張曉燕

【摘 要】 在高等教育被納入廣闊的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，高校需要建立一套能融入學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略與績(jī)效，在創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。文章從知識(shí)圖譜的視角對(duì)高校內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、績(jī)效和制度進(jìn)行了梳理，建立了高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效的知識(shí)表示框架，以這套框架為“基因”設(shè)計(jì)了高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜架構(gòu)，討論了在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)識(shí)別機(jī)遇的知識(shí)計(jì)算方案，以為學(xué)校戰(zhàn)略決策提供支持;提出了利用知識(shí)圖譜計(jì)算給定績(jī)效目標(biāo)下可以承受風(fēng)險(xiǎn)邊界的風(fēng)險(xiǎn)—績(jī)效曲線方法，為各級(jí)管理人員根據(jù)其績(jī)效/風(fēng)險(xiǎn)取向進(jìn)行合理決策提供了新的手段。

【關(guān)鍵詞】 知識(shí)圖譜; 風(fēng)險(xiǎn)管理; 績(jī)效; 風(fēng)險(xiǎn)—績(jī)效曲線

【中圖分類號(hào)】 G471.7 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A ?【文章編號(hào)】 1004-5937（2019）14-0032-06

一、引言

自國(guó)家財(cái)政部、教育部提出高校內(nèi)部控制建設(shè)以來(lái)，很多高校在內(nèi)控建設(shè)方面取得了一定成效，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估，形成了風(fēng)險(xiǎn)矩陣，建立了風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施[ 1-2 ]。隨著我國(guó)的快速崛起，高等教育被納入更廣闊的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，產(chǎn)學(xué)研融合、校企“雙元”育人、高校與行業(yè)企業(yè)形成命運(yùn)共同體的格局正在形成。這一方面深刻改變了高校內(nèi)外控制環(huán)境，不確定性因素陡增，業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出多樣性、動(dòng)態(tài)性和易變性;另一方面為高校的發(fā)展提供了多種機(jī)遇。如何在迅速變化的環(huán)境中抓住機(jī)遇、防范風(fēng)險(xiǎn)，為學(xué)校尋求更大的發(fā)展空間，是學(xué)校管理需要面對(duì)的重要課題。新形勢(shì)下，只強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)“負(fù)面性”的內(nèi)部控制框架已不能完全滿足高校發(fā)展的需求。高校不僅需要一套風(fēng)險(xiǎn)“控制體系”來(lái)保證學(xué)校運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)，滿足外部監(jiān)管的要求，而且需要一套風(fēng)險(xiǎn)的“管理體系”，將風(fēng)險(xiǎn)管理的要素和原則融入學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、績(jī)效和價(jià)值提升中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為學(xué)校治理和發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)部分。這就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“精細(xì)化”管理，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)識(shí)別機(jī)遇，創(chuàng)造和保留價(jià)值的同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。

從信息管理的視角來(lái)看，高校的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇往往“隱藏”在內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)中，這些數(shù)據(jù)包括：學(xué)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)企事業(yè)單位數(shù)據(jù)、政策和形勢(shì)數(shù)據(jù)、相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)以及新聞數(shù)據(jù)等。從這些膨脹的大數(shù)據(jù)中洞察隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)潛在的機(jī)遇，并在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)中給出應(yīng)對(duì)策略和措施，最終在崗位把握機(jī)遇、化解風(fēng)險(xiǎn)，是學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)管理體系信息化建設(shè)的重要目標(biāo)之一。

知識(shí)圖譜[ 3 ]自2012年提出以來(lái)，發(fā)展迅速，已經(jīng)成為人工智能領(lǐng)域研究的熱點(diǎn)之一，吸引了學(xué)術(shù)界和工業(yè)界的廣泛關(guān)注，在金融、電商、圖情和醫(yī)療等眾多領(lǐng)域取得了較好的落地效果，產(chǎn)生了巨大的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益。知識(shí)圖譜的出現(xiàn)，為學(xué)校管理人員“迅速有效地收集學(xué)校內(nèi)、外數(shù)據(jù)并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇進(jìn)行自動(dòng)研判”提供了一種新的手段。

本文參照《COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》[ 4 ]框架，以信息化技術(shù)為手段，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到高校的戰(zhàn)略與績(jī)效中，提出了高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜的構(gòu)建方案：

一是從知識(shí)圖譜的視角對(duì)高校內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、績(jī)效和制度進(jìn)行了梳理，建立了高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效的知識(shí)表示框架。

二是以風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效的知識(shí)表示框架為“基因”，設(shè)計(jì)了高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜架構(gòu)，通過知識(shí)計(jì)算實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的“精細(xì)化”評(píng)估，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)識(shí)別機(jī)遇。

三是以平衡計(jì)分卡[ 5 ]為績(jī)效導(dǎo)向，給出了利用知識(shí)圖譜計(jì)算給定績(jī)效目標(biāo)下可以承受的風(fēng)險(xiǎn)邊界風(fēng)險(xiǎn)—績(jī)效曲線方法，為各級(jí)管理人員根據(jù)其績(jī)效/風(fēng)險(xiǎn)取向進(jìn)行合理決策提供了新的手段。

二、高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜架構(gòu)

（一）知識(shí)圖譜

知識(shí)圖譜的本質(zhì)是建立知識(shí)之間的聯(lián)系，以實(shí)體—關(guān)系—實(shí)體“三元組”的語(yǔ)義數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)描述客觀世界中概念、實(shí)體及其關(guān)系，將來(lái)自各類數(shù)據(jù)源的信息表達(dá)成接近人類認(rèn)知世界的結(jié)構(gòu)化知識(shí)，知識(shí)圖譜提供了一種更好地組織、管理和理解海量信息的功能。知識(shí)圖譜起源于語(yǔ)義網(wǎng)絡(luò)，最初由Google提出并用于優(yōu)化搜索結(jié)果，發(fā)展至今已經(jīng)應(yīng)用于各個(gè)垂直化的領(lǐng)域。領(lǐng)域知識(shí)圖譜可看成是一個(gè)“基于語(yǔ)義技術(shù)的行業(yè)知識(shí)庫(kù)”，其構(gòu)建基于行業(yè)數(shù)據(jù)，通常有著嚴(yán)格而豐富的數(shù)據(jù)模式，對(duì)該領(lǐng)域知識(shí)的深度、知識(shí)準(zhǔn)確性有著更高的要求。領(lǐng)域知識(shí)圖譜的構(gòu)建通常包括知識(shí)建模、知識(shí)獲取、知識(shí)融合、知識(shí)存儲(chǔ)、知識(shí)計(jì)算和知識(shí)應(yīng)用六個(gè)階段。

（二）高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜架構(gòu)

構(gòu)建高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜要考慮三個(gè)問題，即“如何圍繞戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)體系”“如何將不同來(lái)源的數(shù)據(jù)融合成統(tǒng)一的知識(shí)體系”以及“如何從風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效的角度挖掘這些數(shù)據(jù)的價(jià)值”。根據(jù)上述問題，本文所構(gòu)建的高校風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效知識(shí)圖譜包括知識(shí)建模、圖譜構(gòu)建和知識(shí)計(jì)算三個(gè)模塊，其總體架構(gòu)如圖1所示。

知識(shí)建模模塊主要任務(wù)是梳理業(yè)務(wù)、制度和績(jī)效，構(gòu)建本體，給出基于本體的知識(shí)表示框架。圖譜構(gòu)建模塊是根據(jù)知識(shí)表示框架，從不同來(lái)源、不同結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)源提取數(shù)據(jù)，通過知識(shí)融合形成全局統(tǒng)一的、相互聯(lián)系的知識(shí)，并存放在知識(shí)庫(kù)中。知識(shí)計(jì)算模塊則利用這種結(jié)構(gòu)化的知識(shí)，通過圖挖掘計(jì)算、本體推理和基于規(guī)則的推理等算法，發(fā)現(xiàn)其中隱含信息或新信息，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)探測(cè)異常、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)及決策支持。最后，將計(jì)算結(jié)果對(duì)接到學(xué)校相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，為各級(jí)管理人員的決策提供支持。

三、知識(shí)建模

知識(shí)建模目的是圍繞學(xué)校戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)，基于動(dòng)態(tài)本體理論構(gòu)建一套標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)體系，用以約束知識(shí)圖譜數(shù)據(jù)的組織方式。這套框架就是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的“基因”，其他數(shù)據(jù)都是在這個(gè)基礎(chǔ)上建立的。一套完整的知識(shí)表示框架可以把不同形式的數(shù)據(jù)融合成一個(gè)綜合的知識(shí)體系。有了這套完整的知識(shí)表示框架，就為數(shù)據(jù)治理奠定了基礎(chǔ)。知識(shí)建模主要步驟包括業(yè)務(wù)梳理和構(gòu)建本體框架。