摘? 要：商業(yè)銀行集團(tuán)常見授信模式主要包括總分式、限額式。集團(tuán)授信中應(yīng)高度關(guān)注關(guān)聯(lián)關(guān)系識別、風(fēng)險點揭示、授信方案制定以及風(fēng)險收益平衡。未來，集團(tuán)授信將向著智能化、精細(xì)化、差別化、動態(tài)化的方向發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行集團(tuán);授信模式;未來展望

一、常見模式

根據(jù)商業(yè)銀行管理實踐，常見集團(tuán)授信模式主要有總分式、限額式兩類。具體如下：

（1）總分式?？偡质郊瘓F(tuán)授信模式是指同時給予集團(tuán)授信總量與集團(tuán)各成員企業(yè)具體授信額度的模式，特點是“一次授信、全員賦予”。該模式有利于充分識別、把握集團(tuán)整體與局部的信用風(fēng)險狀況，且一次性為所有成員企業(yè)進(jìn)行授信，節(jié)約一個管理步驟。但因決策所需信息量大，且授信方案的申報、變更、追加均需征求所有成員行的意見，授信效率難以保障。

（2）限額式。限額式集團(tuán)授信模式是指先給予集團(tuán)整體風(fēng)險敞口即授信限額，再在集團(tuán)限額下按照授權(quán)分別給予各成員企業(yè)授信額度的模式，特點是“控總量、管結(jié)構(gòu)”。該模式在核定集團(tuán)授信總量的基礎(chǔ)上，通過制定相對細(xì)化的授信使用條件、經(jīng)營策略、風(fēng)險策略等授信方案要素，管控授信使用結(jié)構(gòu)。該模式化一步為兩步，對于成員企業(yè)較多、多元化程度較高的大型集團(tuán)或復(fù)雜集團(tuán)，有利于提升決策視角從而提升授信質(zhì)量效率;但對于部分簡單客戶可能會造成授信流程的加長。

（3）適用場景。總分式的一次性審批與限額式的分步審批相比，效率方面并不是簡單的“1<2”。一次性審批需要收集所有有授信需求成員企業(yè)的申報材料，因此對于成員企業(yè)較多的集團(tuán)客戶，反而會放大溝通成本、嚴(yán)重影響授信效率。分步審批有利于減少流程的相互等待時間，但反之如成員企業(yè)較少或成員企業(yè)本身就較為集中，效率節(jié)省將會不明顯，反而因分兩步審批而影響授信效率。

因此，總分式集團(tuán)授信模式更適用于管理半徑較短、成員企業(yè)較少的一級分行轄內(nèi)集團(tuán)客戶。限額式集團(tuán)授信模式更適用于管理半徑較長、成員企業(yè)眾多、集團(tuán)多元化程度較高的跨一級分行集團(tuán)客戶。

二、關(guān)注要點

（1）有效識別集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系。目前，企業(yè)多元化經(jīng)營、跨境布局、相互持股日益普遍，為落實集團(tuán)統(tǒng)一授信，商業(yè)銀行應(yīng)充分識別客戶的股權(quán)關(guān)系、控制關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系、親屬關(guān)系、一致行動等各類關(guān)聯(lián)關(guān)系，有效識別集團(tuán)客戶的實際控制人及實際控制成員企業(yè)，準(zhǔn)確界定集團(tuán)客戶邊界，并充分判斷信用風(fēng)險及其延伸，從而為集團(tuán)授信的準(zhǔn)確、全面開展打下堅實基礎(chǔ)。

此外，商業(yè)銀行應(yīng)充分識別客戶的集團(tuán)成員企業(yè)間銷售、往來占款、股東借款、相互擔(dān)保等各類關(guān)聯(lián)交易，合理分析集團(tuán)的真實資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤及現(xiàn)金流水平。

（2）審慎判斷集團(tuán)風(fēng)險點。當(dāng)前，集團(tuán)客戶風(fēng)險點包括但不限于：一是宏觀風(fēng)險，如疫情等黑天鵝、灰犀牛事件帶來的風(fēng)險，全球政治、經(jīng)濟(jì)、金融等不確定性帶來的風(fēng)險，以及國家經(jīng)濟(jì)、金融波動帶來的風(fēng)險，等等;二是中觀風(fēng)險，包括行業(yè)波動帶來的風(fēng)險，區(qū)域經(jīng)濟(jì)、金融不確定性帶來的風(fēng)險，地方政府隱性債務(wù)化解風(fēng)險，等等;三是微觀風(fēng)險，包括集團(tuán)客戶多元化帶來的管理風(fēng)險，重大負(fù)面輿情帶來的聲譽風(fēng)險，融資擴(kuò)張帶來的債務(wù)風(fēng)險，短期償債能力下降帶來的流動性風(fēng)險，經(jīng)營惡化帶來的潛在違約風(fēng)險，等等。

（3）合理制定集團(tuán)授信方案。集團(tuán)授信方案應(yīng)在充分識別集團(tuán)授信需求、集團(tuán)承債能力的基礎(chǔ)上，合理確定商業(yè)銀行所能承受的集團(tuán)風(fēng)險敞口上限，即為集團(tuán)授信總量。此外，集團(tuán)授信方案還應(yīng)結(jié)合集團(tuán)風(fēng)險點分析，充分、差別化的制定集團(tuán)用信條件。

（4）風(fēng)險與收益平衡。一是，把握集團(tuán)客戶核心風(fēng)險特征。充分了解集團(tuán)整體經(jīng)營模式、盈利模式，把握客戶經(jīng)營狀況，充分識別關(guān)聯(lián)交易，防范信息不對稱，控制集團(tuán)風(fēng)險傳染。二是，充分把握商業(yè)銀行收益水平。合理制定集團(tuán)授信總量，應(yīng)建立在控制風(fēng)險敞口、最大化商業(yè)銀行利益的基礎(chǔ)上。在這方面，可以考慮通過額度使用效率、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、風(fēng)險調(diào)整后資本收益率（RAROC）來進(jìn)行綜合衡量。

隨著商業(yè)銀行IT系統(tǒng)的不斷完善和數(shù)據(jù)的不斷積累，集團(tuán)整體風(fēng)險收益水平已經(jīng)可以進(jìn)行計量，并進(jìn)行橫向、縱向比較，從而為合理確定市場份額及集團(tuán)授信總量提供參考。

三、未來展望

（1）智能化系統(tǒng)管理。金融科技的應(yīng)用，在不斷的改變著集團(tuán)授信的組織過程，有效提升集團(tuán)授信的質(zhì)量與效率。通過大數(shù)據(jù)手段，我們可以自動識別集團(tuán)客戶成員企業(yè)范圍，有效提升集團(tuán)授信準(zhǔn)確度;自動抓取集團(tuán)客戶財務(wù)報表、進(jìn)行財務(wù)指標(biāo)分析并進(jìn)行橫縱向?qū)?biāo)，深入分析財務(wù)狀況;自動抓取集團(tuán)負(fù)面輿情及風(fēng)險信息，充分實現(xiàn)信息共享。系統(tǒng)智能化是商業(yè)銀行的確定性未來，集團(tuán)授信模式也將隨之不斷迭代升級。

（2）精細(xì)化關(guān)系樹管理。商業(yè)銀行往往按照“實際控制權(quán)”來識別集團(tuán)關(guān)系并開展集團(tuán)授信。但從實務(wù)來看，部分客戶股東分散，控制權(quán)不明顯或處于動態(tài)變化中;部分客戶的股東權(quán)利對等，并無單一股東處于絕對多數(shù);部分客戶的控制權(quán)來自于一致行動協(xié)議，穩(wěn)定性不足。因此，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷發(fā)展，“實際控制權(quán)”已不再是一個“是”與“不是”的問題，而應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行分層界定，對于不同程度的控制權(quán)，應(yīng)相應(yīng)采取不同的授權(quán)管理、策略安排等授信管理模式。

（3）差別化模式管理。一是，根據(jù)客戶類型差別化安排授信模式。即按照使用場景，充分識別適用總分式亦或限額式，根據(jù)客戶的管理半徑、成員企業(yè)數(shù)量靈活選取授信模式。二是，按照客戶資質(zhì)差別化安排授信流程。即根據(jù)客戶資質(zhì)，對于優(yōu)質(zhì)客戶可采取更為靈活的授信申報審批流程，加快響應(yīng)速度，提升用戶體驗。

（4）動態(tài)化授權(quán)管理

授權(quán)管理應(yīng)遵循自洽完整、動態(tài)可調(diào)的大原則。一是自洽完整，是指自身邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、沒有漏洞，且應(yīng)確?？梢酝ㄟ^授權(quán)管理來落實管理上的相關(guān)要求。二是動態(tài)可調(diào)，是指授權(quán)應(yīng)隨著內(nèi)外部形勢變化主動靈活調(diào)整。

作者簡介：唐天浩，男，1986年8月5日，遼寧，碩士研究生。