楊丹

摘?要：資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中非常重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，其涉及到企業(yè)資金的籌集、流動(dòng)以及資金回收等多個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展，就必須要選擇更為有效的資金管理方式，降低資金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，以此來為企業(yè)快速有效的發(fā)展提供幫助。本文對(duì)我國(guó)當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的資金管理工作進(jìn)行了一定的分析，探究了資金管理過程中存在的主要問題，并提出了相對(duì)可行的解決建議，促進(jìn)企業(yè)更好的開展資金管理工作。

關(guān)鍵詞：資金管理;企業(yè)發(fā)展;運(yùn)營(yíng)提升

社會(huì)的快速發(fā)展使得企業(yè)的資金管理成為了企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中非常重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，在當(dāng)前日益復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)形式下，企業(yè)必須要通過更為專業(yè)的資金管理形式，保證自身的資金能夠更加穩(wěn)定高效的運(yùn)轉(zhuǎn)，以此來為企業(yè)更好的經(jīng)濟(jì)效益獲取提供保障。企業(yè)開展資金管理時(shí)必須要從內(nèi)部資金入手，借鑒成功的管理經(jīng)驗(yàn)，不斷的加強(qiáng)自身資金的利用效率，為更好的企業(yè)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

一、當(dāng)前企業(yè)資金管理過程中存在的問題

（1）資金管理制度不健全

企業(yè)想要獲得穩(wěn)定高效的發(fā)展，就必須根據(jù)自身的發(fā)展情況，建立起更加有效的內(nèi)部資金管理制度，形成穩(wěn)定的管理體系，更好地解決企業(yè)發(fā)展過程中內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程出現(xiàn)的一系列風(fēng)險(xiǎn)和隱患，更好地明確各部門的工作職責(zé)，充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理部門的作用。但是，我國(guó)當(dāng)前很多企業(yè)在開展內(nèi)部資金管理時(shí)，并沒有建立起良好的規(guī)范和體系，會(huì)計(jì)與出納工作人員之間的工作職責(zé)沒有很好地劃分，導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)較為混亂。同時(shí)，企業(yè)在發(fā)展過程中一直將自身的利潤(rùn)作為主要的考核指標(biāo)，并沒有根據(jù)企業(yè)自身的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行有效的考核和判斷，這也使得企業(yè)存在著較大的內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)。

（2）管理工作開展不深入，沒有獲得實(shí)質(zhì)性效果

通過對(duì)我國(guó)當(dāng)前企業(yè)的資金管理工作進(jìn)行分析，可以很明顯的發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中建立起的資金使用計(jì)劃在很大程度上并沒有落實(shí)到實(shí)處，很多資金管理工作并沒有按照計(jì)劃進(jìn)行有效的開展，同時(shí)還有很多公司在制定計(jì)劃時(shí)并沒有認(rèn)真的考察自身的發(fā)展情況，導(dǎo)致計(jì)劃與公司實(shí)際情況相差較大，無法在實(shí)際的工作開展過程中起到有效的指導(dǎo)作用。除此之外，企業(yè)在發(fā)展過程中對(duì)外投資工作并沒有進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這導(dǎo)致企業(yè)很有可能面臨著較大的投資危機(jī)，影響到企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（3）資金的價(jià)值發(fā)揮較差

企業(yè)的資金是企業(yè)發(fā)展強(qiáng)勁推動(dòng)力，也是企業(yè)獲得更好發(fā)展前景的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但是，當(dāng)前企業(yè)在進(jìn)行資金管理過程中，通常過多地注重資金的安全性，并沒有加強(qiáng)資金整體的流動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)更好的資金收益，這就導(dǎo)致企業(yè)的資金無法發(fā)揮出最大的價(jià)值，形成了較為嚴(yán)重的資金浪費(fèi)。

（4）資金預(yù)算工作開展存在問題

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，很多資金管理工作通常重視已經(jīng)發(fā)生的企業(yè)資金流轉(zhuǎn)，并沒有對(duì)今后的資金運(yùn)轉(zhuǎn)工作進(jìn)行有效的預(yù)算和規(guī)劃，這也就導(dǎo)致企業(yè)的資金預(yù)算工作開展不充分，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)較大的問題。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，工作人員沒有將企業(yè)今后的發(fā)展內(nèi)容進(jìn)行有效的設(shè)計(jì)，并且在規(guī)劃過程中也沒有明確的指標(biāo)規(guī)定，這就導(dǎo)致企業(yè)整體的資金預(yù)算缺乏標(biāo)準(zhǔn)，最終導(dǎo)致了工作人員在開展預(yù)算工作時(shí)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)較大的偏差，對(duì)企業(yè)今后的發(fā)展和決策造成了一定的影響。

二、企業(yè)開展資金管理工作的有效方法

（1）建立完善的管理制度體系

企業(yè)想要更好的開展自身的資金管理工作，首先就要建立起較為明確的資金管理體系，保證企業(yè)的各項(xiàng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)和管理都有相對(duì)應(yīng)的控制方法和手段。在企業(yè)資金管理體系建立過程中，要善于發(fā)揮管理人員的作用，形成有效的預(yù)算管理機(jī)制以及財(cái)務(wù)結(jié)算體系。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)整個(gè)體系對(duì)內(nèi)部工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，全面提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平，更好地實(shí)現(xiàn)資金的有效管理和控制，促進(jìn)企業(yè)整體資金管理水平的快速提升。

（2）強(qiáng)化資金管理意識(shí)

良好的資金管理意識(shí)能夠更加有效地促進(jìn)企業(yè)資金管理工作的開展，實(shí)現(xiàn)整個(gè)資金管理水平的快速提升。因此，企業(yè)在今后的發(fā)展過程中必須要加強(qiáng)自身的資金管理意識(shí)培訓(xùn)，通過更好的對(duì)工作人員進(jìn)行教育和提升，使得企業(yè)內(nèi)部能夠形成更加有效的資金管理意識(shí)，保證各工作人員都能夠具備較強(qiáng)的資金管理意識(shí)，為企業(yè)全面的資金管理水平提升提供更大的支持。

（3）加強(qiáng)資金規(guī)劃利用，充分發(fā)揮資金價(jià)值

良好的資金規(guī)劃和利用能夠促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值最大化，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好的營(yíng)收。因此，企業(yè)在今后的發(fā)展過程中，開展資金管理工作必須要重點(diǎn)提升資金的流動(dòng)性，更好的獲取資金的額外收益，充分發(fā)揮出資金的價(jià)值，為企業(yè)的發(fā)展提供更強(qiáng)勁的動(dòng)力。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立起更加有效的數(shù)據(jù)分析體系，為企業(yè)資金的進(jìn)一步流轉(zhuǎn)和分配提供依據(jù)，也為企業(yè)資金的管理和控制提供依據(jù)，真正的實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的高質(zhì)量發(fā)展。

三、總結(jié)

企業(yè)的資金管理工作是企業(yè)發(fā)展過程中的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)整體發(fā)展效果的重要影響因素。在今后的發(fā)展過程中，企業(yè)必須建立起更加良好的資金管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部的資金管理意識(shí)水平提升，更好地發(fā)揮出資金的流動(dòng)性和收益性，充分發(fā)揮資金的價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)整體資金管理水平到提升，也為企業(yè)今后更好的發(fā)展提供動(dòng)力。資金管理工作是企業(yè)今后發(fā)展必須要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)，也是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)更大突破必須要處理好的關(guān)鍵。

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