薛斐

摘?要：隨著我國金融體制的改革步伐不斷加快，商業(yè)銀行的外部經營環(huán)境和內部業(yè)務模式都發(fā)生了顯著的改變，進而影響了流動性管理。流動性風險管理是指對流動性風險進行科學的、及時的管控，其既屬于商業(yè)銀行全面風險管理機制的核心內容，又屬于商業(yè)銀行的“生命線”。那么，如何科學有效地加強流動性風險管理，確保銀行流動性的穩(wěn)定性，規(guī)避和降低金融風險，是一個值得深思和探討的問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行;流動性管理;風險

商業(yè)銀行的流動性風險是指商業(yè)銀行在有清償能力的基礎上，發(fā)生了難以通過合理的成本及時籌集相應充足的資金，來應付資產增長或者償還到期債務的風險。自2018年7月中國銀行保險監(jiān)督管理委員會修訂并實施《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》，商業(yè)銀行的流動性管理面臨著更嚴峻的挑戰(zhàn)。在新的管理辦法當中，著重強調了三個新的定量監(jiān)督管理指標，加大了商業(yè)銀行管理流動性風險的難度。而流動性風險的出現(xiàn)，將會影響商業(yè)銀行的信貸、整個金融行業(yè)以及實體經濟，嚴重的話會造成國民經濟發(fā)展的停滯。因此，商業(yè)銀行應當構建資產負債分散化管理機制，加強資產負債結構管理，明確風險報告路徑，充分利用流動性風險監(jiān)測系統(tǒng)，完善流動性管理制度。

一、商業(yè)銀行流動性管理中存在的問題

（1）缺乏資產負債分散化管理機制，資產結構較為單一

目前，我國商業(yè)銀行非常重視業(yè)務交易階段的集中風險，但對內外資產負債的綜合風險重視度有待提高，具體表現(xiàn)在未能充分管控幣種、期限、產業(yè)等方面的風險，粗略籠統(tǒng)地按照一定比例管控資產負債的額度、資產負債結構、資產負債期限結構等，造成貸款比例較高，債券和存款比率較低，未能分散化管理資產負債，未形成系統(tǒng)的資產負債分散化管理機制。同時，在面臨市場波動性風險時，沒能全面檢查監(jiān)督貸后風險。此外，由于商業(yè)銀行的資產品種類型較為單一，短時間內變現(xiàn)為現(xiàn)金的水平較弱，銀行的資產主要被中長期的貸款占有，并且商業(yè)銀行往往在中央銀行只有一級流動性儲備，銀行的資金主要在中央銀行保存，因此在緊急需要資金時難以按意愿抽離相應的資金，大大地加大了銀行的流動性風險。

（2）風險報告路徑未明確，風險監(jiān)測工具不夠成熟

商業(yè)銀行在面臨流動性資產缺乏的情況下，金融部門往往通過資金業(yè)務的方式填充資金缺口，沒有根據情況統(tǒng)籌存款業(yè)務和貸款業(yè)務來緩解流動資金壓力。按照商業(yè)銀行流動性風險管理辦法的要求，應當由風險管控部門統(tǒng)一管控流動性風險，并且馬上報告給董事會，進而召開股東大會商討應急方案。目前很多商業(yè)銀行更多是由財務部門在每季度末上報流動性壓力測試報告，將相應的風險測試指標告知風險管控部門和董事會，在日常經營管理中并沒有形成明確的風險報告路徑，也缺乏相應先進的風險監(jiān)測工具。

（3）流動性管理制度有待完善

商業(yè)銀行現(xiàn)行的流動性管理制度多多少少存在漏洞，比如在人員配置方面，缺乏專業(yè)的流動性風險管理人員，從業(yè)人員缺乏專業(yè)的流動性知識，缺乏流動性風險管控意識和技能;在組織架構方面，未構建專業(yè)的流動性風險管控部門，未能明確責任部門和責任人，缺乏責任追究機制;在管理策略方面，缺乏穩(wěn)健的流動性風險管理策略，缺乏明確的流動性風險管理計劃，從而影響了流動性風險管理的有效性。

二、商業(yè)銀行流動性管理中的對策與建議

（1）構建資產負債分散化管理機制，加強資產負債結構管理

首先，商業(yè)銀行應當構建資產負債分散化管理機制，加強資產負債結構管理，及時準確研判當前市場的走勢，適時調整銀行的資產結構，提高債券等流動性較強的非信貸資產和優(yōu)質貸款資產的持有比例。降低長期貸款的持有比例，從而提升商業(yè)銀行的流動性水平。商業(yè)銀行應積極響應和貫徹當前國家的宏觀調控政策，加強信用風險管理，完善貸款類產品的資產結構。比如在當前新型冠狀病毒肺炎疫情的影響下，商業(yè)銀行可加強科技型企業(yè)、醫(yī)院、醫(yī)藥行業(yè)、醫(yī)療器械行業(yè)的貸款支持。等到疫情緩解和結束之后，商業(yè)銀行可加大受疫情沖擊較大行業(yè)的定向扶持，幫助其平穩(wěn)度過難關。并且加強信貸資金的安全管理，加強不良貸款的審查力度和處置力度，構建壞賬準備機制，明確判定貸款損失的緣由、程度和責任人，并且可借助打包出售和資產置換等手段，提升貸款抵押資產的優(yōu)質性，從而可有效地減少不良貸款的情況。

其次，商業(yè)銀行應完善信貸機制，確保信貸資產的質量，按照不同級別的信貸，給予相應貸款審核和批準的權限，規(guī)定員工應當嚴格根據銀行的規(guī)章制度執(zhí)行，加大貸款審核力度，杜絕越級審批的情況。并且實行審貸分離機制，正確引導放貸行為，平衡各個部門相互合作協(xié)調和監(jiān)督約束的關系，

接著，商業(yè)銀行在開展存款業(yè)務活動時，可以充分利用在網點分布、客戶類型和理財產品類型的得天獨厚優(yōu)勢，不斷挖掘更多的潛在業(yè)務。并且可注重開展活期存款業(yè)務，完善短期資產配置，確保資產和負債期限的一致性，防止產生過度依賴的情況而加大了存款利率。一旦中長期的定期存款業(yè)務發(fā)展較為迅猛，則容易造成存款付息的成本顯著加大的情況，增添了利率風險管理的難度，甚至降低銀行的利差收益。

此外，商業(yè)銀行在確保流動性正常平穩(wěn)的基礎上，可適時管控流動性資產的范圍，充分平衡流動性、風險性以及盈利性三者之間的關系，而非單單謀求一些較高的流動性風險監(jiān)督管理指標。

（2）明確風險報告路徑，充分利用流動性風險監(jiān)測系統(tǒng)

商業(yè)銀行應當明確風險報告路徑，并設立相應的流動性管控小組，流動性管控人員在發(fā)現(xiàn)流動性監(jiān)測指標超過設定的預警數(shù)值時，應當馬上報告給風險管控部門，再由風險管控部門向董事會匯報流動性風險的情況和應急方案，使銀行管理層可以迅速和準確獲知流動性風險情況和銀行所處的境況。在發(fā)生流動性風險突發(fā)情況時，流動性管控小組應當果斷給出流動性應急方案，帶動相應職能部門共同落實流動性應急措施，以最快的速度化解流動性風險事件。為了更好、更高效地管控流動性風險，商業(yè)銀行可構建風險監(jiān)測管理信息系統(tǒng)，全面、實時和動態(tài)地監(jiān)控銀行的流動性風險情況，包括實時監(jiān)控資金流量，提高銀行資產變現(xiàn)水平，并且監(jiān)控各種流動性指標，及時預警流動性指標信息數(shù)據中潛在的風險點，大幅度地提升流動性風險識別、預警和應對的質量和效率。尤其是在遇到一些突發(fā)的流動性風險事件時，商業(yè)銀行可借助同行互助的方式，快速度過難關，解決相應的風險問題。

（3）完善流動性管理制度

在人員制度方面，商業(yè)銀行應構建和優(yōu)化流動性風險管理培訓機制。商業(yè)銀行可定期開展流動性風險管理方面的培訓和講座，培養(yǎng)流動性風險管理人員的意識，培養(yǎng)業(yè)務人員宏觀經濟市場預測分析的技能，以及資金流動性走向的預判分析技能，使其可熟練評估銀行業(yè)務類型和產品開發(fā)創(chuàng)新對金融體系和銀行自身流動性的作用。

在組織形式方面，商業(yè)銀行應當構建專門的流動性風險管控部門，明確部門的職責和權利，并且構建科學可行的責任追究機制，按照不同部門和不同崗位制定相應的流動性風險管控指標。各個部門之間應該相互配合，相互約束，將規(guī)避和降低流動性風險作為共同的流動性風險管控工作目標。

在管理策略方面，商業(yè)銀行應當明確有效的流動性風險管理策略，也就是說在滿足監(jiān)督管理要求的前提下，商業(yè)銀行可將流動性指標控制在可接受的范圍之內，保證經營的安全性和盈利性。并且制定科學的流動性風險計劃，切實貫徹流動性監(jiān)測點機制、壓力測試制度等，及時評估銀行的流動性需求情況，及時將流動性風險管理情況報告給銀行中高管理層。

三、結語

流動性風險管理問題一直是全球各商業(yè)銀行風險管理的棘手問題，因此流動性風險管理是商業(yè)銀行經營管理的核心內容。當前我國商業(yè)銀行普遍還存在缺乏資產負債分散化管理機制、資產結構較為單一、風險報告路徑未明確、風險監(jiān)測工具不夠成熟、流動性管理制度有待完善等問題，我國商業(yè)銀行應當加強流動性風險的重視程度，構建健全的流動性風險管理體系，滿足銀監(jiān)會的監(jiān)管要求，提升自身流動性風險管理水平，確保銀行可持續(xù)和健康發(fā)展。

參考文獻

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