識也越來越強(qiáng)，這些都使得近年來我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保金額和規(guī)模越來越大，這都說明我國商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展前景和空間巨大。

四、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃的政策建議

（一）險(xiǎn)公司加大宣傳，居民提高投保意識

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)做好宣傳工作，積極做好對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論指導(dǎo)和輿論宣傳工作，進(jìn)一步提高和強(qiáng)化人們對退休后的自我保障意識：用各種媒介及宣傳活動使其產(chǎn)品和服務(wù)深入人心。居民應(yīng)充分認(rèn)識商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的理財(cái)功能和重要作用，將社會養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合是應(yīng)對養(yǎng)老問題的最好方法。

（二）選擇恰當(dāng)?shù)睦U費(fèi)方式、期限

在相同的保額水平下，繳費(fèi)年限越短，總的支付金額越少。所以在經(jīng)濟(jì)能力允許的情況下，消費(fèi)者可以盡量選擇較短的繳費(fèi)年限。

（三）提高和完善服務(wù)質(zhì)量

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司要對宣傳推銷人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作效率。其次，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)該對保險(xiǎn)賠付的程序進(jìn)行優(yōu)化，避免投保人被拖延賠付的問題出現(xiàn)，提高投保人對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信任。

（四）落實(shí)稅收遞延優(yōu)惠型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策

稅收遞延優(yōu)惠型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前支付保費(fèi)，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個人所得稅的保險(xiǎn)種類。由于在購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和領(lǐng)取保險(xiǎn)金的時(shí)候，邊際稅率變化較大，稅收遞延優(yōu)惠型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對投保人有一定的稅收優(yōu)惠，這一政策可以拉動個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，從而減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，更好地保障老年生活。

五、研究結(jié)論

在我國當(dāng)前的社會養(yǎng)老環(huán)境下，仍是以社會養(yǎng)老保險(xiǎn)為退休后的保障基礎(chǔ)另外，由于我國傳統(tǒng)社會消費(fèi)觀念中的風(fēng)險(xiǎn)意識較為淡薄，居民投保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性不高。隨著消費(fèi)水平的不斷提高，老年風(fēng)險(xiǎn)管理理論逐漸深化，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對退休金規(guī)劃的重要性將會進(jìn)一步提升。從用途來講，購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是為了防范因年老帶來的種種風(fēng)險(xiǎn)，以保障老年人的基本生活。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入，人們保險(xiǎn)意識的不斷增強(qiáng)，退休金規(guī)劃策略也將逐步完善，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展會有更廣闊的前景。