錢雙建

摘要：當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日益成熟，從而促使生產(chǎn)要素和生產(chǎn)資料的流動(dòng)性加強(qiáng)。在這樣的背景下，以合同為載體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)將成為交換生產(chǎn)要素和生產(chǎn)資料的主要形式，這期間會(huì)伴隨著大量的合同風(fēng)險(xiǎn)。煤炭企業(yè)作為資產(chǎn)密集型企業(yè)，需要進(jìn)行大規(guī)模的采購(gòu)活動(dòng)，如何合理識(shí)別并防范采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)，是煤炭企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)重視的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 采購(gòu)合同 法律風(fēng)險(xiǎn)

一、采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)及原因

企業(yè)是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍的主體，其追求的目標(biāo)主要是利潤(rùn)最大化或者股東財(cái)富最大化。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，生產(chǎn)要素和生產(chǎn)資料的流動(dòng)與交換基本上是通過(guò)以合同為載體的商業(yè)活動(dòng)進(jìn)行的。合同的簽訂與履行是現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。但任何與合同的簽訂和履行的相關(guān)商業(yè)活動(dòng)都會(huì)或多或少地受到合同法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。煤炭企業(yè)也不例外，特別地，對(duì)于煤炭企業(yè)而言，煤炭的生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)往往都要借助大型設(shè)備完成，這就決定了煤炭企業(yè)基本上是資產(chǎn)密集型企業(yè)，這必然伴隨著大量的以采購(gòu)合同為基礎(chǔ)的商業(yè)活動(dòng)，也必然伴隨著大量的采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)。本部分將重點(diǎn)分析煤炭企業(yè)采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)及原因。

從理論上講，采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)包括事前、事中和事后，本文將逐一進(jìn)行分析。

（一）事前：采購(gòu)部門法律素養(yǎng)不足。采購(gòu)的事前環(huán)節(jié)是采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，這主要是由于采購(gòu)部門及相關(guān)采購(gòu)人員法律素養(yǎng)不足、法律意識(shí)淡漠導(dǎo)致的。這主要表現(xiàn)為不能完全遵守企業(yè)有關(guān)采購(gòu)活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，甚至漠視相關(guān)規(guī)定，在沒(méi)有履行好采購(gòu)合同簽訂前期的調(diào)查和準(zhǔn)備工作后，就貿(mào)然與不合乎主體資格的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，甚至與供應(yīng)商合謀，攫取企業(yè)利益，最終在合同履行過(guò)程中，導(dǎo)致采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）事中：對(duì)合同履行過(guò)程缺乏監(jiān)督。由于采購(gòu)活動(dòng)對(duì)于本企業(yè)的重要性，因此，很多煤炭企業(yè)對(duì)于采購(gòu)合同簽訂前的準(zhǔn)備工作比較重視，但對(duì)于采購(gòu)合同履行過(guò)程中存在的問(wèn)題，卻存在著監(jiān)督不足的現(xiàn)象。再加上合同的履行狀況基本取決于履行人員自身的素質(zhì)，如果監(jiān)督不到位，很容易出現(xiàn)履約質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題。

（三）事后：采購(gòu)合同糾紛處理不當(dāng)。對(duì)合同糾紛的處理手段，最能夠體現(xiàn)企業(yè)法務(wù)部門的法律素養(yǎng)。無(wú)論以何種方式處理糾紛，都不能給外界留下本企業(yè)違約在先的印象。這其中，要慎用發(fā)函這一方式。做到盡量不要主動(dòng)發(fā)函詢問(wèn)，掌握好發(fā)函詢問(wèn)的時(shí)機(jī)。否則，在日后的法律訴訟中，很容易給外界帶來(lái)本企業(yè)違約在先的印象。

二、采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）供應(yīng)商主體資格不當(dāng)。供應(yīng)商的主體資格直接關(guān)系到煤炭企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)能否獲得預(yù)期效果，因?yàn)楣?yīng)商是直接向企業(yè)提供采購(gòu)標(biāo)的物的主體，其主體資格、履約能力直接關(guān)系到煤炭企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的完成程度和效果，而這也是煤炭企業(yè)采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。由于管理層和采購(gòu)部門法律意識(shí)淡薄，其選擇的供應(yīng)商主體資質(zhì)可能存在瑕疵，這有可能直接導(dǎo)致合同無(wú)效、合同履行受阻。供應(yīng)商主體資格不當(dāng)主要包括以下幾種情形：所選供應(yīng)商沒(méi)有進(jìn)行注冊(cè)登記、營(yíng)業(yè)資格被吊銷、尚未獲得與所簽訂的采購(gòu)合同相對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。

（二）合同條款約定不當(dāng)。合同條款約定不符合相關(guān)法律規(guī)定或者存在某些漏洞，將會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)合同的執(zhí)行缺乏相應(yīng)依據(jù)，從而為某些不法行為提供了空間，為將來(lái)的法律糾紛埋下了隱患。合同條款十分復(fù)雜，且要根據(jù)具體的采購(gòu)目標(biāo)進(jìn)行約定，因此，本部分只對(duì)普遍存在的一些合同條款約定存在的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行舉例。合同條款約定不當(dāng)主要包括產(chǎn)品質(zhì)量、型號(hào)、價(jià)格沒(méi)有約定或約定不明;與產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)參數(shù)約定不明;交貨方式及結(jié)算條件沒(méi)有約定或約定不明。

（三）驗(yàn)收方式不當(dāng)。產(chǎn)品的驗(yàn)收是連接采購(gòu)合同履行和采購(gòu)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督的中間環(huán)節(jié)，具有十分重要的地位，但在采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程中，卻存在很多的漏洞。主要原因在于驗(yàn)收管理人員不能嚴(yán)格按照企業(yè)相關(guān)驗(yàn)收規(guī)定進(jìn)行執(zhí)業(yè)操作。采購(gòu)合同管理中驗(yàn)收方式不當(dāng)主要表現(xiàn)為庫(kù)存管理人員不能對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行詳細(xì)查驗(yàn);對(duì)于某些價(jià)值量較高的商品，存在某些質(zhì)量疑問(wèn)未能索取供應(yīng)商的相關(guān)質(zhì)量證明或者送交相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)，從而使得在日后的法律糾紛中，可能對(duì)本企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。

三、采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

在分析了采購(gòu)合同存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式后，一個(gè)重要問(wèn)題就是如何對(duì)采購(gòu)合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，消除或者將法律風(fēng)險(xiǎn)的影響程度降到最低，這是問(wèn)題的落腳點(diǎn)。本部分將針對(duì)前文分析的法律風(fēng)險(xiǎn)提出一些有針對(duì)性的建議，從而為煤炭企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)提供參考。

（一）完善供應(yīng)商主體資格調(diào)查。既然供應(yīng)商主體資格的瑕疵是采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的重要方面，那么，煤炭企業(yè)采購(gòu)部門在選擇供應(yīng)商之前，有必要對(duì)供應(yīng)商主體資格進(jìn)行審查，而不是流于形式。具體而言，在簽訂采購(gòu)合同前，要索取供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證明。如果采購(gòu)標(biāo)的物價(jià)值量較大，有必要將相關(guān)登記信息與國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)比對(duì)。

（二）加強(qiáng)合同條款審查。合同條款約定不明或者約定存在漏洞是采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)，為了對(duì)此進(jìn)行防范，首先，要嚴(yán)密審查合同約定的條款及其構(gòu)成要件。如果煤炭企業(yè)所采購(gòu)的標(biāo)的物是技術(shù)相對(duì)復(fù)雜、價(jià)值量相對(duì)較高的大型設(shè)備，有必要將相關(guān)技術(shù)參數(shù)文件留存，避免法律糾紛。

（三）實(shí)施采購(gòu)合同動(dòng)態(tài)管理。采購(gòu)合同動(dòng)態(tài)管理是加強(qiáng)合同事后監(jiān)督的有效方式，也是避免驗(yàn)收漏洞的手段。外部環(huán)境在不斷變化，也會(huì)對(duì)采購(gòu)標(biāo)的物的價(jià)值及應(yīng)用條件產(chǎn)生影響。對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，有助于掌握環(huán)境變化對(duì)標(biāo)的物的影響，從而掌握不同情境下標(biāo)的物應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，為驗(yàn)收環(huán)節(jié)提供依據(jù)和參考，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。