何佳艷

由北京市科委起草的（（北京市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例（草案送審稿）》（以下簡稱《條例》）6月底公開征求意見結(jié)束。《條例》從成果權(quán)益、轉(zhuǎn)化實(shí)施、政府支持和保障等各方面帶來利好消息。其中，《條例》明確規(guī)定，科技成果轉(zhuǎn)化收入留歸本單位。將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，可以從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于70%的比例。

從北京市法規(guī)規(guī)章草案意見征集系統(tǒng)了解到，目前征集到的意見多集中于制度建設(shè)、轉(zhuǎn)化實(shí)施等方面，代表性的意見包括：要建立科技成果轉(zhuǎn)化的容錯(cuò)機(jī)制;確認(rèn)研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校及醫(yī)療機(jī)構(gòu)等非營利性事業(yè)單位以知識產(chǎn)權(quán)參與投資及入股等運(yùn)營方式的主體資格;明確科技成果（技術(shù)）作價(jià)入股的流轉(zhuǎn)稅政策等。

科研完成人可自行實(shí)施成果轉(zhuǎn)化

《條例》規(guī)定，政府設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對其持有的科技成果，可以自主決定實(shí)施轉(zhuǎn)化，除涉及國家秘密、國家安全外，不需要審批或者備案，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定可以不進(jìn)行資產(chǎn)評估。科技成果轉(zhuǎn)化收入留歸本單位。

政府設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校持有的職務(wù)科技成果具備轉(zhuǎn)化條件，該單位應(yīng)當(dāng)積極組織實(shí)施轉(zhuǎn)化或者在不變更權(quán)屬的前提下，與科技成果完成人依法簽訂協(xié)議由科技成果完成人實(shí)施轉(zhuǎn)化;雙方未能簽訂轉(zhuǎn)化協(xié)議且單位未組織實(shí)施轉(zhuǎn)化的，科技成果完成人可以自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施轉(zhuǎn)化，所得收益歸科技成果完成人。

開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院?？梢詫⑵湟婪ㄈ〉玫穆殑?wù)科技成果的知識產(chǎn)權(quán)以及其他未形成知識產(chǎn)權(quán)的職務(wù)科技成果的使用、轉(zhuǎn)讓、投資、入股等權(quán)利，全部或者部分給予科技成果完成人，并同時(shí)約定雙方成果轉(zhuǎn)化收益分配方式。但科技成果涉及國家安全、國家利益、重大社會公共利益的，不適用前款規(guī)定。

對此部分條款，有意見認(rèn)為，政府設(shè)立的研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校及醫(yī)療機(jī)構(gòu)目前在我國均為非營利性事業(yè)單位，建議在條例中對以上機(jī)構(gòu)參與投資及入股等知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)營方式的主體資格加以特別確認(rèn)，或者以法規(guī)的形式說明以上機(jī)構(gòu)可以通過何種途徑參與并完成科技成果的投資或入股等操作，避免出現(xiàn)因主體資格限制的問題導(dǎo)致政策無法落實(shí)的情況出現(xiàn)。

科技成果轉(zhuǎn)化落實(shí)新分配

《條例》還明確了獎勵(lì)報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)：將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，可以從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于百分之七十的比例;利用職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，可以從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于百分之七十的比例;將職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后，從開始盈利的年度起連續(xù)五年內(nèi)，每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于百分之五的比例。

有意見認(rèn)為，科技成果完成人自主轉(zhuǎn)化的所得收益是否全部給完成人還需要商榷。建議科技成果完成單位應(yīng)該有一定比例的分成，對于之后的單位內(nèi)部成果轉(zhuǎn)化隊(duì)伍和機(jī)構(gòu)的建設(shè)和科研發(fā)展都有好處。

也有意見提出，目前就國家出臺的激勵(lì)制度，涉及成果轉(zhuǎn)化收益分配的部分，有的單位要求技術(shù)市場登記才可能，有的不要求。目前國家各級科技部門出臺的成果轉(zhuǎn)化收益分配都是不低于70%的，而技術(shù)市場辦理的技術(shù)合同登記，是按25%來進(jìn)行填表。因此科技成果的登記備案，是指本單位或者上級單位進(jìn)行登記備案，還是需要技術(shù)市場辦理技術(shù)合同登記，這一點(diǎn)應(yīng)予明確。

同時(shí)，也有意見認(rèn)為，應(yīng)進(jìn)一步明確獎勵(lì)金額是否納入養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù);請明確獎勵(lì)金額的稅收政策（個(gè)人所得稅和單位所得稅）。

提高成果轉(zhuǎn)化主體待遇

根據(jù)《條例》，政府將設(shè)立成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，同時(shí)引導(dǎo)社會資金支持成果轉(zhuǎn)化，并且以政府采購形式，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。

另外，市政府應(yīng)當(dāng)制定科技成果轉(zhuǎn)化人才培養(yǎng)和引進(jìn)措施。對于引進(jìn)的科技成果轉(zhuǎn)化人才，相關(guān)行政部門將按照有關(guān)規(guī)定為其申辦本市戶籍提供支持，落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化人才在住房、醫(yī)療保險(xiǎn)、子女就學(xué)等方面的待遇。

對于本市引進(jìn)的外籍科技成果轉(zhuǎn)化人才，市人才工作、公安等行政部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在辦理入境簽證、居留許可和就業(yè)許可時(shí)，簡化程序、放寬條件、提供便利。

在科技人才引進(jìn)方面，有意見提出，科技成果轉(zhuǎn)化的全流程涉及各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，包括專業(yè)技術(shù)、法律、經(jīng)濟(jì)、知識產(chǎn)權(quán)等。與此同時(shí)，重要研發(fā)項(xiàng)目的核心工作要十分重視知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，出于保密原因，部分轉(zhuǎn)化流程業(yè)務(wù)不適宜委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行。因此，建議在《條例》中明確各單位在引進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化人才時(shí)，打破人才的專業(yè)背景限制。

縱覽《條例》所征集的各類意見，制度建設(shè)儼然成為關(guān)鍵詞。

《條例》所稱科技成果“包括專利、計(jì)算機(jī)軟件、集成電路布圖設(shè)計(jì)、植物新品種、新藥、設(shè)計(jì)圖紙、配方、樣品、數(shù)據(jù)等成果”。針對這一點(diǎn)，有意見提出，針對科技成果的具體內(nèi)容及形式，應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)范、明確和細(xì)化，主要是為了能在后期執(zhí)行中便于管理部門進(jìn)行科技成果的界定。譬如專利有國家發(fā)布的授權(quán)證書，因此較為容易界定。但是其他如技術(shù)方法，如何界定是否屬于科技成果，或者證明其為科技成果，目前還比較困難。

有意見認(rèn)為，科技成果轉(zhuǎn)化的容錯(cuò)機(jī)制要建立，尤其是審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門要理解科技創(chuàng)新規(guī)律，加深對科技活動涉及法律界限問題的認(rèn)識，給科研人員從事科技成果轉(zhuǎn)化活動吃定心丸，建議將審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門的相關(guān)內(nèi)容納入條例。

有人建議在配套的解讀文件中，明確科技成果（技術(shù)）作價(jià)入股的流轉(zhuǎn)稅政策，科技成果轉(zhuǎn)化獎勵(lì)的社保、公積金繳納政策，技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢獎勵(lì)政策。

也有部分意見認(rèn)為，企業(yè)是成果轉(zhuǎn)化的主體，政府應(yīng)該加大力度采取更有效的措施發(fā)揮企業(yè)的作用。目前草案里對企業(yè)的支持和鼓勵(lì)條款不多。