郭芙秀

【摘要】存款保險制度可以很好的維護(hù)存款人的利益，維持金融秩序。我國設(shè)立存款保險制度處于初步階段，存款保險體系尚不完善。本文首先分析美國存款保險制的主要內(nèi)容;然后介紹中國存款保險制度;再通過對比中關(guān)兩國存款保險制度的不同;最后對我國存款保險制度的發(fā)展給予一定的建議。

【關(guān)鍵詞】存款保險制度 金融風(fēng)險 風(fēng)險處置

一、美國的存款保險制度

（一）存款保險制度的保障范圍及投保機(jī)構(gòu)的范圍

存款保險制度只對活期和定期存款進(jìn)行擔(dān)保，關(guān)于股票、保險和基金等投資性賬戶不受保護(hù)。關(guān)于幣種，美國存款保險制度將本幣和外幣都納入了保障范圍。FDIC只對銀行儲戶提供保護(hù)，不包括非存款債權(quán)人以及破產(chǎn)、倒閉銀行的股東。FDIC要求美國國民銀行和在全國范圍內(nèi)該銀行的分支機(jī)構(gòu)、外國銀行在美國的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)無條件參與存款保險;而州注冊銀行可根據(jù)自我需求自主選擇;而美國銀行在國外設(shè)立的分支銀行不在此范圍內(nèi)。在此范圍下，最大限度內(nèi)保障了存款人的收益，維護(hù)了金融秩序。

（二）存款保險制度的限額

美國存款保險制度從1933年為每個存款人最高擔(dān)保2500美元（同年7月1日提高到5000美元），到現(xiàn)在已經(jīng)提高為每個存款人擔(dān)保25萬美元。美國存款保險制度并不是全額賠償，在規(guī)定的保險限額內(nèi)為存款人提供全部賠償;超出此限額則由個人承擔(dān)。2005年的存款保險改革法補(bǔ)充說明對于存款保險限額將參考物價指數(shù)，由FDIC和信用合作社管理局決定是否提高最高限額。雖然存款保險制度未實(shí)行全額賠償，但是所制定的最高限額依據(jù)物價指數(shù)能為大部分人提供全額保護(hù)，避免了銀行金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉時候出現(xiàn)擠兌的現(xiàn)象，從而穩(wěn)定存款人的信心。

二、中國的存款保險制度

（一）存款保險制度的保障范圍及投保機(jī)構(gòu)種類

存款保險對投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款擔(dān)保。對金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款和投保機(jī)構(gòu)的高級管理人員在其投保機(jī)構(gòu)的存款，存款保險并不進(jìn)行擔(dān)保。在這一方面也發(fā)揮了銀行經(jīng)營者的激勵效果，規(guī)避道德風(fēng)險。

針對金融機(jī)構(gòu)即投保機(jī)構(gòu)而言，我國要求在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須參與投保;而我國銀行在國外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，以及外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)不在此范圍內(nèi)。

（二）存款保險制度的保障限額

我國的最高償付限額為50萬元人民幣。我國存款保險制度屬于限額償付，同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金金額，在最高償付限額以內(nèi)全部賠償;超過最高償付限額的部分，依法從投保機(jī)構(gòu)清算財產(chǎn)中受償。

三、中美存款保險制度的比較

（一）存款保險制度成立的背景和目的

美國存款保險制度的設(shè)立的時代背景是經(jīng)濟(jì)大蕭條。當(dāng)時州、聯(lián)邦政府采取銀行休假、重組融資和公司借款等方法，并沒有消除公眾的恐慌，依舊發(fā)生了擠兌現(xiàn)象;在1930-1933年期間，銀行申請破產(chǎn)的數(shù)量不斷增加，為了挽救經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建立了存款保險制度。

我國建立存款保險制度的背景則是為了防范以后出現(xiàn)金融危機(jī)而設(shè)立。有一定的防患于未然的因素。但是無論為了解決當(dāng)時金融危機(jī)所帶來的經(jīng)濟(jì)問題，還是為了防止在以后再次出現(xiàn)金融問題，其目的都是維護(hù)儲戶自身利益，維持金融經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。

（二）存款保險制度的職能

中美兩國的存款保險制度都具有復(fù)合職能;分別是承保者職能、監(jiān)管者職能和接收者職能。但是對于不同的職能兩個國家的具體內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)并不一樣。

1.關(guān)于承保職能中的保費(fèi)方面，F(xiàn)DIC接收投保機(jī)構(gòu)的保費(fèi)后，將會根據(jù)基金目標(biāo)儲備率決定是否將部分保費(fèi)返還給該投保機(jī)構(gòu)。當(dāng)基金目標(biāo)儲備率小于或即將小于1.15%時，在90天內(nèi)FDIC需要制定相應(yīng)的恢復(fù)計劃;而高于1.35%時，超出部分的一半返還給投保機(jī)構(gòu);當(dāng)高于1.5%時，超出部分將全部返還。當(dāng)FDIC預(yù)測來年的經(jīng)濟(jì)不景氣時，可以向國會提出申請不返還投保機(jī)構(gòu)。而我國要求投保機(jī)構(gòu)定期報送被保險存款余額、存款結(jié)構(gòu)情況以及確定適用費(fèi)率、核算保費(fèi)、償付存款相關(guān)的其他必要資料;每六個月交納一次保費(fèi)。對于保費(fèi)的返還并沒有相應(yīng)的說明和規(guī)定。

2.關(guān)于監(jiān)管職能，美國制度賦予FDIC相當(dāng)大的權(quán)限，F(xiàn)DIC可以自行制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)將承保機(jī)構(gòu)劃分為資本良好、資本充足、資本不足、資本嚴(yán)重不足和資本極度不足五類;根據(jù)不同的資本狀況，F(xiàn)DIC可以直接對投保銀行進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題銀行后，及時糾正權(quán)限，防止問題的進(jìn)一步擴(kuò)大、惡化。而我國的存款保險基金管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)力有限，只能同中國人民銀行、銀監(jiān)會一起對投保銀行的資本充足率進(jìn)行監(jiān)控;并無法自行制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)管。同時也沒有及時糾正相關(guān)的制度。

四、美國存款保險制度對我國的借鑒

（一）注重“及時糾正”制度的實(shí)施

由于金融產(chǎn)品的日益豐富，給金融監(jiān)管帶來了挑戰(zhàn)。根據(jù)美國存款保險制度的“及時糾正”制度來看，這有利于較早發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險，有效維持金融秩序?！凹皶r糾正”制度對于我國也具有同樣重要的意義。首先我國的信用體系尚未成熟化，通過及時糾正可以掌握真實(shí)的銀行風(fēng)險狀況，便于提高風(fēng)險處置的工作效率。其次由于我國存款保險制度剛剛制定，在金融風(fēng)險爆發(fā)處理方面并沒有太多實(shí)際經(jīng)驗(yàn);這就使得及時糾正在預(yù)防和識別風(fēng)險中就顯得特別必要。由此，我國應(yīng)該注重“及時糾正”制度的建設(shè)，以期早發(fā)現(xiàn)、早處理風(fēng)險。

（二）完善的風(fēng)險處置系統(tǒng)

有效的存款保險制度一方面是保障儲戶的存款利益，另一方面則是對于一些經(jīng)營不善的存款類金融機(jī)構(gòu)及時退出市場。通過破產(chǎn)清算方式將發(fā)展不良者清出市場，提高了市場效率。像美國的存款保險制度，有著系統(tǒng)的破產(chǎn)清算制度，F(xiàn)DIC可以在不阻礙金融業(yè)的穩(wěn)定下及時有效的清理問題機(jī)構(gòu)。而我國在風(fēng)險處置上，并沒有推出系統(tǒng)的解決方法。所以，在與存款保險制度相匹配的，是應(yīng)該同步推出完善系統(tǒng)地風(fēng)險處置方法。