趙立娥

摘要：隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，中小物流企業(yè)在我國的經(jīng)濟發(fā)展中扮演著越來越重要的角色，但融資問題成為其制約發(fā)展的瓶頸，本文結(jié)合當(dāng)下中小物流企業(yè)的融資現(xiàn)狀提出了融資的新渠道及其發(fā)展對策。

關(guān)鍵詞：中小物流企業(yè);融資問題;對策

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，中小物流企業(yè)在我國的經(jīng)濟發(fā)展中扮演著越來越重要的角色，但絕大部分中小物流企業(yè)位于供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的價值末端，信用差、信息不暢等問題導(dǎo)致融資困難，因此從當(dāng)前中小物流企業(yè)融資現(xiàn)狀分析出發(fā)，積極探索融資渠道有效滿足中小物流企業(yè)發(fā)展資金需求極具現(xiàn)實意義。

一、中小物流企業(yè)融資現(xiàn)狀

1、中小物流企業(yè)自身管理不規(guī)范制約融資渠道

（1）應(yīng)收賬款的核算和管理方面制約融資渠道

近年來，我國宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)較大波動，對中小物流企業(yè)產(chǎn)生了一定的影響，企業(yè)之間相互拖欠貨款現(xiàn)象嚴(yán)重，應(yīng)收賬款規(guī)模不斷擴大，造成許多企業(yè)應(yīng)收賬款長期掛賬，拖欠和壞賬風(fēng)險明顯加大，雖然我國當(dāng)前的中小物流企業(yè)大多數(shù)已經(jīng)建立起了基本的應(yīng)收賬款管理制度，客戶資信等級的評價、賒銷審批、及時完整入賬、定期對賬、超期催收等控制環(huán)節(jié)規(guī)定較為詳細，但是沒有作為一個體系落實到企業(yè)日常的經(jīng)營管理上來，導(dǎo)致相關(guān)制度的執(zhí)行不力，應(yīng)收賬款居高不下。這種情況一方面直接影響企業(yè)營運資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟效益;另一方面體現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中，應(yīng)收賬款已經(jīng)成為商業(yè)結(jié)算的還款的優(yōu)質(zhì)的抵押品，因此應(yīng)收賬款占企業(yè)年銷售額的比例越高，中小物流企業(yè)獲得金融機構(gòu)信貸的機會就越大，一定程度上提升了企業(yè)的資信等級。

（2）信用缺失制約融資渠道

“以信為本”是企業(yè)合作的基礎(chǔ)。正是由于中小企業(yè)信用缺失，信用意識薄弱，致使銀行對中小企業(yè)出現(xiàn)信用危機，進一步增加了融資難度，具體表現(xiàn)在：首先中小物流企業(yè)內(nèi)部管理欠規(guī)范，自身的財務(wù)制度、財務(wù)審計、財務(wù)管理不夠規(guī)范，導(dǎo)致會計報表失去其可靠性和真實性，影響了銀行業(yè)對其風(fēng)險、成長性的判斷。其次中小物流企業(yè)履約率低，貸款的違約率高，不把還債當(dāng)作必須履行的義務(wù)，而是惡意逃債、賴債、千方百計地拖債，甚至以破產(chǎn)、改制為名逃避債務(wù)，信用觀念缺失影響了中小企業(yè)整體信用形象。最后社會信用基礎(chǔ)薄弱 ，違背法律法規(guī)、不執(zhí)行合同契約、不兌現(xiàn)承諾和不遵守公共道德現(xiàn)象突出，違約成本低，信用法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不健全，信用評價和信用服務(wù)市場秩序問題凸顯。

2、支持中小物流企業(yè)金融政策體系不夠完善

近年來為了促進中小物流企業(yè)的發(fā)展，我國政府制定和實施了多項金融支持政策措施，甚至建立針對小微企業(yè)的專門金融機構(gòu)和信用制度，但我國的擔(dān)保機構(gòu)還不成熟存在很多問題，其擔(dān)保能力并不能滿足中小企業(yè)的資金需求。與國際上在支持小微企業(yè)融資和發(fā)展方面的主要政策比較，我國小微企業(yè)金融服務(wù)政策體系仍然存在著一些突出問題：在政府主管機構(gòu)設(shè)置上單一;在財政資金支持方面比較分散、覆蓋面窄、杠桿率低;多元化融資市場建設(shè)方面滯后;在貨幣政策方面向小微信貸傾斜不夠;金融監(jiān)管的相對滯后等。

3、信息平臺建設(shè)不完善

隨著市場競爭日益激烈，客戶需求日趨個性化，促使中小物流企業(yè)應(yīng)該更加關(guān)注信息化建設(shè)，但目前我國中小物流企業(yè)信息化的應(yīng)用沒有得到普及，沒有真正實現(xiàn)信息化系統(tǒng)。究其原因是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層重視和支持的力度不夠，資金匱缺，影響著技術(shù)、人才、設(shè)備、管理等方面，制約著企業(yè)信息化的發(fā)展。

二、中小物流企業(yè)融資對策

1、注重信用管理，增強風(fēng)險抵御能力

當(dāng)前國家正在大力推進社會信用體系建設(shè)，要營造國際化、便利化、法治化的營商環(huán)境，企業(yè)的參與非常重要，企業(yè)的信用管理也是最為重要的。①貫徹企業(yè)信用至上的觀念，嚴(yán)格樹立企業(yè)服務(wù)第一，誠信為本的基本原則，對服務(wù)質(zhì)量管理做成日常規(guī)范制度化的信念。每年至少對企業(yè)員工開展一次誠信教育培訓(xùn)，教育員工學(xué)習(xí)誠信經(jīng)營應(yīng)當(dāng)遵守的具體要求，使員工能夠認(rèn)知“誠信經(jīng)營”應(yīng)遵守的規(guī)則，培養(yǎng)員工誠信意識。②增強企業(yè)的法制意識和履約能力，促使企業(yè)全面履行合同，嚴(yán)格按合同要求和期限提供服務(wù)及償還債務(wù)，自覺以契約精神規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，做到“守合同重信用”。③建立企業(yè)誠信記錄，加大失信懲戒力度，制定誠信管理制度，記錄制度落實情況，加強實施信息披露和淘汰制度，對守法企業(yè)積極鼓勵，優(yōu)先推薦實施一類管理、綠色通道等措施;對信用一般的企業(yè)積極引導(dǎo)，實行合格保證、快速放行模式，大幅節(jié)省企業(yè)時間及業(yè)務(wù)成本，對有不良信用記錄或者不履行信用承諾的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)督抽查、執(zhí)法檢查和日常巡查的重點，將黑名單失信主體信用記錄與企業(yè)融資、政府補助、工商注冊登記等直接掛鉤，全方位實施聯(lián)合懲戒，嚴(yán)防失信企業(yè)擾亂貿(mào)易市場。

2.堅強對物流金融的政策扶持與引導(dǎo)

中小物流企業(yè)發(fā)展需要政府的支持，全面落實支持小企業(yè)發(fā)展的金融政策，加強和改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)，通過鼓勵持牌金融機構(gòu)在相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)資質(zhì)范圍內(nèi)開發(fā)基于供應(yīng)鏈的金融產(chǎn)品，設(shè)立物流產(chǎn)業(yè)基金，入股社會金融機構(gòu)等途徑，引導(dǎo)和支持資金流向中小型物流企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展提供必要的資金保障。進一步加大稅收政策支持，完善增值稅、改進所得稅、營業(yè)稅等稅種政策，減免一定的稅收，降低稅率，加大職工教育經(jīng)費稅前扣除比例等，為企業(yè)享受稅收優(yōu)惠提供便利。撬動和引導(dǎo)更多社會資金投向中小微企業(yè)，實現(xiàn)金融資源供給對中小微企業(yè)融資需求的有效對接。

3、建立中小物流企業(yè)社會信息數(shù)據(jù)和融資服務(wù)共享信息平臺

金融服務(wù)信用信息共享平臺是通過跨區(qū)域、跨部門的金融服務(wù)信用信息共享機制，將分散在各部門、各區(qū)域的最核心信用信息與資源整合從根本上緩解民營企業(yè)融資困境。政府組織銀行、銀監(jiān)、稅收的各部門探索建立供需對接、資源集成。開放共享的中小微企業(yè)融資服務(wù)平臺，利用“數(shù)據(jù)庫+服務(wù)網(wǎng)”模式，協(xié)調(diào)實現(xiàn)信息采集與共享，定期分析和督查信息更新情況。使企業(yè)的信貸征信數(shù)據(jù)、司法納稅數(shù)據(jù)、用水用電等數(shù)據(jù)資源能夠?qū)崟r歸集，在確保數(shù)據(jù)安全的基礎(chǔ)上，讓金融機構(gòu)能實時共享企業(yè)社會信息，有效提升信用數(shù)據(jù)收集整理的規(guī)模經(jīng)濟，并在此基礎(chǔ)上形成系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)分析描摹，對企業(yè)未來的經(jīng)營狀況形成較為精準(zhǔn)的判斷，支持金融機構(gòu)對優(yōu)秀的小微企業(yè)進行信用放款。進一步形成可持續(xù)的對小微企業(yè)更多的支持。

參考文獻：

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