邱煜　徐業(yè)丹　史曉梅　葛以云

近年來，江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，始終堅持國家銀監(jiān)部門提出的“審慎”經(jīng)營原則，以“合規(guī)合法、風險可控、效益優(yōu)先、收支配比”為經(jīng)營理念，不斷加大業(yè)務(wù)經(jīng)營成本分析及預(yù)算管理力度，提升財務(wù)核算管理和計劃財務(wù)履職能力，助推業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)管理向高質(zhì)量方向發(fā)展。

整章建制強化制度流程建設(shè)

該行針對業(yè)務(wù)經(jīng)營管理實際狀況，結(jié)合國家監(jiān)管部門和法律法規(guī)最新要求，著力整章建制，強化內(nèi)控制度流程建設(shè)，保證內(nèi)部管理工作有條不紊地開展起來。僅2018年，該行就制定和修訂了6項業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度。一是制定了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行宏觀審慎評估管理辦法》，明確了業(yè)務(wù)經(jīng)營扎口管理部門職責;二是制定了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點備用金管理辦法》，為基層營業(yè)網(wǎng)點解決了日常水電等費用墊支問題，減輕了基層營業(yè)網(wǎng)點的經(jīng)濟負擔;三是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理辦法》，規(guī)范了業(yè)務(wù)經(jīng)營行為;四是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)品定價管理辦法》，規(guī)范了金融產(chǎn)品定價行為，提升金融產(chǎn)品在金融市場中的競爭力;五是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》，新增流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率兩個指標，增強了業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力;六是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行費用管理辦法》，進一步優(yōu)化了費用開支管理流程，提高了費用管理水平。

統(tǒng)籌兼顧發(fā)行二級資本債券

該行為進一步提高資本充足率，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，拓寬外源性資本補充渠道，增強服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的發(fā)展能力，把銀行真正辦成“縣域經(jīng)營有實力、財務(wù)管理有辦法，金融產(chǎn)品有創(chuàng)新、服務(wù)質(zhì)量上水平”的現(xiàn)代化銀行，該行經(jīng)過兩時間的努力，二級資本債券行政許可申請于2018年8月13日獲得中國人民銀行總行批準，同意該行在全國銀行間債券市場公開發(fā)行不超過5億元人民幣二級資本債券，成為宿遷地區(qū)第一家獲準發(fā)行二級資本債券并具有法人資格的農(nóng)村商業(yè)銀行。該行在收到批文后即刻對接主承銷商和評級公司，做好人民幣二級資本債券發(fā)行工作，并于2018年10月26日在全國銀行間債券市場成功發(fā)行第一期規(guī)模達3億元的二級資本債券，成為宿遷地區(qū)唯一的發(fā)行二級資本債券的法人行。該行發(fā)行的人民幣二級資本債券，標志著該行市場化融資能力的增強，可以在更大范圍、更多領(lǐng)域、更深層次、更高水平等方面支持縣域經(jīng)濟發(fā)展，闖出了一條服務(wù)鄉(xiāng)村振興的新路子。

加強管控防范流動性風險

面對復雜多變的金融市場競爭環(huán)境，該行認為，流動性風險防范是業(yè)務(wù)經(jīng)營的重點內(nèi)容。為了做好流動性風險防范工作，該行采取了三條措施。一是實行指標監(jiān)測。根據(jù)經(jīng)營管理風險度，設(shè)定了流動性資金指標和目標值與預(yù)警值，按月做好流動性資金相關(guān)指標的監(jiān)測，對于變化幅度較大或接近預(yù)警指標的，及時分析原因，提出解決問題措施，把流動性業(yè)務(wù)經(jīng)營風險指標控制在合理范圍內(nèi)，符合國家監(jiān)管部門提出的要求;二是實行壓力測試。該行結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營管理實際情況，設(shè)置了在不同業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力情景下，會出現(xiàn)存款流失率、續(xù)存率;貸款的違約率、續(xù)貸率;同業(yè)負債規(guī)模下降、同行業(yè)務(wù)交易對手違約等參數(shù)，為了解決這些問題，該行按季開展流動性壓力測試工作，分析抗風險能力的大小與強弱，并根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力測試結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增強流動性管理責任;三是實行應(yīng)急管理，有的放矢地制定了流動性風險應(yīng)急計劃，完善了流動性風險應(yīng)急措施。

嚴格預(yù)算提升財務(wù)管理質(zhì)量

加強財務(wù)管理，做好財務(wù)預(yù)算工作，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平的提高是該行的財務(wù)管理理念，為此該行采取了四條措施。一是做好財務(wù)預(yù)算計劃編制。在合理預(yù)測年度收支情況下，根據(jù)年度經(jīng)營情況及任務(wù)目標，合理確定各類費用限額;二是分析預(yù)算計劃執(zhí)行情況。將各項業(yè)務(wù)收支項目與同期及預(yù)期進行比較，對相關(guān)部門和基層網(wǎng)點給予及時提示，最終實現(xiàn)費用的合理化支出及全年財務(wù)預(yù)算的可管可控;三是強化費用報銷單據(jù)的審核。在日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，該行做到合理匡算各項費用，嚴控費用率指標、嚴格審查報銷憑證，確保資料完整、手續(xù)完善、票據(jù)真實，在報銷憑證審查無誤后再進行賬務(wù)處理;四是提升財務(wù)分析水平，為領(lǐng)導層提供決策依據(jù)。根據(jù)經(jīng)營指標與風險指標情況，從資產(chǎn)負債、經(jīng)營成果、風險撥各和流動性管理等多個方面，加大對收入、支出結(jié)構(gòu)的分析，查找各類風險指標與觸發(fā)值、目標值的差距，做好與年初和同期業(yè)務(wù)指標的對比，深層次剖析經(jīng)營中存在的問題與不足，提升業(yè)務(wù)經(jīng)營管理質(zhì)量，防范和化解業(yè)務(wù)經(jīng)營風險，推動業(yè)務(wù)經(jīng)營高質(zhì)量發(fā)展。