田洪亮

摘要：基于民營企業(yè)現(xiàn)金流管理及財務(wù)安全對企業(yè)發(fā)展的重要性，本文首先提出現(xiàn)金流管理在企業(yè)發(fā)展的必要性，其次提出了民營企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題，最后提出了相應(yīng)的解決策略，旨在促進(jìn)民營企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè);現(xiàn)金流管理;財務(wù)安全;企業(yè)發(fā)展

民營企業(yè)在發(fā)展的過程中，保障財務(wù)安全具有十分重要的作用，否則企業(yè)將極有可能面臨財務(wù)危機(jī)情況的發(fā)生，進(jìn)而對企業(yè)發(fā)展造成一定阻礙?，F(xiàn)階段，從我國民營企業(yè)財務(wù)管理情況來看，雖然部分企業(yè)提高了對財務(wù)安全的重視，但是在現(xiàn)金流管理方面仍然存在一定的不足。因此，民營企業(yè)就需要提高對現(xiàn)金流管理的重視程度，針對其中存在的問題與不足，采取適當(dāng)?shù)拇胧Ｕ厦駹I企業(yè)的財務(wù)安全。

一、現(xiàn)金流管理在企業(yè)發(fā)展中的必要性

（1）為企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行科學(xué)決策提供依據(jù)

在民營企業(yè)日常經(jīng)營過程中，產(chǎn)品的獲利能力以及生產(chǎn)技術(shù)水平，都能夠?qū)ζ髽I(yè)的現(xiàn)金流入與流出產(chǎn)生一定的影響，同時還能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)金凈流量造成影響。現(xiàn)階段，大部分民營企業(yè)采用的現(xiàn)金流核算方法，為收付實(shí)現(xiàn)制，能夠有效保障現(xiàn)金流動與會計報表處于統(tǒng)一的狀態(tài)。因此，民營企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流管理過程中，可以清楚了解到企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，使得企業(yè)做出的決策能夠更具科學(xué)性以及合理性。

（2）保障企業(yè)生存

市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各行各業(yè)企業(yè)之間的競爭越來越激烈，同時，企業(yè)至今的競爭已經(jīng)不局限于資金以及技術(shù)競爭，競爭內(nèi)容已經(jīng)全方面的升級，現(xiàn)金流管理也成為競爭的內(nèi)容之一。另外，在企業(yè)財務(wù)活動運(yùn)作過程中，現(xiàn)金流作為其中較為重要的內(nèi)容，能夠?qū)ζ髽I(yè)的市場運(yùn)作產(chǎn)生深刻的影響。民營企業(yè)的正常運(yùn)作與發(fā)展，同良好的現(xiàn)金流管理引沒具有密不可分的關(guān)聯(lián)性，因此，基于現(xiàn)階段的社會時代背景，民營企業(yè)需要提高對現(xiàn)金流的重現(xiàn)程度，從而更好的對市場風(fēng)險進(jìn)行抵御，為民營企業(yè)立于競爭潮流中的不敗之地奠定基礎(chǔ)。

二、民營企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題

現(xiàn)階段，從大部分民營企業(yè)的現(xiàn)金流管理情況來看，雖然同過去相比，取得了一定的進(jìn)步，但是仍然存在一定的不足，進(jìn)而導(dǎo)致部分企業(yè)的財務(wù)安全沒有得到有效保障，同時極大可能性上仍然存在一定的財務(wù)風(fēng)險，下文將對現(xiàn)金流管理中較為突出的問題進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆治觯?/p>

（1）企業(yè)缺乏對現(xiàn)金流管理的重視

從目前大部分民營企業(yè)經(jīng)營的情況來看，在開展現(xiàn)金流管理時，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層人員是否重視現(xiàn)金流管理，對企業(yè)發(fā)展具有十分重要作用。但是，目前有大部分民營企業(yè)經(jīng)營管理者，受傳統(tǒng)觀念的影響，缺乏對現(xiàn)金流管理的了解與掌握。例如：個別民營企業(yè)在發(fā)展的過程中，并沒有充分認(rèn)識到現(xiàn)金流管理的重要性，因此導(dǎo)致部分企業(yè)現(xiàn)金流管理工作的開展受到一定阻礙，甚至還有部分企業(yè)沒有開展現(xiàn)金流管理工作。另外，少部分民營企業(yè)受傳統(tǒng)管理觀念的影響，思想較為落后，在開展現(xiàn)金流管理工作過程中，并沒有將其上升到同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度，進(jìn)而導(dǎo)致民營企業(yè)現(xiàn)金流管理缺乏一定的系統(tǒng)性以及戰(zhàn)略性?；诖?，民營企業(yè)為了能夠更好的發(fā)展，就需要提高對現(xiàn)金流管理的重視程度，進(jìn)而促進(jìn)民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（2）企業(yè)現(xiàn)金流管理模式較為落后

大部分民營企業(yè)在發(fā)展過程中，并沒有對現(xiàn)金流管理與控制之間的關(guān)系進(jìn)行準(zhǔn)確控制，進(jìn)而使得現(xiàn)金流控制方面出現(xiàn)問題。另外，還有部分民營企業(yè)過多的追求現(xiàn)金數(shù)量，從而導(dǎo)致大部分資金出現(xiàn)閑置情況，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生一定阻礙。除此之外，還有部分民營企業(yè)在對現(xiàn)金流進(jìn)行管理時，缺乏一定的預(yù)測性，沒有充分結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，從而導(dǎo)致現(xiàn)金流管理工作缺乏一定的前瞻性。例如：民營企業(yè)在開展融資過程中，并沒有處理好長期貸款與短期貸款之間的關(guān)系，進(jìn)而導(dǎo)致現(xiàn)金流量會有部分暫時性不足的情況，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。另外，還有部分民營企業(yè)在開展現(xiàn)金流管理工作時，沒有對其進(jìn)行協(xié)調(diào)性的建設(shè)，從而導(dǎo)致管理體系缺乏一定完善性，進(jìn)而使得現(xiàn)金流在管理過程中沒有形成強(qiáng)大的合力，因此，導(dǎo)致資金使用的效率缺乏高效性。

三、民營企業(yè)現(xiàn)金流管理的策略

（1）提高對現(xiàn)金流管理的重視程度

現(xiàn)階段，民營企業(yè)在發(fā)展過程中，為了能夠提高市場競爭優(yōu)勢，就需要結(jié)合自身的發(fā)展情況，培養(yǎng)正確的現(xiàn)金流意識。因此，民營企業(yè)的管理層人員就需要對現(xiàn)金流管理進(jìn)行充分了解與掌握，從而使得自身的現(xiàn)金流意識能夠得到正確樹立，進(jìn)而從自身實(shí)際行動出發(fā)，為提高企業(yè)現(xiàn)金流管理的水平奠定基礎(chǔ)。另外，民營企業(yè)還需要加大現(xiàn)金流管理的宣傳教育力度，使得管理者能夠更加了解現(xiàn)金流管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，進(jìn)而讓民營企業(yè)管理層人員能夠更好區(qū)分企業(yè)現(xiàn)金同企業(yè)利潤之間的關(guān)系?；诖吮尘跋?，民營企業(yè)的管理層人員，才能夠在日常管理工作中，對現(xiàn)金流進(jìn)行有效的預(yù)測以及控制，進(jìn)而將企業(yè)發(fā)展過程中存在的現(xiàn)金流問題進(jìn)行及時有效改善，確保企業(yè)現(xiàn)金流價值具有充足的創(chuàng)造能力。并且，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員還需要充分認(rèn)識到現(xiàn)金流管理的重要性，對其進(jìn)行普及，確保企業(yè)的每個員工都能夠?qū)ζ溥M(jìn)行了解，配合現(xiàn)金流管理工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金流管理制度的制定。

（2）對現(xiàn)金流管理制度進(jìn)行合理完善

民營企業(yè)為了能夠有效提升現(xiàn)金流管理水平，就需要制定完善的現(xiàn)金流管理制度，從而使得企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作能夠更具科學(xué)性以及規(guī)范性。首先，企業(yè)為了能夠有效提高資金的利用效率，就需要提高生產(chǎn)設(shè)備的利用能力，進(jìn)而使得生產(chǎn)效率能夠得到合理提升，有效縮短產(chǎn)品生產(chǎn)周期。其次，企業(yè)還需要將現(xiàn)金流放在首位，確?；乜罨A(chǔ)上，將企業(yè)利潤達(dá)到最大化目標(biāo)。最后，還需要對應(yīng)收賬款總額進(jìn)行合理控制，使得回款的時間能夠得到合理縮短。與此同時，企業(yè)還可以對貸款結(jié)算政策進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，適當(dāng)鼓勵客戶結(jié)算過程中使用現(xiàn)金，并制定先進(jìn)結(jié)算相關(guān)的返利政策。另外，還可以制定恰當(dāng)?shù)念A(yù)防機(jī)制，使得民營企業(yè)能夠一定程度上減少對金融機(jī)構(gòu)的依賴，有效降低公司財務(wù)安全的風(fēng)險。

（3）對現(xiàn)金流管理內(nèi)容進(jìn)行拓展

在開展現(xiàn)金流管理的過程中，還需要注意對現(xiàn)金流管理的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)拓展，并還要構(gòu)建適當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制，從而使得現(xiàn)金流管理能夠保障企業(yè)的財務(wù)安全。與此同時，企業(yè)還需要將現(xiàn)金流管理同企業(yè)的應(yīng)收賬款管理進(jìn)行有效結(jié)合，從而使得應(yīng)收賬款管理的時效性能夠得到合理強(qiáng)化，最大程度上避免壞賬情況的出現(xiàn)。另外，還應(yīng)該對現(xiàn)金流管理與財務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行有效結(jié)合，在保障財務(wù)安全的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)金流管理進(jìn)行分析，從而使得企業(yè)能夠更好的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險點(diǎn)，有針對性的制定相關(guān)管理措施，進(jìn)而對現(xiàn)金流動性風(fēng)險進(jìn)行合理控制，促進(jìn)民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所訴，民營企業(yè)在發(fā)展過程中，現(xiàn)金流管理在企業(yè)的財務(wù)管理中占據(jù)十分重要地位。基于現(xiàn)階段的社會背景，企業(yè)應(yīng)該提高對現(xiàn)金流的重視程度，從而確保企業(yè)的財務(wù)安全。因此，民營企業(yè)為了能夠有效提高自身的競爭優(yōu)勢，就需要提高現(xiàn)金流管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，并制定完善的現(xiàn)金流管理制度，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

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