王玲玉 李青霞 李怡婷

基金項(xiàng)目：2017年福建省大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃《廈門銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建研究》（201713762034）階段性成果。

摘 要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有很重要的作用，近年來隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中小企業(yè)發(fā)展中的融資問題也越來越嚴(yán)峻。廈門作為商業(yè)銀行，一方面扮演向中小企業(yè)投放信貸資金支持企業(yè)發(fā)展的重要角色，另一方面作為一個(gè)特定的利益團(tuán)體，必須對(duì)中小企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，本文通過廈門銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展問題進(jìn)行研究，并從中得出以下結(jié)論：

中小企業(yè)雖然目前是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，就目前情況而言為謀求長遠(yuǎn)發(fā)展，就需要源源不斷地資金注入。但中小企業(yè)自身素質(zhì)不高，信用觀念淡薄，存在信用度普遍較低的顯著問題。就這個(gè)問題，企業(yè)應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，提升信用度，提高銀行貸款額度。廈門銀行同事應(yīng)該建立獨(dú)立的信用評(píng)分、管理部門完善監(jiān)督機(jī)制，防范管理風(fēng)險(xiǎn)、健全貸款信用評(píng)定機(jī)制來完善廈門銀行小額貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷助力中小企業(yè)的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);貸款信用風(fēng)險(xiǎn);廈門銀行

近年來，國家越來越重視中小企業(yè)的發(fā)展，不斷出臺(tái)支持政策，努力鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)傾斜。廈門銀行積極響應(yīng)政府的號(hào)召，先行先試，直擊企業(yè)痛點(diǎn)，降低企業(yè)成本，不斷為企業(yè)“減負(fù)”。針對(duì)小微企業(yè)貸款續(xù)期過程中籌集資金的壓力，推出“接力貸”促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，堅(jiān)持為小微企業(yè)提供無抵押金融服務(wù)。但大部分中小企業(yè)融資慢、融資難的問題仍然沒有得到有效解決。本研究從中小企業(yè)貸款難以及廈門銀行自身體制的角度出發(fā)，分析當(dāng)下狀況和現(xiàn)存問題，并據(jù)此提出對(duì)中小企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的建議。

一、中小企業(yè)融資難的成因

中小企業(yè)獲得的貸款基本上是短期貸款，，而企業(yè)謀求發(fā)展，將流動(dòng)資金貸款用于購買設(shè)備、技術(shù)改造，這將直接導(dǎo)致流動(dòng)性緊張。此外，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營業(yè)績和自身弱點(diǎn)的制約，大多數(shù)中小企業(yè)短期內(nèi)不能直接使用直接融資渠道。

（一）信息不對(duì)稱

許多中小企業(yè)都有信息不透明的情況，銀行對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況不明朗，很難對(duì)貸款進(jìn)行貸前調(diào)查，貸款時(shí)間審查和貸后檢查。基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)考量，銀行對(duì)中小企業(yè)謹(jǐn)慎放貸、強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)貸款的審核要求，使中小企業(yè)難以融資，或貸款審批程序冗長復(fù)雜。

（二）企業(yè)自身原因

中小企業(yè)規(guī)模小，沒有健全規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，信息不透明，導(dǎo)致銀行不能獲取有效信息?；阢y行自身考慮在不能有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的情況下，必然是“惜貸”的。中小企業(yè)自身素質(zhì)不高，信用度普遍較低，當(dāng)中小企業(yè)遇到經(jīng)營瓶頸時(shí)，無法按時(shí)歸還貸款，同時(shí)難以籌集發(fā)展資金。金融機(jī)構(gòu)喪失對(duì)企業(yè)的信心，必然導(dǎo)致企業(yè)失去融資機(jī)會(huì)，從而使企業(yè)得不到長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）金融機(jī)構(gòu)的授權(quán)和信用不足

金融機(jī)構(gòu)投資過于單一，投資仍集中在國有企業(yè)和政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)項(xiàng)目上，不愿意承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，將大量中小企業(yè)則被排除在金融之外。國有商業(yè)銀行普遍實(shí)行集約化信貸管理制度，權(quán)力不下放，對(duì)基層銀行信貸授權(quán)嚴(yán)重不足。根據(jù)調(diào)查，貸款至少執(zhí)行至少6個(gè)程序，耗時(shí)28天才能批準(zhǔn)和發(fā)放。報(bào)告各級(jí)貸款的審批程序煩瑣復(fù)雜，大大影響了貸款的時(shí)效性。

二、完善廈門銀行小額貸款風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建議

（一）獨(dú)立的信用評(píng)分管理部門

由于信息的不透明性，投資存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需成立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理。信用評(píng)分是確定風(fēng)險(xiǎn)程度的方式之一，主要通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)客戶的信用水平、還款能力等進(jìn)行分析、預(yù)測，確保風(fēng)險(xiǎn)之間的可比性。

（二）完善監(jiān)督機(jī)制，防范管理風(fēng)險(xiǎn)

銀行必須在自身內(nèi)部建立健全的監(jiān)管機(jī)制，提高其員工的業(yè)務(wù)能力;建立客戶投訴渠道，并制定解決方案;尋求第三方商業(yè)銀行監(jiān)管部門信訪投訴制約，建立適合小額貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的市場投訴渠道，降低廈門銀行自身的管理風(fēng)險(xiǎn)。

（三）健全貸款信用評(píng)定機(jī)制

造成中小企業(yè)貸款困難的主要原因是信息的不對(duì)稱，銀行無法判斷企業(yè)的信用水平和還款能力。銀行不愿承擔(dān)未知風(fēng)險(xiǎn)，大多會(huì)選擇放棄貸款。為了解決這一矛盾，有必要利用當(dāng)?shù)亟M織建立聯(lián)合信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，不斷完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。提高信息質(zhì)量，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系作為參照標(biāo)準(zhǔn)，最大限度減少信息不對(duì)稱造成的影響。

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