郭珊

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行在國家金融和農(nóng)業(yè)發(fā)展中均占有重要位置，其流動性風險管理水平直接決定著自身將來的可持續(xù)發(fā)展 本文主要探討了農(nóng)村商業(yè)銀行流動性風險管理現(xiàn)狀，并提出相應(yīng)對策及建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；流動性；風險管理

一、商業(yè)銀行流動性風險概述

銀行風險大致劃分為三大類：信用風險、市場風險和操作風險。其中，市場風險包含著流動性風險、利率風險和外匯風險。商業(yè)銀行總是持有并管理風險資產(chǎn)，將不具有流動性的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性資產(chǎn)是商業(yè)銀行的基本功能之一。流動性包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性 資產(chǎn)的流動性是指銀行的資產(chǎn)在不發(fā)生損失時迅速變現(xiàn)的能力：負債的流動性是指銀行能以較低成本獲得外部資金的能力。流動性具有不確定性，就形成了流動性風險。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行流動性風險管理現(xiàn)狀

流動性風險的深層次原因是流動性和盈利性這兩個目標的矛盾，管理者常常會處于兩難境地難于抉擇；并且，流動性風險一般和其他風險摻雜在一起，加大了風險管理的難度 農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才缺乏。較國有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行在流動性風險管理方面基礎(chǔ)差，主要存在以下兩大問題：

（一）盈利因素考慮較多，忽視流動性

隨著四大國有商業(yè)銀行從農(nóng)村撤走，農(nóng)村商業(yè)銀行體系流動性相對過剩問題日益顯著。為富裕的資金尋找合適的投向，解決流動性過剩問題成為擺在案頭的首要任務(wù)。但是，在流動性過剩壓力下，過多的資本追逐過少的項目，必然會導致過度競爭。盲目降低貸款準入“門檻”，將放大信貸風險，影響銀行的贏利能力以及流動性。儲戶在選擇銀行時，并不關(guān)心銀行的經(jīng)營效益和不良資產(chǎn)情況，也未發(fā)生因銀行數(shù)額巨大的不良貸款而擠兌。在這樣的背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行管理者對流動性風險普遍重視不夠，主動管理的意識較差，風險管理水平較低 流動性風險在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理中并未構(gòu)成真正的硬性約束，在致力于解決目前流動性過剩的情況下，更容易忽視對流動性風險的管理。

（二）主觀性較強，缺乏科學性

就目前情況看，農(nóng)村商業(yè)銀行對流動性的管理還較為粗放。主要表現(xiàn)在利用簡單的比例計算（如備付金比例、存貸款比例、中長期貸款比例、流動性比例等指標）進行限額下的管理。主觀性較強，缺乏科學性、針對性，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的做法存有較大差距。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行加強流動性風險管理的對策

流動性風險的管理是當前農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的一項迫切而艱巨的任務(wù)，應(yīng)采取有效對策加強農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性風險管理，降低流動性風險。

（一）增強商業(yè)銀行風險管理意識，積極主動采取措施控制流動性風險

風險管理是銀行經(jīng)營的一個永恒的主題，不能有絲毫的懈怠 由于流動性風險是商業(yè)銀行其他風險的集中和最終表現(xiàn)。牽一發(fā)而動全身，危害甚大，商業(yè)銀行應(yīng)對此有充分的認識和足夠的重視，主動采取措施控制流動性風險。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的公司治理機制，對流動性風險真正形成硬性約束，使風險管理委員會、資產(chǎn)負債管理委員會等機構(gòu)的作用能夠充分有效地發(fā)揮：強化銀行的風險意識，正確處理好安全性、流動性和盈利性的關(guān)系，在有效控制流動性風險的前提下實現(xiàn)銀行的盈利

（二）降低不良貸款率，提高信貸資產(chǎn)管理水平

農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款比例過高是眾所周知的事實。大量不良貸款嚴重威脅了基礎(chǔ)機構(gòu)的健康持續(xù)發(fā)展和金融體系的穩(wěn)定。首先要采取有力措施建立有效的約束機制，完善審貸、放貸、貸后管理等業(yè)務(wù)流程，合理的考核及獎懲制度，成立獨立的內(nèi)審機構(gòu)，并嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，提高信貸資產(chǎn)管理水平，降低不良貸款比率，徹底走出不良——剝離——不良的惡性循環(huán)農(nóng)村商業(yè)銀行還應(yīng)提高資金運營水平，增強信貸資產(chǎn)的流動性，減少中長期貸款在銀行資產(chǎn)中的比重，有效防范資

產(chǎn)的流動性風險。并要鼓勵金融創(chuàng)新，豐富金融工具和金融衍生產(chǎn)品，提高銀行自主定價水平，以降低信貸資產(chǎn)比率，優(yōu)化銀行資產(chǎn)配置。

（三）完善流動性指標衡量體系，提高銀行流動性風險管理水平

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行用以衡量流動性風險的指標，主要是銀監(jiān)會規(guī)定的資產(chǎn)負債比例中的流動性指標（如存款比率、流動性比率、中長期貸款比率等）。是比較粗放型的指標，還停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上由于目前信息管理系統(tǒng)的落后，一些指標是基層銀行估算得來，各省農(nóng)村商業(yè)銀行總部也沒有科學的信息系統(tǒng)來及時識別和控制這些失真數(shù)據(jù)。而且主要是時點或余額概念指標，缺乏反映銀行不同時點流動性狀況的指標與評價銀行負債流動性管理能力的指標 鑒于現(xiàn)有流動性風險監(jiān)測指標還不完善，需要參照較為完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行流動性衡量指標對其進行適當調(diào)整，進行充實、細化，建立一套完整的、適合農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性衡量指標體系。比如。應(yīng)引進動態(tài)流動性差額分析方法，增加流動性指數(shù)、存款集中度等指標。

（四）以科學預測和分析為基礎(chǔ)。建立有效的風險預警機制

流動性管理的主要內(nèi)容包括兩方面，一是科學地預測流動性缺口，二是尋求彌補缺口的合理策略。目前農(nóng)村商業(yè)銀行流動性風險的量化管理及測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化。并且，對流動性需求的預測僅限于對每日庫存現(xiàn)金和支付額，對流動性供給、需求的量化預測相對忽視，缺乏科學的預測方法，還不能做到在流動性風險發(fā)生前及時采取一系列有效的措施予以化解當前采取的措施也比較單一，主要是動用準備金、向央行再貸款、同業(yè)拆入等，缺少一攬子解決方案進行流動性風險管理要從經(jīng)驗型的傳統(tǒng)管理提升為標準化、專業(yè)化的科學管理。其核心是構(gòu)建風險監(jiān)測預警系統(tǒng)?？茖W的風險管理是應(yīng)用現(xiàn)代金融理論、數(shù)理統(tǒng)計技術(shù)和各種模型實施精細的量化管理。首先要做好對資產(chǎn)、負債流動性的預測和分析。把識別、測量、規(guī)避和控制建立在科學分析的基礎(chǔ)上（如可以利用流動性缺口模型計算流動性缺口，衡量商業(yè)銀行的流動性狀況：利用備付金持有量模型，對備付金成本進行分析等）。在進行預測時，還要考慮到其他因素的影響，如產(chǎn)業(yè)周期的波動、中央銀行的貨幣政策、市場動態(tài)、客戶的經(jīng)營情況等 然后在此基礎(chǔ)上建立流動性風險的預警系統(tǒng)，在日常業(yè)務(wù)管理中對銀行業(yè)務(wù)進行動態(tài)追蹤，準確的監(jiān)測流動性風險，一旦發(fā)現(xiàn)風險達到警戒線就及時發(fā)出預警，以采取針對性的措施和解決方案。

（五）建立存款保險制度

存款保險有利于農(nóng)村商業(yè)銀行形成硬性約束，減輕由于銀行經(jīng)營不善而引發(fā)的國家負擔的不確定性，還能夠解決公眾的信心問題，有效地抑制銀行擠兌現(xiàn)象和由此誘發(fā)的銀行恐慌 應(yīng)借鑒發(fā)達國家普遍實行的存款保險制度，農(nóng)村商業(yè)銀行就其存款向?qū)ｉT的存款保險公司進行投保。保險費率以農(nóng)村商業(yè)銀行的風險為依據(jù)來制定。并加強對銀行的檢查、資本要求和報告制度來降低逆向選擇和道德風險問題。

參考文獻

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