丁睿婧

摘要：在中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)的時(shí)代大背景下，中國(guó)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)步入快速發(fā)展的時(shí)期。中國(guó)特殊的歷史背景和國(guó)情使得中國(guó)擁有廣闊的農(nóng)村市場(chǎng)，而農(nóng)村商業(yè)銀行作為與農(nóng)村市場(chǎng)聯(lián)系最為緊密的金融機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)負(fù)債發(fā)展?fàn)顩r反映了農(nóng)村市場(chǎng)甚至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行態(tài)勢(shì)。本文具體結(jié)合合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)問題，探討關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化對(duì)策。

關(guān)鍵詞：新常態(tài)：多存少貸：行業(yè)與區(qū)域

資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題是關(guān)系合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵，直接與其發(fā)揮吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、委托代理以及其他債券買賣業(yè)務(wù)等息息相關(guān)。而現(xiàn)階段由于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理而產(chǎn)生的問題，成為合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展的阻礙，因此優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)成為當(dāng)前亟待解決的問題。

一、合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)多存少貸的矛盾

根據(jù)合肥科技農(nóng)商行2007年至2018年的年報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)總額由2007年的98.28億元人民幣上升至2018年的960.48億元人民幣，實(shí)現(xiàn)了近十倍的增長(zhǎng)，貸款總額由2007年的53.46億元人民幣增加至2018年的404.48億元人民幣，科農(nóng)行的存款額和貸款余額均有極大程度的上漲，但是存款余額高于貸款余額的幅度也在逐年上升。作為支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行，科農(nóng)行常常處于被動(dòng)受控的地位，由于投資指令性計(jì)劃的存在，其在市場(chǎng)上的行為受到較大的約束。同時(shí)，科農(nóng)行在貸款方面缺乏一定的自主性和增加貸款量的技術(shù)指導(dǎo)，使得貸款額相對(duì)于存款來說要低得多。

（二）不良貸款規(guī)模較大

自2011年以來，合肥科技農(nóng)商行的不良貸款額不斷攀升，不良貸款由2011年的0.94億元上升至2018年的7.84億元人民幣，不良貸款率由0.63%上升至1.94%。不良貸款的總體規(guī)模相對(duì)于銀行的資產(chǎn)總額來說偏大。經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展的前提下，企業(yè)外部壓力增大，勞動(dòng)力、材料等成本急劇增加，而企業(yè)的利潤(rùn)增速相對(duì)緩慢，這使得一部分貸款企業(yè)無法正常償還銀行的貸款。但是，也存在少數(shù)企業(yè)故意拖欠銀行貸款的情況，該類企業(yè)具有充足的償還銀行貸款的資金能力，卻始終不履行償還貸款的職責(zé)。

（三）資金來源較為被動(dòng)，資金實(shí)力尚不充足

經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)發(fā)展以來，雖然合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行在吸收信貸資金來源上取得了一些成就，但是在獲取資金來源的過程中被動(dòng)傾向較為明顯。對(duì)于存款負(fù)債，主要依靠客戶自行去銀行存款，農(nóng)商行主動(dòng)吸收存款的業(yè)務(wù)未能真正得到開發(fā)運(yùn)用。隨著近年來移動(dòng)支付的迅速發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行造成極大了沖擊，移動(dòng)支付本身所代表互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)性與先進(jìn)性，其自身具有的方便、快捷、靈活等特點(diǎn)深受年輕客戶的青睞，而這部分客戶又是消費(fèi)需求旺盛、成長(zhǎng)性好的客戶群體，這使得農(nóng)商行失去了大量的潛在客戶，削弱了農(nóng)商行的資金實(shí)力。

（四）投資的行業(yè)與區(qū)域局限性

合肥科技農(nóng)商行作為中小型商業(yè)銀行，資金規(guī)模不及其他商業(yè)銀行，而且合肥科技農(nóng)商行投資具有一定的區(qū)域限制，分析科農(nóng)行近幾年的年度報(bào)告，發(fā)現(xiàn)其投資的企業(yè)多集中于安徽省內(nèi)，主要分布于合肥周邊的各地級(jí)市，諸如淮南、蕪湖、六安等地?？妻r(nóng)行投資的行業(yè)多集中于制造、房產(chǎn)建筑類。資金過多地集中于某一區(qū)域和地方行業(yè)，往往會(huì)產(chǎn)生貸款集中的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金的流動(dòng)性降低，甚至形成不可避免的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的目標(biāo)方向

科農(nóng)行為更好發(fā)揮其經(jīng)營(yíng)的盈利性、流動(dòng)性、安全性，必須做好資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，解決好資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)問題，才能在一定程度上減少科農(nóng)行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

通過分析合肥科農(nóng)行現(xiàn)階段在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上存在的一些問題，我們認(rèn)識(shí)到必須建立相互促進(jìn)、彼此協(xié)調(diào)、緊密聯(lián)系的資產(chǎn)負(fù)債調(diào)節(jié)機(jī)制。在一定的資產(chǎn)水平下優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，在一定的負(fù)債條件下優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，或者同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)中彼此不相適應(yīng)的部分，以達(dá)到協(xié)同發(fā)展，整體優(yōu)化的效果。

三、合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化的對(duì)策

（一）負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整

1.大力吸收社會(huì)活期存款和短期儲(chǔ)蓄存款

活期存款和短期儲(chǔ)蓄存款作為科農(nóng)行主要的存款類負(fù)債來源，應(yīng)該繼續(xù)加以保持和擴(kuò)大?；钇诖婵钕鄬?duì)于定期存款而言更加靈活高效。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，采取各種有效途徑集中社會(huì)閑散資金，擴(kuò)大資金融通的規(guī)模和范圍，促進(jìn)閑散資金向生產(chǎn)建設(shè)資金、儲(chǔ)蓄向投資、貨幣向資本的轉(zhuǎn)化。

2.開展多樣化的負(fù)債途徑，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)

除了吸收活期存款和儲(chǔ)蓄存款來增加合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行的資金儲(chǔ)備以外，同業(yè)拆借為另一條有利渠道。同業(yè)拆借作為銀行間短期資金融通的手段，它在保證資金流動(dòng)性的同時(shí)也加強(qiáng)了同行業(yè)之間的溝通交流。

合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行可發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券來籌措長(zhǎng)期資金。中長(zhǎng)期金融債券作為合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行主動(dòng)吸收資金的一種手段，可為科農(nóng)行帶來長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源。由于中長(zhǎng)期金融債券不需要像存款一樣交納準(zhǔn)備金，故發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券得到的實(shí)際可用資金大于同等數(shù)額的存款。長(zhǎng)期金融債券作為標(biāo)準(zhǔn)化的負(fù)債憑證，能有效提高合肥科技農(nóng)商行的資金組織能力。

合肥科技農(nóng)商行可發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單籌措長(zhǎng)期資金，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單相對(duì)于長(zhǎng)期定期存款具有一定的靈活性，可為持有客戶規(guī)避掉部分不確定性風(fēng)險(xiǎn)。故能給科農(nóng)行帶來長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源。

（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整

1.確保資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定

合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行強(qiáng)化貸款“三查”制度執(zhí)行，落實(shí)全方位督導(dǎo)檢查，重點(diǎn)對(duì)保理業(yè)務(wù)、企業(yè)互聯(lián)互保貸款開展排查，有效防范重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)大規(guī)模的不良貸款，為加快存量不良貸款的處置，科技農(nóng)商行積極運(yùn)用重組、追償、訴訟、核銷等多種方式，以提高資產(chǎn)質(zhì)量?？妻r(nóng)行緊跟政策導(dǎo)向，及時(shí)調(diào)整授信政策，嚴(yán)格控制貸款投向產(chǎn)能過剩、房地產(chǎn)和政府融資平臺(tái)等領(lǐng)域?？妻r(nóng)行加強(qiáng)地方政府債務(wù)性管理，管理存量地方政府性債務(wù)，及時(shí)減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保地方政府性融資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展。

2.提高開放水平，擴(kuò)大貸款規(guī)模

合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款規(guī)模與總量遠(yuǎn)不及存款，由于存貸利差是科技農(nóng)商行的主要利潤(rùn)來源，若貸款與存款總量懸殊，長(zhǎng)久下來將會(huì)導(dǎo)致農(nóng)商行收益受損，不利于擴(kuò)展其他業(yè)務(wù)，在一定程度上限制了銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。故合肥科技農(nóng)商行應(yīng)注重加強(qiáng)本行的貸款宣傳力度，積極提高對(duì)外開放水平，加強(qiáng)與各種企事業(yè)單位的溝通交流，努力創(chuàng)造為本行帶來良性貸款的機(jī)會(huì)。同時(shí)，在貸款的發(fā)放上，可適當(dāng)采取優(yōu)惠政策，如放寬貸款期限、適度降低貸款利率等，以鼓勵(lì)各種貸款。

3.積極開發(fā)證券投資業(yè)務(wù)

合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行在積極發(fā)展貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)，還應(yīng)注重開發(fā)多樣化的證券投資業(yè)務(wù)，以豐富資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)。如選擇政策性銀行發(fā)行的金融債券和政府債券，投資于此類債券一方面能獲得較高的盈利，另一方面可降低銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性，由于債券比股票具有更高的安全性，且分散化的投資可實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散和轉(zhuǎn)移。

（三）優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)需綜合考慮的因素

合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行除發(fā)展基本的存款貸款業(yè)務(wù)以外，可在原對(duì)外投資的基礎(chǔ)上擴(kuò)大投資規(guī)模。目前科農(nóng)行的投資地域主要局限于安徽省內(nèi)地區(qū)，省內(nèi)投資具有方位上和政策上的靈活性，能夠及時(shí)、有效地傳遞資金。但是，資金過度集中于省內(nèi)地區(qū)會(huì)限制投資業(yè)務(wù)的發(fā)展，不利于提高其開放水平。故科農(nóng)行應(yīng)增加對(duì)省外地區(qū)和發(fā)達(dá)地區(qū)的投資，擴(kuò)大投資的輻射范圍。除傳統(tǒng)的投資業(yè)務(wù)以外，農(nóng)商行可選擇程賃業(yè)、服務(wù)業(yè)等業(yè)務(wù)以及其他收益穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)效益明顯、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的行業(yè)，在地域和行業(yè)上突破原有的限制。

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