教姍姍

現(xiàn)階段，隨著支付清算系統(tǒng)在金融市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的關(guān)鍵性作用越來(lái)越大，其在我國(guó)金融行業(yè)的地位也逐漸升高，發(fā)展成為我國(guó)資金流通的主要樞紐，對(duì)促進(jìn)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的和諧與共享有著不可否置的導(dǎo)向作用。本文主要通過(guò)對(duì)現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)支付清算系統(tǒng)運(yùn)行現(xiàn)狀的深入介紹與探索，從而對(duì)其運(yùn)行中所顯露的弊端進(jìn)行細(xì)致剖析，以為改善支付清算系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)提供對(duì)應(yīng)的解決策略。

一、中央銀行支付清算系統(tǒng)運(yùn)行現(xiàn)狀

目前，我國(guó)中央銀行支付清算系統(tǒng)共涵蓋了大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、支票影像交換系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)以及網(wǎng)上銀行跨行支付清算系統(tǒng)六大類，筆者將在下文對(duì)這六種支付系統(tǒng)進(jìn)行詳細(xì)闡述。

（一）大額支付系統(tǒng)。大額支付系統(tǒng)作為我國(guó)支付清算系統(tǒng)的主要運(yùn)用形式，其主要作用就是給銀行、金融市場(chǎng)、企業(yè)以及事業(yè)單位以快速、安全、高效、便捷的銀行支付清算業(yè)務(wù)，資金數(shù)額高于已定起點(diǎn)的大額貸記支付服務(wù)、緊急小額貸記支付服務(wù)以及及時(shí)轉(zhuǎn)賬服務(wù)，為不同金融機(jī)構(gòu)跨行清算資金實(shí)現(xiàn)了資金即時(shí)確認(rèn)，極大程度上促進(jìn)了支付清算的效益與速度。

（二）小額支付系統(tǒng)。小額支付系統(tǒng)作為當(dāng)下中國(guó)支付系統(tǒng)的關(guān)鍵內(nèi)容之一，其主要運(yùn)用方向就是實(shí)現(xiàn)對(duì)同城跨行、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付和資金數(shù)額低于已定起點(diǎn)的小額貸記支付業(yè)務(wù)的處理。小額支付系統(tǒng)由于本身服務(wù)范疇廣、資金數(shù)額小以及業(yè)務(wù)數(shù)量多的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，能夠?qū)崿F(xiàn)全天不間斷的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，按照順序逐個(gè)進(jìn)行，即時(shí)傳輸，最后按照規(guī)定時(shí)間定點(diǎn)清算。

（三）支票影像交換系統(tǒng)。所謂支票影像交換系統(tǒng)，即借助紙質(zhì)支票與影像、電子信息間的轉(zhuǎn)換形式，進(jìn)行紙質(zhì)支票截留，并將支票影像預(yù)計(jì)電子清算信息通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)直接傳給出票人開(kāi)戶行，來(lái)提醒后續(xù)付款操作的進(jìn)行，以達(dá)成支票全目互通的目標(biāo)。

（四）境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)。所謂境內(nèi)外支付系統(tǒng)，其本質(zhì)是一種能夠進(jìn)行外幣即時(shí)全額支付的清算系統(tǒng)，其主要服務(wù)對(duì)象是境內(nèi)的銀行金融機(jī)構(gòu)以及外幣結(jié)算機(jī)構(gòu)，它能為各銀行以及外幣清算機(jī)構(gòu)間的轉(zhuǎn)賬和清算提供快速且效率的服務(wù)，促進(jìn)外幣清算資金的即時(shí)確認(rèn)，從而為外幣資金的周轉(zhuǎn)頻率的提升奠定基礎(chǔ)。

（五）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。所謂電子商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)，其實(shí)建立在互聯(lián)網(wǎng)與計(jì)算機(jī)技術(shù)基礎(chǔ)上的，將接納、儲(chǔ)存、傳輸電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文匯聚一身，主要應(yīng)用于與電子商業(yè)匯票相關(guān)的電報(bào)處理服務(wù)，例如貨幣給付與資金清算等。它的運(yùn)行是對(duì)商業(yè)匯票記錄方法、流通措施以及交易種類的有效創(chuàng)新，推進(jìn)了電子商業(yè)匯票無(wú)紙化進(jìn)程，是我國(guó)金融領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)電子化的跨時(shí)代之舉。

（六）網(wǎng)上銀行跨行支付清算系統(tǒng)。所謂網(wǎng)上銀行跨行支付清算系統(tǒng)，其實(shí)質(zhì)上是一種新型的電子支付業(yè)務(wù)的處理系統(tǒng)，其所涵蓋的范圍包括跨行網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付、電話支付等多種形式，主要是通過(guò)電子技術(shù)的應(yīng)用，順序、即時(shí)對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。該系統(tǒng)會(huì)順序地對(duì)付款指令、即時(shí)軋差以及定時(shí)凈額清算進(jìn)行傳遞。它的出現(xiàn)，為商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)信息的互聯(lián)開(kāi)辟了通道，促進(jìn)了網(wǎng)上銀行付款的清算速度與效益、

二、中央銀行支付清算系統(tǒng)潛在弊端

（一）相關(guān)工作人員綜合職業(yè)素養(yǎng)薄弱

現(xiàn)階段，會(huì)計(jì)工作者往往對(duì)于銀行支付清算系統(tǒng)的了解不夠透徹，缺乏專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，工作技能只能夠支撐日常業(yè)務(wù)流程。而且，另一方面來(lái)看，商業(yè)銀行的前臺(tái)從業(yè)者具有較強(qiáng)的不穩(wěn)定性與流動(dòng)性;會(huì)計(jì)工作者所掌握的傳統(tǒng)的理論知識(shí)無(wú)法滿足現(xiàn)階段新型業(yè)務(wù)的需求，無(wú)法與時(shí)俱進(jìn);支付清算系統(tǒng)培訓(xùn)的開(kāi)展對(duì)象只針對(duì)于少數(shù)會(huì)計(jì)工作者，對(duì)于制度的實(shí)行與疑難問(wèn)題的解決方式上沒(méi)有完整的、體系化的認(rèn)知，這些因素綜合導(dǎo)致了人為方面上的系統(tǒng)弊端。

（二）缺乏對(duì)從業(yè)人員日常工作流程標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管

由于支付清算系統(tǒng)其涵蓋了六種不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，工作人員在對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登入時(shí)，需要對(duì)不同系統(tǒng)進(jìn)行挨個(gè)登陸，才能順利使用，而這勢(shì)必會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的口令管理上增加難度，從而導(dǎo)致安全管理層面的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增高。再加上工作人員在進(jìn)行完業(yè)務(wù)流程時(shí)，不會(huì)特意關(guān)注對(duì)系統(tǒng)是否已經(jīng)退出，導(dǎo)致其一直保持登陸狀態(tài)，從而對(duì)其安全性造成最直接的威脅，不法分子會(huì)根據(jù)時(shí)機(jī)，進(jìn)行一些列違法操作，從而導(dǎo)致資金的直接損失。

三、改善支付清算系統(tǒng)的解決策略

（一）強(qiáng)化工作人員綜合職業(yè)素養(yǎng)

1.加強(qiáng)相應(yīng)崗位思想教育，強(qiáng)化從業(yè)者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)意識(shí);2.增強(qiáng)工作人員的培訓(xùn)頻率，積極借助上級(jí)培訓(xùn)、崗位自學(xué)等方式，對(duì)相應(yīng)從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)掌握、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)、應(yīng)急處理方式、相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、工作開(kāi)展流程進(jìn)行具體化、細(xì)致化的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，更新知識(shí)理論儲(chǔ)備，從而與時(shí)俱進(jìn)，與時(shí)代接軌;3.按照不同業(yè)務(wù)需求，細(xì)化和完善崗位種類，分配上崗人員，促進(jìn)銀行支付清算系統(tǒng)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)，保障資金安全性。

（二）加強(qiáng)從業(yè)者業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)要求，規(guī)避人為安全風(fēng)險(xiǎn)

1.對(duì)銀行支付清算系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，針對(duì)重要消息、業(yè)務(wù)截止、清算窗口等系統(tǒng)內(nèi)容，采取鈴聲提醒的方式，對(duì)工作人員起到強(qiáng)調(diào)與警醒的作用;2.對(duì)口令密碼管理進(jìn)行完善，例如設(shè)置簽退功能，重復(fù)登錄限次功能;3.管理層人員要加強(qiáng)對(duì)管理人員日常操作的監(jiān)管，對(duì)口令定期更改情況，授權(quán)情況進(jìn)行嚴(yán)格把控，規(guī)范級(jí)別化操作模式，保障系統(tǒng)的安全性，規(guī)避人為風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：龍江銀行股份有限公司）