葉公偉 王娜麗

摘要：近年來，以設計、采購、施工一體化承包（EPC）為主要特征的工程總承包模式在我國冶金工業(yè)建設領域的應用越來越廣泛，但針對該模式如何快速、準確報價的研究還有待完善。對于一個工程公司來說，開展好EPC總承包報價至關重要。本文首先分析了冶金項目EPC總承包報價的特點和傳統(tǒng)EPC總承包報價作業(yè)方式的優(yōu)缺點，然后探討了基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價思路、主要創(chuàng)新點及其利弊，最后針對該模式現(xiàn)階段存在的問題提出了若干改進意見。

Abstract： EPC general contract model that characterized by integrated engineering， procurement and construction is more and more widely used in the field of metallurgical industry construction in recent years， but how to make a quick and accurate quotation for this model needs to be improved. It is very important to carry out EPC quotation well for an engineering company. Firstly， the paper analyzed the characteristics of EPC quotation for metallurgical project and the advantages and disadvantages of traditional operation method about EPC quotation. Then， the paper discussed the main idea， innovation points and the advantages and disadvantages of EPC quotation based on ERP system. Finally， some suggestions were put forward to improve the existing problems of EPC quotation based on ERP system.

關鍵詞：EPC;總承包報價;ERP系統(tǒng)

Key words： EPC;general contracting quotation;ERP system

中圖分類號：TM862 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2019）09-0040-03

0 ?引言

近年來，以設計、采購、施工一體化承包（Engineering，Procurement and Construction，以下簡稱“EPC”）為主要特征的工程總承包模式在我國冶金工業(yè)建設領域的應用越來越廣泛，但針對該模式如何快速、準確報價的研究還有待完善。冶金EPC項目一般采用固定總價合同，以設計為龍頭的總承包商在進度控制、質(zhì)量控制和成本控制等方面具有諸多優(yōu)勢，但同樣也承擔著較大的責任和風險。EPC項目總承包報價不同于一般的概算、預算或標底的編制，因為它們最終價格結果所面對的或要承擔的風險是完全不一樣的[1]。若報價太保守，則可能導致承包商直接失去中標機會;若丟項、漏項或?qū)︼L險估計不足，則可能導致承包商無法獲得合理利潤，甚至引發(fā)經(jīng)濟損失。EPC項目總承包權一般通過競爭性投標獲得，其投標不僅是一項十分復雜的系統(tǒng)工作，而且是一項高風險的商業(yè)活動，需要設計、采購、施工管理等方面的技術人員和商務人員共同參與，要求投標人全面考慮項目的設計、采購、進度安排、施工等工作，合理報價才能提高中標率[2]。在冶金行業(yè)日趨激烈的市場競爭條件下，工程公司能否成功獲得總承包項目，在很大程度下取決于總承包報價的競爭力。因此，對于一個工程公司來說，開展好EPC總承包報價至關重要！

1 ?冶金項目EPC總承包報價的特點

冶金項目是以工藝技術為核心的工程項目，具有投資規(guī)模較大、不確定性強、工期長及技術復雜等特點，工程總造價確定的復雜性也不言而喻[3]。冶金項目EPC總承包報價是指包括設計（含初步設計和詳細設計）、設備材料采購、建筑、安裝、人員培訓、試車、投產(chǎn)、交付使用、質(zhì)量保修等工程內(nèi)容的報價。其價格組成涵蓋了設計費、設備費、材料費、建筑工程費、安裝工程費、特種設備檢驗費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費用、總承包管理費、軟件編制費、生產(chǎn)職工培訓費等各項費用。國內(nèi)冶金項目EPC總承包報價通常具有以下特點：

①處于工程項目設計前期。國內(nèi)大多數(shù)冶金項目總承包報價都在初步設計或方案設計階段。對于總承包方而言，責任重、風險大，需要較高的管理水平和豐富的實踐經(jīng)驗[4]。在投標過程中，投標方多數(shù)情況下沒有現(xiàn)成的工程量作為EPC總承包報價的依據(jù)，而是需要工程公司根據(jù)業(yè)主提出的工程規(guī)模、功能要求和考核指標等目標要求進行投標方案設計。一次成功的報價，需要工程公司內(nèi)部協(xié)調(diào)各相關部門在最短的時間內(nèi)，拿出最令人滿意的技術、商務解決方案。設計部門需要根據(jù)業(yè)主要求多專業(yè)協(xié)同才能完成全面完整的技術方案。同時，商務報價團隊需要組織、協(xié)調(diào)各設計室及職能部門共同完成商務報價測算。

②總承包報價工作難度大。傳統(tǒng)的工程承發(fā)包模式是在完成施工招標圖后進行招標工作，而冶金EPC項目往往完成各項報批手續(xù)后就開始工程招標。此時，工程設計深度往往不夠，業(yè)主提供的資料較少，招標文件中工程信息量有限，報價人員很難準確把握工程現(xiàn)場環(huán)境、地質(zhì)條件、施工難度等綜合因素。因此，增加了總承包報價工作的難度。

③沒有充分的時間進行市場調(diào)研。冶金EPC項目從發(fā)布招標文件到投標截止，一般只有1個月左右時間，報價涉及工藝、通風、給排水、熱力、建筑、結構、電氣、儀表、電信、控制系統(tǒng)、總圖等多個專業(yè)。同時，冶金EPC項目所需的材料、設備品種多而雜，對于主要的水泥、鋼筋、砂石料等材料可以快速查詢到市場價格信息，但對于一些大型工藝設備和電氣儀表自控設備等，報價人員沒有足夠時間進行市場調(diào)研，因此只能根據(jù)詢價信息以及類似的歷史工程信息進行設備報價。而設備費一般占冶金項目投資比重較大，其報價準確性也極大影響著工程最終的投標報價。

④需要考慮的風險因素多。冶金EPC項目一般投資較高，工程建設期間有很多潛在風險，如人工設備材料漲價、工程變更、政策變化、設備性能未達標、施工分包管理不善、不可抗力事件發(fā)生等等，都對工程投資影響較大，而以上很多風險是由總承包商承擔。因此，對于后期合同履約可能出現(xiàn)的風險，在投標報價時要有充分的考慮。

⑤報價修改次數(shù)多。設計方案優(yōu)化是冶金EPC項目總承包報價評審中的重要環(huán)節(jié)。在報價評審過程中，除了關注工程的使用功能和先進的工藝技術，還要兼顧經(jīng)濟因素，考慮項目全壽命費用，提高報價方案的競爭能力。因此，報價人員需通過計算分析技術經(jīng)濟指標和與類似工程進行對標，在滿足業(yè)主招標書的要求下，對工藝流程、關鍵設備、主要建筑物等設計方案內(nèi)容進行對比、優(yōu)化，對報價中不合理的地方進行不斷優(yōu)化調(diào)整。這種設計優(yōu)化往往貫穿于整個總承包報價過程及合同商務談判過程。因此，一個成功簽約的冶金EPC項目，往往需要經(jīng)歷多次報價修改。

2 ?傳統(tǒng)的EPC總承包報價模式

傳統(tǒng)的EPC總承包報價編制一般通過設計人員Excel手工錄入和報價工程師統(tǒng)一匯編的方式生成。其基本思路為：①針對擬投標項目，由項目（設計）經(jīng)理組織項目開工會，詳細了解擬投標項目的總承包報價范圍、功能要求和設計條件等招標書內(nèi)容;②項目開工會議后，明確擬投標項目的人員配置和設計進度表（即各專業(yè)互提資料的時間節(jié)點）;③各專業(yè)設計人根據(jù)招標書內(nèi)容進行報價方案設計，向報價工程師提交設備、材料和建安工程量明細，并對本專業(yè)設備和材料提供經(jīng)詢價后相對合理的價格;④報價工程師在各專業(yè)資料基礎上確定合理的建安價格和其它各項費用，并將各專業(yè)資料按一定規(guī)則進行匯總和分析;⑤經(jīng)企業(yè)內(nèi)部評審修正后，最終形成總承包項目對外報價。

傳統(tǒng)報價模式的主要優(yōu)點是作業(yè)靈活、修改方便。

①設計人可以根據(jù)企業(yè)的歷史報價經(jīng)驗以及業(yè)主提供的投標報價說明，按裝置逐項填報工程量和價格，并直觀統(tǒng)計出本專業(yè)各裝置的投資報價，并進一步核查報量和報價的合理性，作出符合設計人經(jīng)驗的可控報價;

②設計人在提一次資料后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或報價有調(diào)整，可通過郵件或電話及時向報價工程師提交二次資料進行修改，報價修改相對靈活。

而缺點則是報價周期長、準確性難以把握、報價責任不明確等。

①由于工程量填報、配價、數(shù)據(jù)匯總和報表編制都是通過手工完成，因此工作量繁重、數(shù)據(jù)規(guī)范性較差、報價周期相對較長，同時由于是人工匯總，易發(fā)生不必要的計算錯誤;

②由于設備、材料價格是設計人經(jīng)詢價后估算得出，不同設計人的估算值往往不盡相同，因此報價結論與具體設計人有很大關系，報價的準確性難以把握;

③由于報價過程主要靠郵件或電話方式傳遞信息，隨著報價的多次修改，總承包報價發(fā)生偏差或錯誤的責任較難厘清。

3 ?基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價

ERP系統(tǒng)（Enterprise Resource Planning System）是指建立在現(xiàn)代信息技術基礎上，以系統(tǒng)化的管理思想為企業(yè)員工及決策層提供決策手段的綜合管理平臺，其功能包括財務、預算、合同管理、采購管理、計劃管理、人力資源管理等多個方面。將ERP系統(tǒng)應用到EPC總承包報價中是近幾年工程公司企業(yè)管理信息化大背景下的一種新嘗試，其核心思想是通過梳理工程公司投標報價的管理流程，并通過信息系統(tǒng)的實施將其制度化、固化下來。

基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價（以下簡稱為“ERP報價”）基本運作思路如下：①針對擬投標項目，由項目（設計）經(jīng)理組織項目開工會，詳細了解擬投標項目的總承包報價范圍、功能要求和設計條件等招標書內(nèi)容;②項目開工會議后，明確擬投標項目的人員配置和設計進度表（即各專業(yè)互提資料的時間節(jié)點），并在ERP系統(tǒng)中編制工程項目產(chǎn)品結構分解（Product Breakdown Structure，簡稱PBS）;③各專業(yè)設計人根據(jù)招標書內(nèi)容進行報價方案設計，并在PBS上填報各個裝置的設備、材料和建安工程量;④在報價工程師操作下，ERP系統(tǒng)自動關聯(lián)基準價格庫中的價格并完成配價、匯總和報表編制，形成成本版初稿;⑤在成本版初稿基礎上，設備采購人員和報價工程師分別核對設備、材料和建安價格，形成核價意見，并由報價工程師在ERP系統(tǒng)中完成修改，得出經(jīng)核價后的成本版報價;⑥經(jīng)企業(yè)內(nèi)部評審修正后，成本版報價加上合理的利潤和風險費用，最終形成總承包項目對外報價。

與傳統(tǒng)報價方式相比，ERP報價在報價原理上主要有以下3個創(chuàng)新點。

①標準化的物料庫：對冶金工程項目所涉及的設備材料和建安工程量編碼進行統(tǒng)一規(guī)范。報價過程中需要用到的物料都必須從物料庫中選取或申請新建。這樣不但幫助工程公司規(guī)范設計流程和設計標準，同時由于采用標準物料，為計算機輔助報價過程中的價格核定及不同價格比較創(chuàng)造了基礎。

②“量、價分離”的報價體系：各專業(yè)設計人僅需負責工程量的填報，設備、材料和建安價格都從ERP統(tǒng)一的基準價格庫中關聯(lián)。而以往報價中設備、材料價格是各專業(yè)設計人經(jīng)詢價后估算得出，不同設計人估算結果往往不盡相同，因此報價準確性難以把握?！傲俊r分離”模式從原理上降低了人為因素對價格的影響。

③“成本+利潤”的報價模式：將報價分成成本和利潤兩部分，經(jīng)報價團隊共同測算出的成本相對固定，而利潤可根據(jù)企業(yè)投標策略進行靈活調(diào)整。“成本+利潤”模式明確了企業(yè)投標報價的底價，為企業(yè)商務談判和營銷決策提供了有力支持。在成本價支持下，企業(yè)既可避免簽下賠本的項目，又可避免丟失原本可能拿到的項目，有利于將報價的風險降至最小。

4 ?基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價利弊分析

4.1 ERP報價的優(yōu)點

除報價原理上的改進外，相對傳統(tǒng)報價方式，ERP報價具有較大優(yōu)勢：

①配價、數(shù)據(jù)匯總和報表編制工作都由計算機自動完成，避免了過往繁重的手工匯總工作，減少了因為疏忽造成的計算錯誤。另外，報價工程師可以將更多精力用于價格的核對和分析上，有助于報價準確性的提高。

②隨著系統(tǒng)中報價項目的逐漸積累，設計人可以方便地調(diào)用歷史數(shù)據(jù)進行參考，并借鑒標準報價模板進行工程量填報，有助于實現(xiàn)總承包項目的快速報價。

③ERP報價過程中，無論是工程量填報，還是價格修改，都會留下操作記錄，有助于明確每個報價參與人員的責任。

④從項目開拓到項目交付的全生命周期中，PBS的結構會發(fā)生多次的變化[5]。在成本版PBS基礎上，可以繼續(xù)“升版”形成預算版PBS和結算版PBS，將調(diào)整后的成本預算數(shù)據(jù)用于指導項目實施過程的費用控制。通過不同版本的數(shù)據(jù)對比，還可直觀反映出報價過程中出現(xiàn)的偏差或錯誤，有助于實現(xiàn)總承包項目報價的持續(xù)改進。

4.2 ERP報價的缺點

當然，基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價也并非“十全十美”，也有一定的缺陷，例如報量難度加大、報價修改緩慢和核對分析困難等。

①“量、價分離”模式猶如一把“雙刃劍”，它一方面降低了人為因素對價格的影響，而另一方面也加大了設計人的報量難度。由于缺乏參考價格，設計人和審核人很難發(fā)現(xiàn)報量過程中發(fā)生的錯誤。

②ERP系統(tǒng)對每個報價參與人員的操作權限進行了嚴格限制。針對報價的任何修改，必須由設計人本人提出申請，由設計人完成修改并提交指定校核人員、審核人員、審定人員在系統(tǒng)中完成審批。任何環(huán)節(jié)未完成工作，則下一環(huán)節(jié)的工作無法開展。嚴格的權限管控機制，既確保了數(shù)據(jù)的安全性，明確了報價參與人員的具體責任，在一定程度上也限制了報價修改的速度。

③由于ERP報價是按PBS逐層匯總的，而經(jīng)標準化改造后的PBS匯總方式與傳統(tǒng)的報價匯總方式具有一定差異，導致報價工程師過往的數(shù)據(jù)積累失去了參考價值，給報價工程師的核對分析工作暫時造成了一定影響。

5 ?改進ERP報價的若干建議

針對ERP報價報量難度加大、報價修改緩慢和核對分析困難等缺點以及實際使用中經(jīng)常遇到的一些問題，建議從以下幾個方面進行改進：

①建立概算價格庫。為參與報價的設計人提供可供參考的概算價格庫，在設計人完成工程量填報后，即可直觀統(tǒng)計出本專業(yè)的設備、材料和建安報價，方便設計人和審核人檢查報量過程中出現(xiàn)的偏差或錯誤，規(guī)避“量、價分離”后出現(xiàn)的弊端。

②完善物料編碼“顆粒度”。從理論上講，物料編碼“顆粒度”越細，越能詳盡描述工程報價的實際內(nèi)容。但是“顆粒度”過細，則物料編碼庫、價格庫、映射關系庫都需維護到相應明細，否則報價過程中即會出現(xiàn)“有量無價”或“安裝費缺失”的現(xiàn)象。同時，設計人員在報價時需要選擇明細劃分后的物料，增加了操作難度，易發(fā)生“物料編碼錯選”的現(xiàn)象。若為了準確性的一點點提高而使得物料編碼過細，進而帶來不必要的麻煩和經(jīng)常性的錯誤，反而得不償失。因此，建議針對實際使用情況進一步完善物料編碼“顆粒度”。

③加快工作流審批。ERP報價過程中，工程量的填報和修改都僅能由設計人完成，并且在嚴格的審批環(huán)節(jié)下設計人才能完成工程量填報和修改。因此，每一個參與審批的人員都應及時關注工作流通知，加快工作流審批，方便設計人進行報量修改，縮短報價修改周期。

④定期維護基準價格庫?；鶞蕛r格庫的準確性、全面性與EPC總承包報價效率緊密相關?？紤]到工藝設備的更新以及市場價格的波動，核價部門應注重市場調(diào)研，加強工程項目歷史數(shù)據(jù)的分析工作，定期更新維護基準價格庫中的價格數(shù)據(jù)。

⑤盡量安排專人參與報價。冶金項目總承包報價是一項眾多專業(yè)、眾多人員參與的系統(tǒng)工程，任何參與人的疏忽都會對最終結果造成影響。因此，建議各專業(yè)盡量安排有經(jīng)驗的、熟悉ERP操作的專門人員參與總承包報價，規(guī)范數(shù)據(jù)填報，提高報價準確性。

⑥做好數(shù)據(jù)積累工作。對于核對分析困難的問題，這是實施ERP報價后審核人員和報價工程師不得不面對的一個新挑戰(zhàn)。這就要求審核人員和報價工程師總結經(jīng)驗，做好數(shù)據(jù)積累工作，提高審核分析能力，逐漸適應新的報價模式。

6 ?結語

冶金項目EPC總承包報價一項非常復雜的工作，需要工程公司不斷提升報價管理水平和加強歷史工程項目數(shù)據(jù)積累。相比傳統(tǒng)報價作業(yè)模式，基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價具有較大優(yōu)勢，是企業(yè)信息化管理背景下報價模式的一種新嘗試。從長遠來看，ERP報價豐富了工程公司的投標報價體系，有助于實現(xiàn)冶金EPC項目快速、準確報價。盡管在實際應用中，該模式也存在一些缺陷，但是隨著基礎工作的逐步完善、更多工程的實踐積累、報價人員的逐漸適應，基于ERP系統(tǒng)的EPC總承包報價優(yōu)勢將逐漸體現(xiàn)出來。

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