摘 要：操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一，始終是銀行風(fēng)險(xiǎn)的最重要的組成部分，一直以來防范操作風(fēng)險(xiǎn)都是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重點(diǎn)。隨著現(xiàn)代信息科技技術(shù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)之間的競爭越來越激烈。為了在市場競爭中保持不敗地位，金融機(jī)構(gòu)先后推出新的金融工具。同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求是越來越高。銀行的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)也隨著現(xiàn)代銀行的發(fā)展在傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)之外還呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不僅給客戶資金造成損失，還給金融機(jī)構(gòu)造成損失及不良影響，影響社會正常金融秩序。為了保護(hù)客戶資金安全，保證金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行，本文主要探討在信息技術(shù)發(fā)展的前提下現(xiàn)代銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)，并從制度缺陷、系統(tǒng)缺陷、人員原因等方面詳細(xì)研究操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因以及防范操作風(fēng)險(xiǎn)的策略。雖然銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)不可能完全杜絕，但金融機(jī)構(gòu)也可以利用科學(xué)信息技術(shù)手段和現(xiàn)代化的管理手段預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并把操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的可能性降低到最低程度。

關(guān)鍵詞：銀行；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)；防控策略

隨著信息科技技術(shù)日新月異的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)之間、金融機(jī)構(gòu)與第三方之間的競爭越來越激烈。支付寶、微信等第三方支付平臺以“簡單、安全、快速”的支付方式介入了金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的支付、存款領(lǐng)域，給金融機(jī)構(gòu)造成空前的壓力。金融機(jī)構(gòu)為了適應(yīng)新形勢的發(fā)展紛紛推出網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等新的金融工具，給客戶提供更為快捷方便的操作界面。新的金融工具的推出強(qiáng)化了金融機(jī)構(gòu)的競爭性的同時(shí)也對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。如何保持競爭力的同時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)高度重視的問題。

一、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論

巴塞爾新資本協(xié)議把銀行風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類。其中操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。其中，過程和程序、人員和人為錯(cuò)誤、內(nèi)部控制、內(nèi)部和外部事件、直接和間接損失、失誤、技術(shù)和系統(tǒng)，都是近年操作風(fēng)險(xiǎn)中頻繁出現(xiàn)的關(guān)鍵詞。

傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷戶、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。但是隨著金融技術(shù)的發(fā)展銀行操作風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。

二、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（1）制度執(zhí)行不到位

1.不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度

銀行內(nèi)控制度要求崗位設(shè)置要保證不相容職責(zé)分離，以內(nèi)控制度防范操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性：如印、押、證分管分用；記賬與對賬相分離；記賬與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、審批相分離；記賬、復(fù)核與授權(quán)相分離等。這些內(nèi)控制度是金融

機(jī)構(gòu)通過長期的實(shí)踐積累的寶貴經(jīng)驗(yàn)。但在實(shí)際的執(zhí)行過程中存在執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。一旦內(nèi)控制度得不到嚴(yán)格的執(zhí)行，就不能排除操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

2.監(jiān)管制度執(zhí)行不到位

監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)制度是保證金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營的基本制度，同時(shí)也給金融機(jī)構(gòu)的部分業(yè)務(wù)設(shè)置了準(zhǔn)入條件。金融機(jī)構(gòu)為了提高經(jīng)營績效，存在無視監(jiān)管制度，有制度不執(zhí)行或制度執(zhí)行不到位，違規(guī)操作的問題。

（2）開立賬戶不嚴(yán)謹(jǐn)、使用賬戶不規(guī)范

1.開立賬戶不嚴(yán)謹(jǐn)

隨著金融機(jī)構(gòu)之間競爭越來越激烈，金融機(jī)構(gòu)給網(wǎng)點(diǎn)、員工下達(dá)的任務(wù)也越來越多，直接表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)開戶任務(wù)多。在完成任務(wù)過程中存在開立賬戶不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}。開立賬戶的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于對于客戶開立賬戶意愿的真實(shí)性了解不深，特別是法人本人的開戶意愿了解不清楚；開立個(gè)人卡的時(shí)候，對開卡人員的真實(shí)性意愿只做形式上的調(diào)查；開戶資料的審查不嚴(yán)，導(dǎo)致用過期的材料開戶；開戶材料收集不全；通過代理人開戶時(shí)法人對代理人的授權(quán)書不真實(shí)，代理人代替法人簽字；在對開戶企業(yè)及個(gè)人不深入了解的情況下開立賬戶等風(fēng)險(xiǎn)。

2.使用賬戶不規(guī)范

按照人民銀行賬戶管理辦法單位人民幣銀行結(jié)算賬戶分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，其中專用存款賬戶又分為預(yù)算單位專用存款賬戶和其他單位專用存款賬戶。金融機(jī)構(gòu)使用賬戶應(yīng)按照不同用途正確使用賬戶。但在使用過程中出現(xiàn)不規(guī)范使用賬戶的現(xiàn)象，如一般存款賬戶用于工資性支出；臨時(shí)戶超過期限使用；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位應(yīng)開立預(yù)算單位專用存款戶，卻開立一般戶等問題。

（3）操作不規(guī)范

1.逆程序操作

銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都有規(guī)定的操作規(guī)程，這些規(guī)程是根據(jù)相關(guān)制度要求制定的，但在實(shí)際操作中存在逆程序操作的問題。如辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該是先驗(yàn)印，后記賬，但在操作時(shí)存在先記賬，后驗(yàn)印問題；對于收款人為個(gè)人的業(yè)務(wù)辦理業(yè)務(wù)時(shí)未做聯(lián)網(wǎng)核查，后補(bǔ)聯(lián)網(wǎng)核查的問題；開立賬戶時(shí)先開戶，后做反洗錢客戶身份識別等都屬于逆程序操作。

2.按程序操作，但操作不規(guī)范

銀行柜面業(yè)務(wù)種類繁多，每項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也各不相同。支付結(jié)算業(yè)務(wù)有支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，貸款發(fā)放、收回也各有各的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，現(xiàn)金業(yè)務(wù)有現(xiàn)金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)有轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，資產(chǎn)管理有資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作過程中容易產(chǎn)生不規(guī)范操作的問題。

（4）銀行員工發(fā)生案件

所有的操作風(fēng)險(xiǎn)中銀行員工發(fā)生案件不僅是涉及金額大，影響最為惡劣的操作風(fēng)險(xiǎn)。如果其他類型的操作風(fēng)險(xiǎn)尚屬于不自覺不自知的風(fēng)險(xiǎn)，那銀行員工發(fā)生的案件是屬于故意的涉及刑事訴訟的案件，一旦發(fā)生對客戶帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，對銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失及聲譽(yù)損失，妨礙社會金融秩序，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)要防范的重中之重。

三、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（1）相關(guān)監(jiān)管制度的制定與執(zhí)行存在缺陷

銀行是典型的以制度管理業(yè)務(wù)、以制度管理人的機(jī)構(gòu)，銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作都有相關(guān)的制度、辦法及操作規(guī)程。監(jiān)管機(jī)構(gòu)、人民銀行及金融機(jī)構(gòu)本身都對各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定了詳細(xì)的制度，希望直接用各項(xiàng)制度防范各類風(fēng)險(xiǎn)。但在制度的制定和執(zhí)行過程中還是存在各種問題。

1.制度得不到及時(shí)的制定和更新

隨著互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境的變化，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)種類也不斷推陳出新，金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)也突飛猛進(jìn)地發(fā)展。在這種情況下金融機(jī)構(gòu)存在制度不能及時(shí)更新的情況。

2.柜員無法及時(shí)完整地學(xué)習(xí)新的制度

各項(xiàng)制度制定的越來越多超過了一個(gè)柜員能夠?qū)W習(xí)的范圍。即使柜員以前已經(jīng)掌握了辦理業(yè)務(wù)需要的各項(xiàng)制度，但他沒有及時(shí)學(xué)習(xí)新的制度，他所掌握的制度是過時(shí)的。再者一名員工的學(xué)習(xí)能力終究是有限，不可能掌握所需要的全部制度。

3.柜員對制度的理解有偏差

同樣的制度因?yàn)槔斫獾钠钤趫?zhí)行過程中有不同的結(jié)果，對新制度在執(zhí)行初期在每個(gè)行執(zhí)行的都不一致，需要一定的磨合期之后逐步達(dá)到趨同，但在不同省份之間互相交流的機(jī)會少，過了一段時(shí)間后還會存在執(zhí)行差異。

（2）系統(tǒng)的缺陷

銀行的系統(tǒng)繁多，不止有辦理客戶業(yè)務(wù)的生產(chǎn)系統(tǒng)，還有反洗錢系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、電子驗(yàn)印系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等不同的系統(tǒng)。一些系統(tǒng)上線時(shí)達(dá)到了當(dāng)時(shí)的監(jiān)管要求和制度要求，但隨著監(jiān)管要求的變化和制度的更新，系統(tǒng)無法及時(shí)按照要求升級改造，或有些系統(tǒng)上線時(shí)在部分功能就達(dá)不到各項(xiàng)制度及監(jiān)管的要求。

（3）人員的原因

1.柜員輪崗頻繁對業(yè)務(wù)不熟練

按照內(nèi)控制度中重要崗位強(qiáng)制輪換要求，銀行柜員、坐班主任、對賬人員都屬于重要崗位，要求柜員1年輪崗、坐班主任2年輪崗。但從學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)角度來講一名剛?cè)胄械墓駟T要熟悉一項(xiàng)業(yè)務(wù)需要一定的時(shí)間，且剛接觸業(yè)務(wù)的頭幾個(gè)月是操作失誤發(fā)生的高發(fā)期，1年輪崗就相當(dāng)于柜員剛學(xué)業(yè)務(wù)就需要輪換，不利于柜員熟悉掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2.柜員沒有業(yè)務(wù)需要的綜合能力

銀行的很多業(yè)務(wù)不是獨(dú)立的業(yè)務(wù)，需要柜員有綜合能力。最典型的是開立賬戶業(yè)務(wù)，開立賬戶涉及到客戶的身份識別、法人及經(jīng)辦人的身份的核查、客戶收益所有人的調(diào)查、客戶開戶意愿真實(shí)性的核實(shí)、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級的評定等，涉及到的系統(tǒng)有生產(chǎn)系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等各個(gè)系統(tǒng)，只要一步?jīng)]做到，就會引起操作風(fēng)險(xiǎn)。只要柜員對業(yè)務(wù)不熟悉、制度掌握不準(zhǔn)，在不知不覺中埋下了操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

3.網(wǎng)點(diǎn)柜員缺少引起操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)常是柜員不足，很多情況下柜員兼職做各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在人手緊張的情況下涉及到的業(yè)務(wù)越多，操作失誤的可能性越大。

4.柜員惡意發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)

上述幾項(xiàng)是柜員無意識當(dāng)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，那最后是柜員有意識的惡意發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，如挪用客戶存款、泄露客戶信息、利用銀行員工的身份不告知客戶風(fēng)險(xiǎn)的情況下拉存款、銷售保險(xiǎn)、銷售理財(cái)?shù)取?/p>

（4）非柜面業(yè)務(wù)操作增加引起的監(jiān)督不到位

隨著電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作的比例逐年下降，企業(yè)和個(gè)人更愿意使用網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行辦理業(yè)務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展方便客戶辦理業(yè)務(wù)，減輕柜員辦理業(yè)務(wù)的壓力，但對于金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督要求也更高?？蛻粼诠衩孓k理業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)還可以對資金的用途、流向進(jìn)行事前監(jiān)督，但大部分的業(yè)務(wù)通過網(wǎng)絡(luò)辦理時(shí)，金融機(jī)構(gòu)只能做事后的跟蹤與監(jiān)督。電子銀行的發(fā)展對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職責(zé)、履行反洗錢義務(wù)的能力提出了更高的要求。

四、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防控對策

（1）探索制度管理的新模式，用先進(jìn)的信息技術(shù)防范制度執(zhí)行缺陷

1.探索制度管理新模式

金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)還是要做到制度先行，沒有規(guī)矩不成方圓，要做到制度管人深入人心。但對于制度可以采取分類管理的模式，就像客戶按照風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行分類管理，對制度也要按重要程度進(jìn)行分類。

2.加強(qiáng)和完善系統(tǒng)建設(shè)，用信息技術(shù)防范制度執(zhí)行缺陷

用系統(tǒng)直接控制風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)非常有效的手段，即避免因制度的學(xué)習(xí)、理解不到位引起的操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也可以阻止柜員惡意的操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。組織專門人員研究各項(xiàng)制度，直接把監(jiān)管部門、人民銀行、行內(nèi)的各項(xiàng)制度的要求體現(xiàn)在系統(tǒng)中，不需要柜員全面掌握各項(xiàng)制度。如對于開立賬戶業(yè)務(wù)對社會統(tǒng)一信用代碼證、法人身份證等證件的有效期直接錄入到系統(tǒng)中，對于代理辦理業(yè)務(wù)人員的信息也直接錄入到系統(tǒng)中。

3.對于關(guān)鍵的業(yè)務(wù)采用上級行集中授權(quán)的方式

對于開立賬戶業(yè)務(wù)、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、大額匯兌業(yè)務(wù)等重要業(yè)務(wù)采取上級行集中授權(quán)的方式。因?yàn)檫@些業(yè)務(wù)屬于關(guān)鍵業(yè)務(wù)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。上級行集中授權(quán)可以按照統(tǒng)一模式授權(quán)，即可避免柜員經(jīng)驗(yàn)不足引起的風(fēng)險(xiǎn)隱患，也可以避免網(wǎng)點(diǎn)為了完成任務(wù)隨意開戶等現(xiàn)象。

（2）及時(shí)更新整合系統(tǒng)，減少柜面操作業(yè)務(wù)量

1.及時(shí)更新整合各系統(tǒng)，便于柜員操作

銀行為了適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展、滿足監(jiān)管制度的要求，不斷推出新系統(tǒng)。系統(tǒng)越多操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性也越多。最好把各系統(tǒng)能整合到一起，除確實(shí)無法整合的系統(tǒng)外全部整合，便于柜員操作。

2.大力推廣網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，減少柜面操作業(yè)務(wù)量

沒有電子銀行業(yè)務(wù)的時(shí)候，企業(yè)無法及時(shí)了解企業(yè)賬戶資金的變動情況，即使按月對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬在時(shí)間上已經(jīng)滯后。有了電子銀行系統(tǒng)以后，企業(yè)可以隨時(shí)掌握賬戶資金的往來明細(xì)及余額，操作失誤可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。雖然電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展給金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督帶來了風(fēng)險(xiǎn)，但電子銀行發(fā)展的趨勢是誰也阻擋不了。因此在大力推廣電子銀行的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)應(yīng)該放在了解你的客戶和客戶資金往來的事中、事后的監(jiān)督上。

（3）加強(qiáng)對柜員的培訓(xùn)，了解柜員的情況

1.提高柜員業(yè)務(wù)能力

系統(tǒng)再先進(jìn)、制度再嚴(yán)格，如果沒有員工的嚴(yán)格執(zhí)行還是形同虛設(shè)，再先進(jìn)的系統(tǒng)也是需要員工操作。柜員的業(yè)務(wù)能力高，辦理業(yè)務(wù)的速度和質(zhì)量才能提升，也可以防范技術(shù)性操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高柜員的業(yè)務(wù)能力，銀行的“鐵制度”要深入人心，做到知道制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.了解你的員工

因金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的特殊性，金融機(jī)構(gòu)提出了“了解你的客戶”的口號，但對金融機(jī)構(gòu)來說更重要的是要做到“了解你的員工”，因?qū)T工思想動態(tài)、經(jīng)濟(jì)條件、八小時(shí)以外的生活興趣愛好不了解，引發(fā)的案件的教訓(xùn)太深刻。所以對員工進(jìn)行全面了解，對于員工的異常行為要及時(shí)進(jìn)行排查，防范案件的發(fā)生。

（4）加強(qiáng)各部門之間的配合及事后監(jiān)督檢查

1.形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

銀行的風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)雖然是體現(xiàn)在柜面操作上，但風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因不一定全部在柜面上，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也不僅僅是柜面操作的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要全行從上到下，各個(gè)部門橫向之間密切配合，要形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

2.加強(qiáng)事后監(jiān)督檢查

因網(wǎng)點(diǎn)柜員的業(yè)務(wù)水平參差不齊，對網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)事后監(jiān)督檢查是必須的。這就要求管理行有一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高，熟練掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的檢查隊(duì)伍，對網(wǎng)點(diǎn)辦理的業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行檢查，特別是對授權(quán)不到位的業(yè)務(wù)、對于開立賬戶的業(yè)務(wù)、反洗錢業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。即使不可避免地發(fā)生了操作風(fēng)險(xiǎn)也要及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并進(jìn)行整改。

五、總結(jié)

銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，要時(shí)刻認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)無處不在，銀行柜面操作更是各種風(fēng)險(xiǎn)直接反映的地方。本文從現(xiàn)代信息技術(shù)條件下銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)開始入手，從制度層面、系統(tǒng)層面、人員層面分析銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，并提出了防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對策。金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不可能全部杜絕，但是金融機(jī)構(gòu)可以依托現(xiàn)代化的管理方式和信息科技手段預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并通過事中、事后的監(jiān)督與檢查，把操作風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度，保護(hù)客戶資金安全和金融的穩(wěn)健運(yùn)行。今后繼續(xù)從各項(xiàng)制度與現(xiàn)代化的科技手段相結(jié)合方面，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和現(xiàn)代化的人員管理方面，探索防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。

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作者簡介：金華（1971.12-），女，吉林省延吉市人，大學(xué)本科，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)管理。