熊俊 周穎

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化和國際海洋運(yùn)輸?shù)难杆侔l(fā)展，部分外貿(mào)出口企業(yè)在貨物沒有備齊的情況下與貨代公司合謀利用倒簽提單獲取經(jīng)濟(jì)利益，這不僅使進(jìn)口商的利益受到了嚴(yán)重的侵害，還對(duì)國際慣例中的跟單體制造成了較大的沖擊。本文以外貿(mào)進(jìn)口企業(yè)南京倫宇公司為例，對(duì)其所遇到的倒簽提單的案例進(jìn)行簡單的剖析，同時(shí)從實(shí)務(wù)的角度分析外貿(mào)進(jìn)口企業(yè)在面臨倒簽提單時(shí)如何做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作并提出了幾點(diǎn)建議，以期對(duì)外貿(mào)進(jìn)口企業(yè)對(duì)倒簽提單的防范有所裨益。

關(guān)鍵詞：倒簽提單;外貿(mào)企業(yè);風(fēng)險(xiǎn);防范措施

國際貿(mào)易中約九成的貨物以國際海洋運(yùn)輸方式進(jìn)行運(yùn)輸，海運(yùn)提單在其中有著十分重要的作用，它是一種承運(yùn)人與托運(yùn)人訂立的物權(quán)憑證，海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓代表著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。然而，在實(shí)務(wù)操作中，倒簽提單的現(xiàn)象屢見不鮮，這嚴(yán)重?fù)p害了收貨人的利益，阻礙了國際貿(mào)易的正常發(fā)展，擾亂了國際貨運(yùn)行業(yè)的秩序。倒簽提單，指的是在交易雙方約定的時(shí)間內(nèi)并未將貨物裝上船，但簽發(fā)了已裝船的提單。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商大多因?yàn)槲丛谝?guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物備妥，簽發(fā)倒簽提單可以避免為違約的情況，但若出現(xiàn)應(yīng)季貨物，倒簽提單就會(huì)嚴(yán)重?fù)p失收貨人的利益，倒簽提單的弊端也就會(huì)浮現(xiàn)出來。本文結(jié)合南京倫宇公司的案例，探討在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中倒簽提單發(fā)生后，進(jìn)口商如何維護(hù)自己的權(quán)益。

一、案例介紹

南京倫宇進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（進(jìn)口商）在2018年4月與美國FULLMAX進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（出口商）簽訂了一筆進(jìn)口美國11ROW級(jí)Rainier車?yán)遄拥馁徹浐贤贤s定貨物由1個(gè)20的英尺冷藏集裝箱裝運(yùn)共3200箱車?yán)遄?，每?公斤裝，貨物價(jià)格為50美元/箱，總計(jì)貨款160000美元（約100萬元人民幣），CIF上海，貨物的裝船日期為2018年5月20日之前，不允許轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)，以信用證方式結(jié)算貨款。

由于兩公司之前有過合作，出于對(duì)美國FULLMAX公司的信任，在合同簽訂后，南京倫宇公司就向中國銀行南京支行（開證行）申請(qǐng)開立了不可撤銷的即期付款信用證，要求出口商在指定裝船日期之前將貨物裝船并發(fā)送裝船通知，出口商可以在交單后向指定議付行提交正本單據(jù)進(jìn)行交單議付。經(jīng)南京倫宇公司確認(rèn)無誤后，開證行將開立的信用證發(fā)送給了美國FULLMAX進(jìn)出口貿(mào)易公司并獲得確認(rèn)。隨后，美國FULLMAX公司委托美國高峰貨運(yùn)代理公司（貨代公司）代理辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括租船訂艙、代理報(bào)關(guān)報(bào)檢等。接受委任后，美國高峰貨運(yùn)代理公司隨即安排向美國美森輪船有限公司（船公司）租船訂艙，但是由于美國FULLMAX公司沒有很好地組織貨源，直到2018年5月28日才將貨物全部備妥，并于當(dāng)日裝到美國美森輪船有限公司的“S.S.Hawaiian Progress”輪9843航次。美國FULLMAX公司為了能夠按信用證順利結(jié)匯，向美國高峰貨運(yùn)代理公司出具倒簽提單保函，請(qǐng)求其按2018年5月20日的裝船日期簽發(fā)提單。美國高峰貨運(yùn)代理公司考慮按正常情況貨物在6月10日之前能夠到達(dá)上海港，遂接受美國FULLMAX公司的保函，在沒有美國美森輪船有限公司指示的情況下，簽發(fā)了裝船日期為2018年5月20日的提單。

由于“S.S.Hawaiian Progress”輪在海上遭遇了風(fēng)浪，致使該輪班期向后延期了一周時(shí)間，貨物直到2018年6月17日方運(yùn)抵上海港，由于長時(shí)間的耽擱，車?yán)遄右殉霈F(xiàn)了顏色變深、表皮發(fā)皺等不新鮮的現(xiàn)象，貨物已經(jīng)嚴(yán)重貶值。南京倫宇公司在開箱驗(yàn)貨過程中發(fā)現(xiàn)了這一問題，隨即查驗(yàn)已收到的海運(yùn)提單，發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)的裝船日期為2018年5月20日，為此南京倫宇進(jìn)出口有限公司對(duì)提單上的裝船日期產(chǎn)生了懷疑，遂申請(qǐng)有關(guān)部門查閱“S.S. Hawaiian Progress”輪的航海日志，由此得知該批貨物的實(shí)際裝船日期是2018年5月28日，即在合同約定最遲裝船日期后仍推遲了8天。為此，南京倫宇公司兩次電告美國FULLMAX公司拒絕接受倒簽提單，并要求其根據(jù)市場情況將每箱車?yán)遄拥膬r(jià)格降低10美元，否則拒收貨物。美國FULLMAX公司對(duì)此不予理睬，并且在 2018年6月10日就已憑上述提單和信用證要求的其他單據(jù)到銀行取得了全部貨款。而貨物一直堆放在上海港港口倉庫，為避免更大的損失，南京倫宇公司無奈之下于2018年6月21日付款贖單，取得了貨物。經(jīng)降價(jià)銷售后損失達(dá)354000元人民幣。

2018年8月3日南京倫宇進(jìn)出口有限公司委托律師向上海海事法院起訴，將美國FULLMAX公司、美國高峰貨運(yùn)代理公司和美國美森輪船公司一同告上法庭。控告美國FULLMAX公司未遵守雙方簽訂的合同規(guī)定，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未將貨物裝船完畢，而是為了順利結(jié)匯，與高峰貨代公司合謀修改提單上面的真實(shí)裝船日期，以逃避責(zé)任?？馗婷绹叻遑涍\(yùn)代理公司在FULLMAX公司提出使用倒簽提單的要求時(shí)沒有拒絕，反而同意了該違法要求?？馗婷绹郎喆緵]有將單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真地審核致使南京倫宇公司造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，這既違背雙方的合同約定，又違反了法律的規(guī)定，要求上述被告連帶賠償40萬元人民幣的損失并承擔(dān)港口滯期費(fèi)和訴訟費(fèi)。

本案經(jīng)由上海海事法院審理，海事法院準(zhǔn)許了原告申請(qǐng)，在審理期間，被告美國美森輪船有限公司抗辯稱原告無權(quán)對(duì)其提起訴訟，因?yàn)殡p方并未簽訂任何書面的合約，與其不存在合約關(guān)系。該案件是買方與賣方之間的爭議，且此次貨物未能如期到港是因?yàn)樨涍\(yùn)途中遭遇了海上風(fēng)浪，這屬于不可抗力，不能予以賠償。法院進(jìn)行嚴(yán)密地取證調(diào)查后駁回了美國美森輪船有限公司的訴求，經(jīng)過審理后，法官做出如下判決：1、被告美國FULLMAX公司為能夠順利取得貨款，與貨代公司惡意串通利用倒簽提單進(jìn)行欺詐，這種惡劣的行為直接導(dǎo)致了原告的經(jīng)濟(jì)利益遭受了巨大損失，損害了原告的合法權(quán)益，屬于侵權(quán)行為;2、被告需賠償原告提單項(xiàng)下的貨物因延期而造成的損失354000元人民幣，港口滯期費(fèi)16000元人民幣，共計(jì)370000元人民幣;3、本案的訴訟費(fèi)用由被告承擔(dān)30000元人民幣，原告承擔(dān)10000元人民幣。案件判決后，原告和被告均未提起上訴。在本案判決的法律文件生效后，雙方均執(zhí)行完畢。

二、案例分析

（一）未對(duì)交易對(duì)象的資信情況全面調(diào)查

本案中，南京倫宇公司因?yàn)閮晒局g有過合作經(jīng)歷，未對(duì)美國FULLMAX公司重新做全面的資信調(diào)查，在合同簽訂后就申請(qǐng)開立了即期付款信用證。而美國FULLMAX公司在備貨情況不充足的情況下，首先選擇的不是與進(jìn)口商南京倫宇公司商議爭取修改信用證最遲裝船日期和信用證有效期，拿到信用證修改通知書后再發(fā)貨。而是選擇在貨物裝船完畢后，利用倒簽提單這種欺詐手段，憑借所獲得的單據(jù)到銀行順利結(jié)匯。這直接導(dǎo)致進(jìn)口商南京倫宇公司經(jīng)濟(jì)利益的受損。實(shí)踐中，在簽訂合同之前將交易對(duì)象的資信情況盡可能做一個(gè)全面的調(diào)查，這可以降低履約過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貿(mào)易術(shù)語的選擇存在問題

本案案例合同規(guī)定使用的貿(mào)易術(shù)語為CIF，出口商美國FULLMAX公司負(fù)責(zé)租船訂艙、辦理保險(xiǎn)等責(zé)任和義務(wù)。進(jìn)口商南京倫宇公司在沒有對(duì)出口商美國FULLMAX公司資信狀況全面了解和審查的情況下，使用這種貿(mào)易術(shù)語是有很大的風(fēng)險(xiǎn)的。倒簽提單這種行為經(jīng)常出現(xiàn)在CIF或者CFR貿(mào)易術(shù)語合同下，這兩種貿(mào)易術(shù)語恰好是在國際貿(mào)易中使用最為頻繁的兩種。在這兩種貿(mào)易術(shù)語情況下，出口商負(fù)責(zé)租船訂艙，無需進(jìn)口商安排貨運(yùn)事宜，這樣雖然可以為進(jìn)口商省去許多工作，但也為出口商和船公司之間相互串通利用倒簽提單等手段提供了方便。出口商必須在合同和信用證規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)租船訂艙、將貨物裝上船、取得提單并發(fā)送裝船通知給進(jìn)口商。而租到一艘與船級(jí)要求相符、航線簡單、價(jià)格適中的船是非常不容易的。在這種情況下，如果選擇班輪運(yùn)輸，船舶又有可能會(huì)出現(xiàn)不適航的情況，并且還存在船舶延期的風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)生了裝船延期問題，在短期內(nèi)出口商又很難找到合適的替代船只，通過向船公司出具倒簽提單保函要求船公司簽發(fā)倒簽提單是最簡單便捷的方法。本案案例中，美國FULLMAX公司由于沒有很好地組織貨源，出現(xiàn)了裝船延期問題，通過請(qǐng)求美國高峰貨代公司簽發(fā)倒簽提單來解決單證不符問題，南京倫宇公司也因此遭受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）信用證訂立的條款過于簡單

在本案案例中，進(jìn)口商南京倫宇公司在申請(qǐng)開立信用證時(shí)只是要求了美國FULLMAX公司提交正本提單，而銀行在發(fā)放貨款時(shí)用來審查貨物裝船日期的單據(jù)是海運(yùn)提單。美國FULLMAX公司利用已有單據(jù)向議付行申請(qǐng)交單結(jié)匯就得已成功結(jié)匯。而出口商美國FULLMAX公司未在規(guī)定交貨日期內(nèi)將規(guī)定數(shù)量的美國車?yán)遄友b船完畢，出現(xiàn)了交貨延遲的情況，為了避免擔(dān)負(fù)違約責(zé)任，出口商美國FULLMAX公司聯(lián)合貨代公司開立倒簽提單給進(jìn)口商，人為地將裝運(yùn)日期和信用證規(guī)定相符，進(jìn)口商南京倫宇公司采用了即期付款信用證的方式進(jìn)行結(jié)算，這無疑給出口商利用倒簽提單進(jìn)行提單欺詐提供了方便。從信用證業(yè)務(wù)的操作流程來看，即期信用證無疑給進(jìn)口商帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前，國際航運(yùn)業(yè)的規(guī)范做法如下：不管一套海運(yùn)提單的原始副本如何，出口商只需提交其中一套正本單據(jù)。并且不管收貨人是否已向開證行給付貨款，就可以憑借已有單據(jù)向銀行申請(qǐng)交單議付。議付行通過審核提單是否是已裝船的清潔提單和貨物描述是否符合信用證規(guī)定就能夠給出口商議付。

（四）忽略了對(duì)貨物裝船時(shí)和船舶航行期間的監(jiān)督

在本案案例中，進(jìn)口商南京倫宇公司在貨物到達(dá)后通過查看航海日志才意識(shí)到倒簽提單的問題，而忽視了一開始就需要進(jìn)行裝船監(jiān)督工作。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，許多倒簽提單行為就出現(xiàn)在裝貨這一環(huán)節(jié)。在裝運(yùn)港，貨物裝船完畢，貨主與承運(yùn)人相互串通倒簽提單，因此收貨人可以派遣相關(guān)人員在貨物裝船時(shí)進(jìn)行監(jiān)督。另外，本案中的貨物采用的是用一個(gè)20英尺的冷藏集裝箱進(jìn)行裝運(yùn)，根據(jù)《集裝箱——代碼、識(shí)別和標(biāo)記》標(biāo)準(zhǔn)，集裝箱編號(hào)共有11位，是集裝箱全球唯一的識(shí)別標(biāo)志。進(jìn)口商完全可以在收到SHIPPING ADVICE后，利用集裝箱編號(hào)對(duì)貨物的航行狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)督，掌握船舶航行的情況，做好應(yīng)變的準(zhǔn)備。

三、幾點(diǎn)啟示

（一）重視資信調(diào)查工作

首先，選擇資信好的商業(yè)伙伴。進(jìn)口企業(yè)在開展國際貿(mào)易前，尤其是與新的貿(mào)易伙伴進(jìn)行合作前，應(yīng)通過多種渠道盡可能了解對(duì)方的基本信息、資質(zhì)信用、財(cái)務(wù)水平等情況這將會(huì)對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行產(chǎn)生重大影響。資信好的交易對(duì)象能保障備貨及時(shí)和發(fā)貨及時(shí)，也就能從根本上避免倒簽提單的發(fā)生。所謂的資信狀況良好主要有兩個(gè)方面：第一，資產(chǎn)狀況良好，該公司產(chǎn)品在市場上占有一定的份額;第二，遵守誠實(shí)守信原則，不會(huì)隨意終止合同。因此，盡可能選擇誠實(shí)可靠、相互了解的貿(mào)易伙伴，不要誤入對(duì)方的價(jià)格陷阱。

其次，選擇可靠的或知名度較高的船公司（承運(yùn)人）運(yùn)載貨物。進(jìn)口商在選擇船公司時(shí)，盡量指定行業(yè)內(nèi)知名度較高的、操作規(guī)范的船公司來運(yùn)載貨物，減少托運(yùn)人與承運(yùn)人之間合謀利用倒簽提單進(jìn)行提單欺詐的可能性。在正常情況下，知名度較高的船公司為維護(hù)自身的信譽(yù)，不會(huì)輕易地配合托運(yùn)人實(shí)行提單欺詐行為。

（二）選擇合適的貿(mào)易術(shù)語

上文提到，在CIF和CFR這兩種術(shù)語中，由出口商來負(fù)責(zé)租船訂艙，進(jìn)口商并不參與安排貨運(yùn)事宜，這給進(jìn)口商帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。出口商極有可能在貨物安排不到位的時(shí)候，向船公司簽發(fā)倒簽提單保函請(qǐng)求船公司簽發(fā)倒簽提單。所以，進(jìn)口商可以在簽訂合同的時(shí)候與出口商協(xié)商采用FOB術(shù)語，力求自己租船訂艙，通過指派信譽(yù)良好，值得信賴的船公司來降低倒簽提單發(fā)生的可能性。若是對(duì)方公司堅(jiān)決使用C組貿(mào)易術(shù)語，進(jìn)口商可要求安排本公司在當(dāng)?shù)氐姆咒N商監(jiān)督裝船工作，并隨時(shí)溝通;或由我方指定某幾個(gè)知名度較高的船公司等。

（三）增加信用證條款或相關(guān)裝運(yùn)單據(jù)

在信用證項(xiàng)下，出口商交單結(jié)匯，銀行只需核查提單上顯示的日期和信用證上的裝運(yùn)日期是否相符就可以認(rèn)定該海運(yùn)提單是合格的。為了避免出口商利用信用證這一獨(dú)立性原則，與承運(yùn)人合謀簽署倒簽提單，進(jìn)口商可要求出口商在提交正本提單的基礎(chǔ)上還需出具經(jīng)有關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證的可以證明提單日期的文件。進(jìn)口方可以要求出口商在裝船后及時(shí)電郵相關(guān)承運(yùn)人、船名、裝船時(shí)間、裝船地點(diǎn)、航次、集裝箱號(hào)等具體信息，并要求業(yè)務(wù)員在線查詢船舶行蹤和掌握貨物狀態(tài);也可以與出口商協(xié)商采用遠(yuǎn)期付款信用證，這樣的話即使提單被倒簽，出口商未取得貨款，進(jìn)口商可以有充足的時(shí)間采取進(jìn)一步的措施。

（四）輔助使用海運(yùn)單和電子提單

海運(yùn)單是承運(yùn)人向托運(yùn)人或其代理人表明貨物已收妥的單據(jù)，是一種不可轉(zhuǎn)讓的單據(jù)，它最大的特點(diǎn)是正面印有不可轉(zhuǎn)讓的標(biāo)志。電子提單，不同于傳統(tǒng)的紙質(zhì)提單，它是一種無紙化單證，通過EDI傳遞國際海洋運(yùn)輸合同的數(shù)據(jù)，使交易更加具有安全性。電子提單由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作，各有關(guān)當(dāng)事人憑密碼通過EDI進(jìn)行有關(guān)數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)，簽發(fā)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成日期，最大限度地排除人為的參與，可以有效地防止倒簽提單的發(fā)生。此外，收貨人可以通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，核實(shí)貨物的裝船情況并且嚴(yán)密跟蹤船舶動(dòng)態(tài)。INCOTERMS 2000和UCP500也明確允許使用電子提單，進(jìn)口商通過將海運(yùn)單和電子提單作為輔助結(jié)合傳統(tǒng)的紙質(zhì)提單使用，可以大大降低倒簽提單出現(xiàn)的頻率。

（五）認(rèn)真審核各類單證

進(jìn)口商向開證行付款贖單時(shí)，應(yīng)對(duì)開證行提供的各類單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真地審核，以達(dá)到單證相符、單單一致。如果是應(yīng)節(jié)貨物或者是應(yīng)季貨物，這些對(duì)抵港時(shí)間要求相對(duì)較為嚴(yán)苛的貨物，進(jìn)口商還應(yīng)要求船方出示航海日志，用來確定真實(shí)裝船日期。一旦發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，進(jìn)口商可以選擇拒絕收貨并起訴出口商和船公司利用倒簽提單進(jìn)行欺詐，來維護(hù)自身的合法權(quán)益。

在外貿(mào)業(yè)務(wù)操作中，偽造的單據(jù)一般來說格式和內(nèi)容是不符合信用證規(guī)定的。因此，在外貿(mào)業(yè)務(wù)操作過程中必須仔細(xì)核實(shí)各項(xiàng)單據(jù)，特別是在跟單信用證的情況下，出口商向銀行提交海運(yùn)提單等各項(xiàng)單據(jù)獲得貨款，開證申請(qǐng)人需向銀行付款才能取得各項(xiàng)單據(jù)。當(dāng)開證申請(qǐng)人拿到單據(jù)后有三天時(shí)間與經(jīng)驗(yàn)豐富的外貿(mào)人員協(xié)商和審查提單以此核實(shí)單據(jù)的真實(shí)性，如有任何疑問應(yīng)積極聯(lián)系裝運(yùn)港有關(guān)海事部門，核實(shí)提單內(nèi)容的真實(shí)性。

（六）提高反欺詐的意識(shí)和業(yè)務(wù)能力

隨著國際貿(mào)易近年來的迅速發(fā)展，倒簽提單行為已經(jīng)屢見不鮮，因倒簽提單而利益受損的金額再創(chuàng)新高。根據(jù)調(diào)查顯示，未經(jīng)授權(quán)使用倒簽提單已經(jīng)導(dǎo)致全球航運(yùn)業(yè)遭受超過130億美元的經(jīng)濟(jì)損失，這表明倒簽提單具有非常嚴(yán)重的危害性。進(jìn)口商作為倒簽提單陷阱的利益受損最大的一方，應(yīng)始終記住提高預(yù)防意識(shí)，對(duì)當(dāng)今國際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)要有一個(gè)充分的認(rèn)知，對(duì)待倒簽提單等欺詐行為要保持足夠的警惕心。外貿(mào)企業(yè)組織本企業(yè)員工學(xué)習(xí)國際商法和國際公約，組織經(jīng)驗(yàn)豐富的老業(yè)務(wù)員或聘請(qǐng)行業(yè)專家進(jìn)行內(nèi)部交流，總結(jié)他們?cè)趯?shí)際業(yè)務(wù)中遇到的陷阱或欺詐行為，定期對(duì)新員工進(jìn)行宣傳教育和技能培訓(xùn)，教會(huì)他們準(zhǔn)確識(shí)別欺詐的方法和及時(shí)開展補(bǔ)救措施，這不僅可以直接提高本企業(yè)員工專業(yè)素養(yǎng)，也是外貿(mào)企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。

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