李玉剛

浙江恒逸集團(tuán)有限公司始創(chuàng)于1974年，現(xiàn)已發(fā)展成為一家專業(yè)從事石油化工與化纖原料生產(chǎn)的現(xiàn)代大型民營(yíng)企業(yè)，率先在全國同行中形成“滌綸+錦綸”雙產(chǎn)業(yè)鏈驅(qū)動(dòng)發(fā)展模式，擁有員工20，000余名，總資產(chǎn)近1000億元，連年躋身中國企業(yè)500強(qiáng)、中國民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了“跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制、跨國界”的四大發(fā)展跨越。2018年，實(shí)現(xiàn)銷售收入1447.22億元，同比增長(zhǎng)38.22%，利潤(rùn)總額24.43億元，納稅總額17.90億元。

公司審計(jì)稽核部通過健全制度、擴(kuò)充隊(duì)伍，緊抓內(nèi)控審計(jì)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有業(yè)務(wù)、所有子公司審計(jì)的百分百覆蓋，通過審計(jì)促進(jìn)內(nèi)控體系健全、管理水平提升、風(fēng)險(xiǎn)管理完善，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)增值，服務(wù)了集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展。

通過獨(dú)立性保證隊(duì)伍與制度建設(shè)，為有效審計(jì)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

審計(jì)稽核部歸集團(tuán)董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，確保了集團(tuán)內(nèi)審部門的獨(dú)立性。審計(jì)稽核部的年度審計(jì)工作計(jì)劃緊緊圍繞集團(tuán)董事會(huì)的年度工作，通過不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以增加公司價(jià)值、提高公司運(yùn)作效率為目的。

內(nèi)審部門配備強(qiáng)力領(lǐng)導(dǎo)，擴(kuò)充人員隊(duì)伍，增強(qiáng)審計(jì)力量。目前已形成近20人的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，配備的專業(yè)人才涵蓋審計(jì)、財(cái)務(wù)、金融、管理、統(tǒng)計(jì)、風(fēng)控、工程造價(jià)等多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域。按審計(jì)業(yè)務(wù)類型，劃分了財(cái)務(wù)審計(jì)、風(fēng)控審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理審計(jì)、工程審計(jì)五個(gè)專業(yè)審計(jì)組。

為規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)，近年來建立了《恒逸集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理制度》《恒逸集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)》《恒逸集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作流程》《恒逸集團(tuán)工程審計(jì)管理制度》《恒逸集團(tuán)審計(jì)稽核部審計(jì)質(zhì)量管理辦法》《恒逸集團(tuán)審計(jì)稽核部審計(jì)檔案管理辦法》等10多項(xiàng)管理制度，規(guī)范了審計(jì)，保證了質(zhì)量，提升了成效。

通過內(nèi)控審計(jì)與重點(diǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控提升與審計(jì)效益雙豐收

以制度建設(shè)與內(nèi)控管理為抓手，開展內(nèi)控審計(jì)。將制度建設(shè)、執(zhí)行與內(nèi)控管理作為每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的重要內(nèi)容，在制訂項(xiàng)目審計(jì)方案時(shí)，將被審計(jì)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)、制度執(zhí)行、內(nèi)控管理作為重要審計(jì)內(nèi)容。通過開展內(nèi)控管理的專項(xiàng)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)控審計(jì)全覆蓋。除了在具體審計(jì)項(xiàng)目中開展制度建設(shè)、內(nèi)控管理審計(jì)外，還針對(duì)年度審計(jì)計(jì)劃未覆蓋的業(yè)務(wù)內(nèi)容開展專項(xiàng)內(nèi)控管理審計(jì)，評(píng)價(jià)非主流業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理情況，不給內(nèi)控管理留盲區(qū)與死角，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、管理業(yè)務(wù)的內(nèi)控審計(jì)全覆蓋，全方位、主動(dòng)防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。通過定期修訂內(nèi)控手冊(cè)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作的內(nèi)控管理，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)稽核部牽頭主辦，內(nèi)控管理部門、相關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)牽頭部門共同參與，成立了內(nèi)控手冊(cè)修訂團(tuán)隊(duì)。根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展情況以及內(nèi)控檢查、內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合組織架構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)增減變動(dòng)、業(yè)務(wù)環(huán)境變化等因素，逐項(xiàng)審查舊版內(nèi)控手冊(cè)管理措施的適應(yīng)性、有效性、效率性，并根據(jù)管控需要作出調(diào)整與優(yōu)化，確保改進(jìn)措施切實(shí)可行、改進(jìn)結(jié)果滿足內(nèi)控要求。

以經(jīng)營(yíng)審計(jì)與工程審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。堅(jiān)持將采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)列為年度審計(jì)的重要項(xiàng)目，在采購業(yè)務(wù)中重點(diǎn)關(guān)注采購價(jià)格、采購質(zhì)量，在銷售業(yè)務(wù)中關(guān)注銷售價(jià)格、產(chǎn)銷平衡、行情把握等重要項(xiàng)目，為企業(yè)的采購、銷售提供審計(jì)咨詢建議。堅(jiān)持將工程審計(jì)列為年度審計(jì)的重要項(xiàng)目，通過監(jiān)督工程招標(biāo)業(yè)務(wù)、工程在建過程審計(jì)巡檢、工程竣工結(jié)算多重審核等方式，嚴(yán)格控制工程建設(shè)的不合理、不必要支出。通過重大采購、銷售、工程業(yè)務(wù)審計(jì)，審計(jì)稽核部不僅為公司挽回了比較可觀的經(jīng)濟(jì)損失，減少了不正常的業(yè)務(wù)支出，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)增值的效果，還完善了工程招投標(biāo)、產(chǎn)品銷售、廢舊物資銷售等管理制度，防范了重大風(fēng)險(xiǎn)。

開展管理審計(jì)，促進(jìn)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)水平提升。通過費(fèi)用管理、倉儲(chǔ)管理、廢舊管理等管理業(yè)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目，不僅發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理中的不足，還通過審計(jì)建議督促管理部門完善了公務(wù)車輛管理、費(fèi)用報(bào)支管理、倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)管理、廢舊物資管理、出門證管理等十多項(xiàng)管理制度。

通過提升內(nèi)控管理水平，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展

通過制度與內(nèi)控審計(jì)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控、風(fēng)控管理水平的提升。一是檢查制度建設(shè)、內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)環(huán)境的匹配與適應(yīng)性，發(fā)現(xiàn)制度與內(nèi)控不能滿足業(yè)務(wù)環(huán)境變化的問題，避免內(nèi)控管理失效;二是重點(diǎn)檢查制度與業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控情況，評(píng)價(jià)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控措施的有效性與充分性，減少管控盲點(diǎn)與漏點(diǎn);三是評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)設(shè)置的必要性和內(nèi)控管理的充分性，既保證管控到位，也去除不必要的審核、審批環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與效率的平衡。

通過重點(diǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)，緊緊盯防企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與重大風(fēng)險(xiǎn)。在日常的審計(jì)工作中，審計(jì)稽核部結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)抓好對(duì)采購、銷售、財(cái)務(wù)、工程建設(shè)等資金緊密型、直接影響企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)督審計(jì)。為重要業(yè)務(wù)提供審計(jì)服務(wù)，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)重要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)問題、管控漏洞與風(fēng)險(xiǎn)，通過審計(jì)建議的提出與落實(shí)，發(fā)揮指導(dǎo)、咨詢作用，起到了非常明顯的威懾作用，“你這個(gè)要好好做啊，這個(gè)事情審計(jì)肯定會(huì)來查的”成了業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)督促下屬員工的口頭禪。

通過學(xué)習(xí)創(chuàng)新審計(jì)，為企業(yè)發(fā)展新興業(yè)務(wù)提供調(diào)研咨詢服務(wù)。除了抓好常規(guī)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)稽核部還緊跟集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展步伐，通過積極學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、了解新管控，創(chuàng)新審計(jì)領(lǐng)域，為企業(yè)的智能制造、信息化、產(chǎn)品研發(fā)等新興業(yè)務(wù)提供服務(wù)。通過專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研，深入了解新興業(yè)務(wù)，提煉新興業(yè)務(wù)管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，作出調(diào)研評(píng)價(jià)和建議，為企業(yè)管理決策層在新興業(yè)務(wù)方面的決策提供參謀咨詢作用。

通過開展舞弊審計(jì)，整合企業(yè)內(nèi)外資源，推進(jìn)反舞弊工作。近年來，審計(jì)稽核部在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持下，廣開言路，受理各類信訪舉報(bào)，通過對(duì)信訪舉報(bào)異常信息的調(diào)查核實(shí)，針對(duì)性地開展反舞弊審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了倉庫管理人員私賣企業(yè)物資、驗(yàn)收人員收受供應(yīng)商好處費(fèi)等違規(guī)違紀(jì)問題，2017年以來幫助企業(yè)清除了10多名蛀蟲，查處結(jié)果在公司通報(bào)后，引起員工的強(qiáng)烈反響，強(qiáng)化了企業(yè)反舞弊、反腐敗職能。